Table of Contents

Салыктарды тапшыруу - бул ар бир чакан бизнес ээси үчүн эң маанилүү жылдык милдеттердин бири.Жөн гана аткаруу милдетинен алда канча көп, натыйжалуу салык тапшыруу сиздин компанияңызды айып пулдардан коргойт, салык төлөнгөндөн кийинки акча агымын максималдуу кылат жана сиздин финансылык ден соолугуңуздун ачык сүрөтүн берет.

Салык милдеттенмелериңизди түшүнүү

Толук жана так отчет берерден мурун, кайсы салыктар сиздин конкреттүү бизнесиңизге тиешелүү экендигин аныкташыңыз керек.

Киреше салыгы

"Компаниянын кирешеси ""жеке ишкерлер, өнөктөштүк өнөктөштөрү жана S корпорациясынын акционерлери үчүн жеке кирешеңизге өтөт жана сиздин жеке ставкасыңыз боюнча салык салынат"" (C корпорациялары, тескерисинче, дивиденддер ээлерине бөлүштүрүлө электе 21% корпоративдик ставканы төлөшөт)."

Өз алдынча иштөө салыгы

Эгер сиз жалгыз менчик ээси, өнөктөш же бир мүчө LLC катары иштесеңиз, анда сиз таза кирешеңизден өз алдынча иштөө салыгын төлөшүңүз керек.SE салыгы социалдык камсыздандыруу жана медициналык камсыздандыруу салыктарынын жумушчу жана жумуш берүүчү үлүшүн камтыйт - жалпысынан 15,3% (12,4% социалдык камсыздандыруу + 2,9% Medicare).

Сатуу салыгы

Эгер сиз физикалык өнүмдөрдү же белгилүү бир кызматтарды сатсаңыз, анда сатуу салыгын чогултуу жана кардар жайгашкан мамлекетке которуу керек. эрежелер ар бир штатта кескин айырмаланат.

  • Экономикалык байланыш Көптөгөн штаттарда белгилүү бир көлөмдөгү сатуудан (көбүнчө 100 000 доллар же 200 операция) ашып кетсеңиз, каттоодон өтүү талап кылынат.
  • Базардагы жардамчы мыйзамдар Amazon же Etsy сыяктуу платформалар сиз үчүн чогултууну иштете алат.
  • Файлдоо жыштыгы Ай сайын, квартал сайын же жыл сайын сатуу көлөмүңүзгө жараша.

Эгер сиз тез арада каттоодон өтпөсөңүз же акча төлөбөсөңүз, анда катуу жазалар жана пайыздар пайда болушу мүмкүн.

Жумуш салыктары

"Эгерде сиз ""Futa"" формасын колдонсоңуз, анда сиз ""Futa"" формасын колдонсоңуз, анда сиз ""Futa"" формасын колдонсоңуз, анда сиз ""Futa"" формасын колдонсоңуз, анда сиз ""Futa"" формасын колдонсоңуз, анда сиз ""Futa"" формасын колдонсоңуз, анда сиз ""Futa"" формасын колдонсоңуз, анда сиз ""Futa"" формасын колдонсоңуз, анда сиз ""Futa"" формасын колдонсоңуз, анда сиз ""Futa"" формасын колдонсоңуз болот."

Башка салыктарды эске алуу керек

Сиздин тармагыңызга жараша, сиз төмөнкүлөргө да туш болушуңуз мүмкүн:

  • Акциздик салыктар Күйүүчү майларга, алкоголго, тамекиге же оор унааларга.
  • Франчайзинг салыктары Кээ бир мамлекеттер тарабынан бизнес жүргүзүү артыкчылыгынан төлөнөт (эгер сиздин фирмаңыз кирешелүү болбосо да).
  • Мүлк салыгы Бизнес кыймылсыз мүлк жана жеке менчик боюнча.

Салык адиси менен үзгүлтүксүз текшерүү бул милдеттенмелердин бирин да унутпашыңызды камсыз кылат.

Жазууларды сактоо жана документтештирүү

"""Туура жазуулар - бул так салык тапшыруунун жана ийгиликтүү IRS аудиттик коргонуунун негизи. документтештирилген колдоосуз, мыйзамдуу чегерүүлөргө да жол берилбейт."

