Table of Contents
Кириш сөз: Инклюзивдүү өсүш үчүн салыктык алкак
Индиянын экономикалык баяндамасы аял ишкерлердин маанилүү ролун барган сайын көбүрөөк тааныды. финансылык инклюзияга жана гендердик теңдикке багытталган түрткү менен, өкмөт аялдар жетектеген ишканаларды колдоо үчүн кеңири фискалдык саясатка атайын салыктык жоболорду киргизди. максат эки тараптуу: аял ишкерлерге салыктык жүктү азайтуу жана кирүү тоскоолдуктарын төмөндөтүүчү колдоо экосистемасын түзүү. түздөн-түз салык чегерүүлөрүнөн баштап, өкмөттүк схемаларга байланышкан кыйыр стимулдарга чейин, салык кодекси аял бизнес ээлерине кайра инвестициялоо жана өсүш үчүн көбүрөөк капиталды сактоонун бир нече жолдорун сунуштайт.
Акыркы жылдары өкмөт чакан ишканалар үчүн талаптарды кеңейтти жана алардын көпчүлүгү аялдарга таандык болгон мыйзамдарды аткарууну жөнөкөйлөттү.Бул макалада киреше салыгы мыйзамынын негизги жоболору, салыктык жеңилдиктерди алып жүрүүчү атайын схемалар жана бул саясаттардын ишкердик пейзажга тийгизген олуттуу таасири каралат.
Аял ишкерлерге түздөн-түз салыктык стимулдар
80G бөлүмүнө ылайык кайрымдуулук салымдары үчүн чегерүү
"""Компаниялардын социалдык жоопкерчилигин (CSR) бизнес моделине киргизүүнү каалаган аял ишкерлер үчүн бул бөлүм салык төлөнүүчү кирешелерди 50% же 100% га чейин төмөндөтөт, бул талапка жооп берген мекемеге жараша."
"Бул чегерүү бардык салык төлөөчүлөргө, анын ичинде менчик, өнөктөштүк жана аялдарга таандык компанияларга жеткиликтүү, бирок кылдат документтер абдан маанилүү. тартуулар 80G бөлүмүнө катталган уюмдарга гана берилиши керек жана кирешелер сакталышы керек. чакан ишканаларды башкарган аялдар үчүн бул чегерүү көбүнчө маалымдуулуктун жетишсиздигинен улам жетишсиз колдонулат. "" - деп айтылат билдирүүдө."
"80-бөлүм: ""Өз алдынча иштеген аялдар үчүн ижара акысын азайтуу"""
Көптөгөн аял ишкерлер ижарага алынган имараттардан, айрыкча алардын ишканасынын алгачкы баскычтарында иштешет. 80GG бөлүмү ижара акысын төмөндөтөт, эгерде бизнес ээси турак жайга ээлик кылбаса.
Бул эреже, айрыкча, үй бизнесин башкарган, бирок өзүнчө коммерциялык мейкиндикти ижарага алган аялдар үчүн пайдалуу. эгерде ишкер өлкөнүн каалаган жеринде үй мүлкүнө (өзүн-өзү ээлеп алган же ижарага алган) ээ болсо, анда бул чегерүүнү талап кыла албайт.
Startup India демилгесинин алкагында Startup салык жеңилдиктери
"2016-жылы башталган ""Startup India"" демилгеси, эгерде жаңы ишканалар ""индустрияны жана ички сооданы өнүктүрүү департаменти"" тарабынан таанылса, бул артыкчылыкты колдоно алышат."
Мындан тышкары, бөлүмү 54GB турак жай мүлкүн же узак мөөнөттүү капиталдык активди саткан жана кирешелерди талапка жооп берген стартаптын акцияларына инвестициялаган жеке адамдар үчүн капиталдык пайдадан бошотууну камсыз кылат. Бул, айрыкча, жеке активдерди кирешеден салык салынбай бизнес капиталына айландырууну каалаган аял ишкерлер үчүн пайдалуу.
Бул жеңилдиктер минималдуу үлүштү сактоо жана салык майрам мезгилинде дивиденддерди бөлүштүрбөө сыяктуу шарттарга байланыштуу экендигин белгилей кетүү маанилүү.
Салык системасы: 44AD жана 44ADA бөлүмдөрү
"Кененирээк маалымат алуу үчүн, ""Кененирээк маалымат алуу үчүн, кененирээк маалымат алуу үчүн, кененирээк маалымат алуу үчүн, кененирээк маалымат алуу үчүн, кененирээк маалымат алуу үчүн, кененирээк маалымат алуу үчүн, кененирээк маалымат алуу үчүн, кененирээк маалымат алуу үчүн, кененирээк маалымат алуу үчүн, кененирээк маалымат алуу үчүн, кененирээк маалымат алуу үчүн, кененирээк маалымат алуу үчүн."
Бул жөнөкөйлөтүү чакан чекене дүкөндөрдү, кызмат көрсөтүү ишканаларын же фрилансердик практиканы башкарган көптөгөн аялдар үчүн оюн алмаштыруучу болуп саналат. бул мыйзамдарды сактоо жүктү жана аудит талаптарын азайтат. бирок, салык төлөөчү үч жыл катары менен болжолдуу салык салуу боюнча киреше жарыялагандан кийин, алар кийинки беш жыл бою үзгүлтүксүз эсептөөгө кайтып келе алышпайт, эгерде алар айлануу чегинен ашпаса (жарактуу ишканалар үчүн 3 млн. доллар, 44ADA бөлүмүнө ылайык кесиптер үчүн 75 млн. доллар).
Салыктык байланыштар менен атайын мамлекеттик схемалар
Прадан Мантри Мудра Йожана (PMMY)
"2015-жылы ишке киргизилген ""Mudra Yojana"" компаниясы корпоративдик эмес, айыл чарба эмес чакан жана микро ишканаларга 10 миллион долларга чейин күрөөгө коюлбаган насыяларды берет."
Биринчиден, Мудра насыяларына төлөнгөн пайыздар киреше салыгы жөнүндө мыйзамдын 36 (1) (iii) бөлүмүнө ылайык бизнес чыгымдары катары эсептен чыгарылат. экинчиден, көптөгөн мамлекеттик өкмөттөр насыя алуучу аялга пайыздык субсидия же салыктык жеңилдиктерди сунуш кылышат. мисалы, кээ бир штаттар өз убагында төлөп берүү боюнча 2% пайыздык жеңилдик беришет, бул капиталдын баасын натыйжалуу төмөндөтөт.
Мудра схемасы үч баскычка бөлүнөт: Шишу (50 000ге чейин), Кишор (50 000ден 5 миллионго чейин) жана Тарун (50 000ден 10 миллионго чейин).Аял ишкерлер насыя күрөөгө коюлбаса да, пайыздык чегерүүлөрдү талап кылуу үчүн туура пайдалануу жазууларын сакташы керек.
Аялдар ишкердик платформасы (WEP)
NITI Aayog тарабынан ишке киргизилген Аялдар ишкердик платформасы (WEP) - бул аял ишкерлерди ресурстар, насаатчылык жана финансылык институттар менен байланыштырган санариптик экосистема.
"Аялдар салык жеңилдиктерин түздөн-түз сунуштабаса да, ал аялдарга салык адистери менен байланыштыруу жана салыктан бошотуу үчүн текшерүү тизмелерин камсыз кылуу менен татаал салык чөйрөсүндө жүрүүгө жардам берет. платформа ошондой эле аялдарга таандык бирдиктер үчүн мамлекеттик субсидияларды жана салык майрамдарын баса белгилейт. мисалы, Тамил Наду жана Карнатака сыяктуу айрым штаттар аял ишкерлерге мүлк которуу үчүн штамптык салык жана каттоо акыларынан бошотууларды сунуш кылышат. "" - деп айтылат билдирүүдө."