Сактоо үчүн негизги жазуулар

  • Киреше билдирүүлөрү Бардык эсеп-фактуралар, төлөм квитанциялары, кредиттик карта билдирүүлөрү жана банктык депозиттер.
  • Чыгымдык кирешелер Ар бир бизнес сатып алуу үчүн, атүгүл кичинекей сатып алуу үчүн. датаны, сумманы, сатуучуну жана бизнес максатын камтыңыз.
  • Пароль жазуулары Убакыт баракчалары, эмгек акы отчеттору, салыктан кармоо формалары (W-4) жана берилген отчеттор (9941, W-2, W-3 формалары).
  • Банк жана кредиттик карта билдирүүлөрү Айлык билдирүүлөр киреше менен чыгымдарды бириктирүүгө жардам берет.
  • Унаа жана километрдик журналдар Эгерде сиз унаа чыгымдарын талап кылсаңыз, ошол эле учурда журнал талап кылынат.
  • Активдерди сатып алуу документтери Жабдуулар же мүлк үчүн эсеп-фактуралар, келишимдер жана насыя келишимдери.

Жазууну сактоонун мыкты ыкмалары

"Китептерди ""Китептерди"" (QuickBooks, Xero, Wave) же ""Китептерди"" (QuickBooks, Xero, Wave) сыяктуу ""Китептерди"" (QuickBooks, Xero, Wave) же ""Китептерди"" (QuickBooks, Xero, Wave) сыяктуу ""Китептерди"" (QuickBooks, Xero, Wave) же ""Китептерди"" (QuickBooks, Xero, Wave) сыяктуу ""Китептерди"" (QuickBooks, Xero, Wave) сыяктуу ""Китептерди"" (QuickBooks, Xero, Wave) же ""Китептерди"" (QuickBooks, Xero, Xero, Wave) сыяктуу ""Китептерди"" (QuickBooks, Xero, Xero, Xero, Xero, Xero, Xero, Wave) же ""Китептерди"" (QuickBooks, Xero, Xero, Xero,

Бухгалтердик программалык камсыздоонун ролу

Бухгалтердик программалык камсыздоону колдонуу категориялоону автоматташтырат, кирешелерди жана чыгымдарды көзөмөлдөйт жана салык декларациясына түздөн-түз картага түшүргөн отчетторду түзөт. Көпчүлүк чакан ишканалар QuickBooks Onlineден күчтүү салык даярдоо өзгөчөлүктөрү жана салык программалык камсыздоосу менен интеграциясы үчүн пайда алышат. атайын IRS чакан бизнес салык борбору ошондой эле акысыз ресурстарды сунуштайт.

Кичинекей ишканалар үчүн салыктык жеңилдиктер

Салыктан чегерүү сиздин салык төлөнүүчү кирешеңизди төмөндөтөт жана салык эсебиңизди кескин төмөндөтөт. Эң негизгиси - кайсыларга укуктуу экениңизди билүү жана аларды туура документтештирүү.

Үй кеңсесинин чегерүүсү

Эгер сиз үйүңүздүн бир бөлүгүн үзгүлтүксүз жана жалгыз негизги бизнес ордуңуз катары колдонсоңуз, анда ипотекалык пайыздардын, ижара акысынын, коммуналдык кызматтардын, камсыздандыруунун жана оңдоп-түзөө иштеринин бир бөлүгүн чече аласыз. жөнөкөйлөтүлгөн ыкма 300 чарчы футка чейин бир чарчы футка 5 доллар (максимум 1500 доллар) уруксат берет. кадимки ыкма 8829 формасын камтыйт жана чыныгы чыгымдарды майда-чүйдөсүнө чейин бөлүштүрүүнү талап кылат.