Stand-Up India схемасы
"Станд-Уп Индия"" схемасы аялдардын жана касталардын жана пландаштырылган уруулардын ишкердигин өнүктүрүүгө багытталган, бул жаңы ишканалар үчүн 10 миллион доллардан 1 миллион долларга чейинки банктык насыяларды берүү менен.Мудра сыяктуу эле, бул насыялардын пайыздары бизнес чыгымдары катары эсептен чыгарылат. Мындан тышкары, схема көбүнчө пайыздык ченди төмөндөтүүчү рефинансылоо мүмкүнчүлүгү менен келет, бул кирешелүүлукту жана салык натыйжалуулугун кыйыр жакшыртат."
Stand-Up India насыяларын алган аял ишкерлер бизнес жана жеке операциялар үчүн өзүнчө эсеп китепчелерин сактоону камсыз кылышы керек.
Улуттук чакан өнөр жай корпорациясы (NSIC) жана салыктык жеңилдиктер
"Аялдарга таандык микро жана чакан ишканалар үчүн ар кандай схемаларды сунуштайт, анын ичинде мамлекеттик сатып алууларда 15% баа артыкчылыгы. бул баа артыкчылыгы салыктык жобо болбосо да, аялдар жетектеген ишканалардын кирешесин көбөйтөт, андан кийин 80IAC (жарактуу стартаптар үчүн) же 80P (кооперативдик коомдор үчүн) бөлүмүнө ылайык чегерүүлөр менен компенсацияланышы мүмкүн. өкмөткө товарларды же кызматтарды жеткирген аял ишкерлер 194Q бөлүмүнүн артыкчылыктарын да эске алышы керек. """
Салык мыйзамдарынын аялдар жетектеген ишканаларга тийгизген таасири
Финансылык тоскоолдуктарды азайтуу жана накталай акчанын агымын жакшыртуу
"Алтынчы экономикалык эл каттоонун жыйынтыгы боюнча, аялдар Индиядагы ишкерлердин жалпы санынын 13,76% түзөт, бирок Дүйнөлүк банк жана Статистикалык министрликтин кийинки отчеттору туруктуу өсүшкө, айрыкча микро ишканаларга, туруктуу өсүшкө алып келет. ""Стартаптар үчүн салык майрамы жана ижара акысын жана пайыздык чегерүүлөрдү талап кылуу мүмкүнчүлүгү алгачкы баскычтагы акча агымын жакшыртат."
Мисалы, ижарага алынган бөлмөдөн чакан онлайн кийим дүкөнүн иштеткен аял 80G бөлүмүнө ылайык ижара акысын, 36G бөлүмүнө ылайык Mudra насыясынын пайыздарын жана эгерде ал ошондой эле кайрымдуулук уюмуна 80G бөлүмүнө ылайык чегерүүнү тапшырса, анда ал үч жылдык салык майрамын да тандай алат, ошол жылдар үчүн киреше салыгын нөлгө төлөйт.
Формалдуу насыяга жеткиликтүүлүктү жогорулатуу
Салыктарды сактоо өзү расмий насыяга эшиктерди ачат. Банктар насыяга укуктуулукту баалоо үчүн көбүнчө үч жылдык киреше салыгы декларациясын (ITR) талап кылышат. декларацияларды тапшыруу жана чегерүүлөрдү талап кылуу менен, аял ишкерлер аларды төмөнкү пайыздык чендер менен чоң насыяларга укуктуу кылган кредиттик тарыхты түзүшөт. өкмөттүн санариптештирүүгө басым жасоосу - PAN, Aadhaar жана GST - салык мыйзамдарын аткарган аялдарга каржылоого оңой жетүү мүмкүнчүлүгүн камсыз кылат.
Кредиттик кепилдик фондунун микро жана чакан ишканалар үчүн фонду (CGTMSE) аялдарга таандык бирдиктерге 30% маржа акча менен насыяларды камтыйт, бул банктар үчүн тобокелдикти азайтат.
Формалдаштырууну жана өсүштү өнүктүрүү
Жаңы өндүрүш компаниялары үчүн корпоративдик салыктын төмөнкү ставкасы (бөлүм 115BAB) жана микро ишканалар үчүн төмөндөтүлгөн ставка (бөлүм 11BAC) сыяктуу салыктык стимулдар да компаниялар катары катталган аял ишкерлерге пайда алып келет.