Унаа чыгымдары

"Сиздин унааңызды бизнес үчүн колдонуу стандарттык километрдик чен [2025-жылга карата километрге 65,5 цент] же чыныгы чыгымдар (газ, мунай, оңдоо, камсыздандыруу, амортизация) аркылуу талап кылынышы мүмкүн. даталарды, километрдик жана бизнес максатын журналга салуу керек. IRS унаа чегерүүлөрүн катуу текшерет, ошондуктан кылдат жазуулар өтө маанилүү. """

Жеткирүүлөр жана жабдуулар

"Компьютердик буюмдар, эмеректер, машиналар, чоң буюмдар, чоң буюмдар, чоң буюмдар, чоң буюмдар, чоң буюмдар, чоң буюмдар, чоң буюмдар, чоң буюмдар, чоң буюмдар, чоң буюмдар, чоң буюмдар, чоң буюмдар, чоң буюмдар, чоң буюмдар, чоң буюмдар, чоң буюмдар, чоң буюмдар, чоң буюмдар, чоң буюмдар, чоң буюмдар, чоң буюмдар, чоң буюмдар, чоң буюмдар, чоң буюмдар, чоң буюмдар, чоң буюмдар, чоң буюмдар, чоң буюмдар, чоң буюмдар, чоң буюмдар, чоң буюмдар, чоң буюмдар, чоң буюмдар, чоң буюмдар, чоң буюмдар, чоң буюмдар, чоң буюмдар, чоң буюмдар, чоң буюмдар, чоң буюмдар, чоң буюмдар, чоң буюмдар, чоң буюмдар, чоң буюмдар, чоң буюмдар, чоң буюмдар, чоң буюмдар, чоң буюмдар, чоң буюмдар, чоң буюмдар, чоң буюмдар, чоң буюмдар, чоң буюмдар, чоң буюмдар, чоң буюмдар, чоң буюмдар, чоң буюмдар, чоң буюмдар, чоң буюмдар, чоң буюмдар, чоң буюмдар, чоң буюмдар, чоң буюмдар, чоң буюмдар, чоң буюмдар, чоң буюмдар, чоң буюмдар, чоң буюмдар, чоң буюмдар, чоң буюмдар, чоң буюмдар, чоң буюмдар, чоң буюмдар, чоң буюмдар, чоң буюмдар, чоң буюмдар, чоң буюмдар, чоң буюмдар, чоң буюмдар, чоң буюмдар, чоң буюмдар, чоң буюмдар, чоң буюмдар

Маркетинг жана жарнама

Вебсайтты иштеп чыгуу, социалдык медиа жарнамалары, басма жарнамалары, белгилер жана жарнамалар үчүн чыгымдар кадимки бизнес чыгымдары катары толугу менен эсептен чыгарылат.

Башка жалпы чегерүүлөр

  • Камсыздандыруу премиялары Ден соолук, жоопкерчилик, мүлк жана жумушчулардын компенсациясы.
  • Кесиптик төлөмдөр Бухгалтерлер, юристтер жана консультанттар.
  • """Авиабилет, мейманканалар, бизнес-тамактардын 50% (TCJA өзгөрүүлөрү боюнча 80% 2025 жана андан кийин) чындыгында тамак-аш жалпысынан 50% бойдон калууда; кылдаттык менен текшерүү: 2021-2022-жылдары бизнес-тамактар үчүн 100% чегерүү мөөнөтү аяктады."
  • Пенсиялык планга салымдар SEP IRA, Solo 401(k), бизнес тарабынан IRAнын жөнөкөй салымдары.
  • Билим берүү жана окутуу Сиздин тармагыңызга түздөн-түз байланышкан семинарлар, курстар, жазылуулар.

Жалпы чегерүү каталары

Жеке жана ишкердик чыгымдарды бир эле эсепке же бир эле картага аралаштыруу - бул чоң кызыл желек. ошондой эле, квитанциясыз чегерүүлөрдү талап кылуу же жетиштүү документтер жок болсо, аудиттен баш тартууну талап кылат. кадимки жана зарыл болгон аныктаманы кеңейткен "агрессивдүү" чегерүүлөрдөн качуу; [ [IRS Publication 535 (Ишкердик чыгымдар] ] көрсөтмөлөрүнүн алкагында иштөө.

Бизнестин туура структурасын тандоо

Сиздин уюмду тандооңуз түздөн-түз сиздин файлга кандай арыз бергениңизге, кандай формаларды колдонгонуңузга жана канча салык төлөгөнүңүзгө таасир этет.

Жалгыз менчик

"Сиз жеке формаңызга кошулган ""C"" тизмесинде бизнес кирешелерин жана чыгымдарын билдиресиз, таза пайдадан өз алдынча иштөө салыгын төлөйсүз, корпоративдик киреше жок, жоопкерчилик чексиз."

Өнөктөштүк өнөктөштүк

Эки же андан көп ээси өнөктөштүк келишимине ылайык киреше, чегерүү жана милдеттенмелерди бөлүшөт. өнөктөштүк өзү маалыматтык декларацияны (форма 1065) тапшырат жана ар бир өнөктөшкө K-1 тизмесин берет. өнөктөштөр жеке кирешелер боюнча өз үлүшүн билдиришет жана ошол акцияга SE салыгын төлөшөт.

Чектелген жоопкерчилик компаниясы (LLC)

LLCs корпоративдик кош салыксыз жоопкерчиликти коргойт. бир мүчө LLC жалгыз менчик катары салык салынат. көп мүчө LLCs S Corp же C Corp катары салык салууну тандабаса, өнөктөштүк катары салык салынат. ийкемдүүлүк баалуу, бирок сиз дагы деле болсо жеке киреше тапшырышыңыз керек жана S Corp статусун тандабасаңыз, бардык кирешелерден SE салык төлөшүңүз керек.

S Corporation компаниясы

S Corp кирешеден жеке кирешесине өтүүнү тандап, корпоративдик деңгээлдеги салыктан качат. негизги пайда: сиздин акылга сыярлык айлык акыңыз гана эмгек акы салыгына дуушар болот; калган пайдалар SE салыгына баш ийбеген бөлүштүрүүлөр. Бирок, IRS S Corp айлык акысын жасалма түрдө төмөн эмес экендигин камсыз кылуу үчүн текшерет.

C корпорациясы

Корпорация пайдадан 21% төлөйт, ал эми акционерлер дивиденддерден салык төлөшөт (эки эсе салык), бирок C корпусу өсүү үчүн көбүрөөк киреше сактайт, айрым кошумча жөлөкпулдарга ээ болот (мисалы, 100% ден соолукка чегерүү) жана ар кандай фискалдык жылдарды тандай алат.

Тандоодо эске алынуучу факторлор

  • Жоопкерчиликти коргоо муктаждыктары
  • Менчик ээлеринин саны жана алардын катышуусу
  • Күтүлгөн пайда деңгээли
  • Пайданы кайра инвестициялоого умтулуу жана кирешелерди бөлүштүрүү
  • Мамлекеттик деңгээлдеги салыктар жана төлөмдөр

Структураны кийинчерээк өзгөртүү салыктык кесепеттерди пайда кылышы мүмкүн, ошондуктан чечим кабыл алуудан мурун CPAга кайрылыңыз.

Кредиттердин мөөнөтү жана маанилүү даталар

Кечиккен төлөмдөрдү кечиктирүү жана кечиктирүү боюнча айып пулдар, адатта, кечиктирилген төлөмдөрдү кечиктирүү үчүн айына 5% жана кечиктирилген төлөмдөрдү төлөө үчүн 0,5% төлөнөт.

Жылдык салык декларациялары

  • Бир мүчөлүү LLCs 1040 формасы + C графиги 15-апрель .
  • Өнөктөштүк жана көп мүчөлүү LLCs 1065 формасы 15-мартта .
  • S Corporations 1120-S формасы 15-март ]
  • C корпорациялары 1120 формасы 15-апрель ]

Эгерде LLC S Corp дарылоосун тандаса, анда ал 15-марттагы мөөнөттөн кийин болот.

Кварталдык болжолдуу салык төлөмдөрү

Адатта, эгерде сиз 1000 доллар же андан ашык карыз болууну күтсөңүз, анда төлөмдөрдү төлөп берүү мөөнөтү:

  • 15-апрель (январь-мар үчүн)
  • 15-июнь (апрель-май үчүн)
  • 15-сентябрь (июнь-август үчүн)
  • Кийинки жылдын 15-январы (SepDec үчүн)

Интернеттеги төлөмдөрдү IRS түздөн-түз төлөм же электрондук федералдык салык төлөм системасы (EFTPS) аркылуу төлөй аласыз.