"2014-2023-жылдары ""Удиам"" порталында катталган аялдардын саны кыйла көбөйдү, көпчүлүгү салыкты жөнөкөйлөтүүнү негизги кыймылдаткыч катары белгилешти.Удиам каттоосун киреше салыгы жана GST системалары менен интеграциялоо аялдарга таандык чакан жана орто ишканалар үчүн 5% жеңилдиктер менен GST ставкасы сыяктуу артыкчылыктарды талап кылууну жеңилдетет."
Кыйынчылыктар жана шайкештик кемчиликтери
"Анын айтымында, ""аялдардын улуттук ишкерлер ассоциациясынын (NAWE) 2022-жылдагы сурамжылоосу көрсөткөндөй, респонденттердин 60% дан ашыгы 80G бөлүмү же стартап салык майрамы жөнүндө билишкен эмес."
"Бул ""үч жылдык салык майрамы"" деп аталат, ал эми ""80G"" бөлүмүнүн чегерүүлөрү үчүн, кайрымдуулук уюму 80G каттоодон өтүшү керек."
Үйдөн иштеген ишкерлер көбүнчө ижара акысын эсептен чыгарууну талап кылбайт, анткени алар бизнес дареги турак жай дареги менен бирдей болсо, ал колдонулбайт деп ойлошот. бирок, 80GG бөлүмү буга тыюу салбайт; ал салык төлөөчүнүн эч жерде турак жайга ээлик кылбашын гана талап кылат.
"""ИТР"" маалыматтары менен үчүнчү тараптын маалыматтарынын (мисалы, банктардан, өз ара фонддордон жана TDS декларацияларынан) ортосундагы дал келбестиктерди белгилөө үчүн киреше салыгы бөлүмү маалымат аналитикасын барган сайын колдонуп келет. сактык эсептеринен же туруктуу депозиттерден түшкөн пайыздык кирешелерди билдирбөө, ал тургай кичинекей болсо да, текшерүүнү пайда кылышы мүмкүн."
Келечектеги багыттар: Рамканы жөнөкөйлөтүү жана кеңейтүү
"Аялдарга салык салуу боюнча мыйзамдарды жакшыртуу үчүн бир нече жакшыртууларды сунуш кылышты. бир сунуш - 44AD бөлүмүндөгү болжолдуу салык салуунун айлык чегин 3 млн. доллардан 5 млн. долларга көбөйтүү, анткени көптөгөн аялдарга таандык ишканалар кызмат көрсөтүү секторунда, маржалар төмөн. дагы бир сунуш - аял ишкерлер үчүн бала багуу жана улгайгандарды багуу менен байланышкан чыгымдарды 50 000 долларга чейин кошумча эсепке алуу."""
"""Чоң чакан ишканаларды башкарган аялдар үчүн бир барактан турган жөнөкөйлөтүлгөн ITR киргизүү (ажырашуу 50 миллионго чейин) мыйзамдарды сактоону кыйла жакшыртат. кээ бир штаттар, мисалы, Махараштра жана Керала, салыктарды каттоо, GST жана кесиптик салыктарды бир процесске айкалыштырган бир терезеден тазалоо системаларын пилоттук түрдө ишке ашырып жатышат."
Мындан тышкары, өкмөт Мудра схемасын салык тапшыруу менен түздөн-түз байланыштыра алат, анткени ал кээ бир штаттар тарабынан сунушталган пайыздык субсидияга окшош, өз убагында төлөнгөн насыянын пайыздарынын 5% га чейин салык төлөөдөн баш тартат.
"Аялдар киреше салыгы режиминин өзгөрүшүнө да көңүл бурушу керек. жаңы салык режими (бөлүм 115BAC) 2023-24 финансылык жылдан баштап демейки болуп калды жана ал төмөнкү чендерди сунуш кылса да, көпчүлүк чегерүүлөрдү жана бошотууларды четке кагат. ""Ижара акысы, пайыздар, амортизация сыяктуу олуттуу бизнес чыгымдары бар аялдар эски режимди пайдалуураак деп эсептеши мүмкүн."