Узартуулар

"Сиз ""4868"" формасын жеке декларация үчүн же ""7004"" формасын бизнес декларация үчүн тапшыруу менен тапшыруу мөөнөтүн узарта аласыз. Файл тапшыруу мөөнөтүн узартуу - бул төлөөгө убакыттын узартуусу эмес. Сиз дагы деле болсо айып пулдарды болтурбоо үчүн баштапкы мөөнөттө төлөнүшү керек болгон салыкты баалоо жана төлөө керек."

Билүүчү жазалар

"Эгерде ""кызматкерлер"" үчүн айып пулдун көлөмү айына 5 пайызга чейин жетсе, анда ""кызматкерлер"" үчүн айып пулдун көлөмү айына 5 пайызга чейин жетет, ал эми ""кызматкерлер"" үчүн айып пулдун көлөмү айына 5 пайызга чейин жетет."

Мамлекеттик жана жергиликтүү салык маселелери

Мамлекеттик салыктар федералдык салыктарга караганда татаал болушу мүмкүн, эгерде андан да татаал болбосо. Көптөгөн штаттар федералдык киреше эрежелерине ылайык келишет, бирок ар кандай чендер, чегерүүлөр жана кредиттер менен. Башкалары киреше салыгы жок (мисалы, Техас, Флорида, Невада). Сатуу салык эрежелери айырмаланат: кээ бир штаттар салык кызматтары, башкалары белгилүү бир товарларды бошотушат. Эгер сиз бир штаттарда бизнес жүргүзсөңүз, анда сизде байланыш болушу мүмкүн (физикалык катышуу же экономикалык байланыш) жана ар биринде декларацияларды толтуруу керек. [FLT] Аппортация [FLT]

Салык төлөмдөрүнүн болжолдуу көлөмү жана айып пулдан качуу

"Эгерде сиз ""коопсуз порт"" талаптарын аткарсаңыз, анда сиз апрель айында күтүлбөгөн эсеп менен төлөбөшүңүз керек, эгерде кирешеңиз өзгөрүп турса, анда төлөмдөрдү жыл сайын 2210 формасын колдонуп, төлөмдөрдү жыл сайын көбөйтүүнү ойлонуп көрүңүз."

Кичинекей ишканалар үчүн салык пландаштыруу стратегиялары

Проактивдүү пландаштыруу сиздин эффективдүү салык чендериңизди төмөндөтүп, жыл бою акча агымын жакшыртат.

Кирешелердин жана чыгымдардын убактысы

"Эгерде сиз кийинки жылы жогорку киреше күтсөңүз, учурдагы жылга чейин чегерүүлөрдү тездетиңиз (алдын ала төлөм чыгымдары, сатып алуу буюмдары) жана кирешелерди кийинки жылга кийинкиге калтырыңыз (эсеп-фактураларды кечиктирүү). тескерисинче, эгерде сиз кийинки жылы төмөнкү киреше күтсөңүз, стратегияны тескери буруңуз. ""Конструктивдүү киреше"" эрежесин эске алыңыз. киреше сиз аны алып салууну тандаганда эмес, жеткиликтүү болгондо салык салынат."

Пенсиялык пландар

"Эгерде ""SEP IRA"" (компенсациянын 25% га чейин, 2025-жылы максималдуу $ 700,000) же ""Solo 401 (k) "" (жүргүнчүлөрдү 23,500 долларга чейин кийинкиге калтыруу жана жумуш берүүчүлөрдүн салымдары) пенсиялык үнөмдөмдөрдү түзүүдө чегерүүнү камсыз кылат."

Ден соолукту камсыздандыруу боюнча чегерүүлөр

Эгер сиз өз алдынча иштеген болсоңуз, анда сиз өзүңүз, жубайыңыз жана көз каранды адамдар үчүн медициналык камсыздандыруунун премиумдарын чече аласыз.

Үй-бүлөнүн мүчөлөрүн жалдоо

Эгер сиз жубайыңызды же балдарыңызды жумушка алсаңыз, алардын эмгек акысы эсептен чыгарылуучу бизнес чыгымдары болуп саналат жана алар төмөнкү салык топторуна кирет. ата-эненин жалгыз менчигинде иштеген 18 жашка чейинки балдар социалдык камсыздандыруу, медициналык жардам же FUTA салыгына баш ийбейт.

Кичинекей ишканалар салык төлөөдө көп ката кетиришет

Кыйынчылыктарды түшүнүү миңдеген долларларды жана бир нече саат бою стресстен сактайт.

  • "Кесиптик-укуктук жактан ""Кесиптик-укуктук жактан"" (Кесиптик-укуктук жактан) жумушчуларды эмгек акыдан салык төлөөдөн качуу үчүн жумушчуларды көз карандысыз подрядчы катары белгилөө салыктарды, айып пулдарды жана пайыздарды артка кайтарып берет."
  • Жалпысынан алганда, көптөгөн ишкерлер уюлдук телефондорду, интернетти, кесиптик өнүгүүнү жана ишке киргизүү чыгымдарын (биринчи жылы 5000 долларга чейин) бизнес үчүн чегерүүлөрдү өткөрүп жиберишет.
  • "Кесиптик фонддун ""941"" формасын өз убагында бербөө же ишеним фондунун салыктарын депозитке койбоо ишеним фондунун ээлерин жеке жоопкерчиликке тарткан ишеним фондунун кайтарып алуу жазасына алып келиши мүмкүн."
  • Жеке жана ишкердик финансылык аралашма Бир банктык эсепти колдонуу каталарды жаратат, аудиттерди оорутат жана LLC же корпорациянын корпоративдик көшөгөсүн теши мүмкүн.

Салык адистери менен иштөө

Бул татаалдыкты эске алганда, көптөгөн чакан бизнес ээлери адистердин жетекчилигинен пайда алышат.

Салык адисин качан жалдоо керек

Эгерде:

  • Сиздин бизнес структурасыңыз өнөктөштүк, S Corp же C Corp.
  • Бир нече штаттарда кызматкерлер же көз карандысыз подрядчылар бар.
  • Сиздин жалпы кирешесиңиз 500 000 доллардан ашат же сиз олуттуу активдерди сатып аласыз.
  • Сиз IRS билдирүүсүн алдыңыз же аудитке дуушар болуп жатасыз.
  • Сиз жыл бою салык пландаштырууну каалайсыз, жөн гана арыз берүү эмес.

Салык адистеринин түрлөрү

  • Сертификацияланган мамлекеттик бухгалтер (CPA) Талапкерлер аттест, аудит жана салык кызматтарын көрсөтүшөт. татаал ишканалар үчүн эң жакшы.
  • Катталган агент (EA) Федералдык лицензияланган салык адиси салык маселелерине адистешкен, анын ичинде IRS алдында өкүлчүлүк.
  • Салык прокурору Салыктык соттук териштирүү, мүлктү пландаштыруу же татаал субъект структуралары сыяктуу юридикалык маселелер үчүн.

Туура кеңешчини кантип тандоо керек

Сиздин көлөмүңүз жана тармагыңыз менен тажрыйбаңызды жана кардарлардын шилтемелерин издеңиз. алардын активдүү пландаштырууга болгон мамилеси жана алар сизге бухгалтердик системаларды түзүүгө жардам береби деп сураңыз.

Жыл-жыл бою үзгүлтүксүз катышуу

Салык учурунда гана жолугушуунун ордуна, жыл бою мамиле сиздин кеңешчиңизге кварталдык божомолдорго, уюмдарды шайлоого, ири сатып алууларга жана стратегиялык чечимдерге жардам берүүгө мүмкүнчүлүк берет.

Жыйынтык

Бул сиздин милдеттенмелериңизди түшүнүүнү, кемчиликсиз жазууларды сактоону, уруксат берилген чегерүүлөрдү максималдуу деңгээлде көбөйтүүнү, туура структураны тандоону жана ар бир мөөнөттү сактоону талап кылган үзгүлтүксүз процесс. маалымат алуу жана зарыл болгон учурда кесиптик колдоону колдонуу менен, сиз салыкты сактоону стресстен стратегиялык артыкчылыкка айланта аласыз.