Аял ишкерлер үчүн пайданы максималдуу жогорулатуу боюнча практикалык кадамдар
- Негизги өзүнчө китептер жана банктык эсептер: Бизнес кирешелери жана төлөмдөрү үчүн атайын учурдагы эсепти колдонуңуз. Бул чыгымдарды көзөмөлдөөнү жөнөкөйлөтөт жана 36, 80 жана стартап жоболору боюнча чегерүү талаптарын колдойт.
- """Келишимдин бардык кабыл алуучуларын жана келишимдерин сактаңыз: 80GG бөлүмүнүн ижара келишими, 80G бөлүмүнүн тартуу кирешелери же Мудра банкынын насыя документтери болсо да, тиешелүү документтер сүйлөшүүгө жатпайт."
- """Таксы адисинин"" (FLT:1) катышуусу: ""Таксы адисинин"" (FLT:1) катышуусу: ""Таксы адисинин"" (FLT:1) катышуусу: ""Таксы адисинин"" (FLT:1) катышуусу: ""Таксы адисинин"" (FLT:1) катышуусу: ""Таксы адисинин"" (FLT:1) катышуусу: ""Таксы адисинин"" (FLT:1) катышуусу: ""Таксы адисинин"" (FLT:1) катышуусу: ""Таксы адисинин"" (FLT:1) катышуусу: ""Таксы адисинин"" (FLT:1) катышуусу: ""Таксы адисинин"" (FLT:1) катышуусу: ""Таксы адисинин"" (FLT:1) катышуусу: ""Таксы адисинин"" (FLT:1) катышуусу: ""Таксы адисинин"" (FLT: ""Таксы адисинин"" (FLT:1) катышуусу: ""Таксы"" (FLT: ""Таксы"" (FLT: ""Таксы"") катышуусу: ""Таксы"" (FLT: ""Таксы"" (FLT: ""Таксы""
- Электрондук жана өз убагында ITR файлын тапшыруу кечиктирилген тапшыруу жоготууларды алдыга жылдырууга жол бербейт (үй мүлкүнөн башка) жана 234A бөлүмүнө ылайык пайыздарды тартат. киреше салыгы порталынын алдын ала толтурулган маалыматтарын колдонуп, киреше же TDS кредиттерин өткөрүп жибербөө.
- """Аялдар үчүн мүлк сатып алуу боюнча штамптык салыктан бошотуу, каттоо акысын төмөндөтүү жана аялдар башкарган бирдиктер үчүн электр энергиясына субсидия берүү сыяктуу кошумча салык жеңилдиктерин сунуш кылган көптөгөн мамлекеттик өкмөттөр."
- "Удиамдагы ""Удиам"" порталы жана ""Удиам"" платформасы акысыз ресурстарды камсыз кылат."
Жыйынтык: Өсүп келе жаткан экосистема, жакшыртуу мүмкүнчүлүгү
Индиянын салык мыйзамдары аял ишкерлер туш болгон бир нече тоскоолдуктарды чечүү үчүн өнүккөн. чегерүүлөр, болжолдуу салык салуу, стартап стимулдары жана кредиттик схемалар менен байланыштар биргелешип бизнес жүргүзүүнүн чыгымдарын төмөндөтүп, формалдаштырууну колдоду.
Бирок, бул потенциал маалымдуулуктун жетишсиздигинен жана мыйзамдарды аткаруунун татаалдыгынан улам жетишсиз пайдаланылууда.Аял ишкерлер, саясатчылар жана салык адистери бул ажырымды жоюу үчүн биргелешип иштеши керек. процедураларды жөнөкөйлөтүү, максаттуу арзандатууларды сунуштоо жана болжолдуу салык чектөөлөрүн кеңейтүү менен өкмөт аялдар жетектеген ишканалардын өсүшүн дагы тездете алат.Аял ишкерлер үчүн негизги нерсе ачык: салык пландаштыруунун активдүү ыкмасы, туура жазууларды сактоо менен бирге, бизнести кеңейтүүгө жана узак мөөнөттүү ийгиликке жетүүгө өбөлгө түзөт.
Тышкы ресурстар: