Table of Contents

Салык милдеттенмелериңизди түшүнүү: Федералдык, Мамлекеттик жана Жергиликтүү

Салык формасын ачуудан мурун, сиз мыйзамдуу милдеттенмелериңиздин так сүрөтүн алышыңыз керек. бул милдеттенмелер бирдиктүү эмес; алар бир нече факторлорго, анын ичинде сиздин арыз берүү статусуңузга, жалпы кирешеңизге, кирешенин булагына жана жашаган жериңизге байланыштуу. федералдык максаттарда, IRS көпчүлүк адамдардан белгилүү бир чектен ашып кетсе, арыз берүү талап кылат. 2024-жылы 65 жашка чейинки бир гана арыз берүүчү, адатта, жок дегенде 13,850 доллар тапкан болсо, арыз бериши керек.

Мамлекеттик милдеттенмелер дагы бир татаалдыкты кошуп турат. Мамлекеттердин басымдуу көпчүлүгү мамлекеттик киреше салыгын коюшат жана ар бири өзүнүн талаптарын белгилейт.Бир нече штаттар - Аласка, Флорида, Невада, Нью-Гэмпшир (жөн гана пайыздар жана дивиденддер боюнча), Түштүк Дакота, Теннесси, Техас, Вашингтон жана Вайоминг - жеке киреше салыгын төлөбөйт. Бирок, салык төлөнбөгөн штаттарда да, эгерде сиз бизнес жүргүзсөңүз же башка штаттардан белгилүү бир киреше түрлөрүн алсаңыз, анда жергиликтүү салыктар, мисалы, шаардык же округдук киреше салыктары, азыраак кездешет, бирок Нью-Йоркто, Огайо штатында жана Огайо штатында күтүлбөгөн салыктар жана бир нече айып пулдар болушу мүмкүн.

Негизги алуу: Федералдык деңгээлде файлдын чегин билип алыңыз, андан кийин конкреттүү мамлекеттик жана жергиликтүү талаптарды изилдеңиз. формасы үчүн жана сиздин штаттын киреше департаментинин веб-сайты сыяктуу ресурстарды колдонуңуз.

Салык тапшыруу мөөнөтү: Сизге түшүнүксүз.

"Эң белгилүү мөөнөт - салык күнү, ал ар бир жылдын 15-апрелинде болот. 15-апрель дем алыш күндөрү же мыйзамдуу майрамда (мисалы, Вашингтондо эмансипация күнү) келгенде, мөөнөт кийинки бизнес күнүнө жылдырылат. 2024-салык жылы үчүн мөөнөт - 15-апрель, 2025."""

"Компаниялар жана компаниялар (FLT: 1065 же 1120-S формасын толтуруу) 15-мартка чейин арыз бериши керек, бирок алар автоматтык түрдө алты айга узартууну суранышы мүмкүн. эгерде сиз жеке кирешеңиздин бир бөлүгү катары C тизмесин тапшырсаңыз, анда 15-апрелге чейин мөөнөт менен [FLT: 1020-S формасын толтуруу] мөөнөтүн айырмалоо маанилүү. [FLT: 1020-S формасын толтуруу] мөөнөтү менен [FLT: 1020-S формасын толтуруу] мөөнөтү ортосунда айырмалоо маанилүү. [FLT: 1020-S формасын толтуруу] мөөнөтү менен [FLT: 1020-S формасын толтуруу] мөөнөтү ортосунда айырмалоо маанилүү. [FLT: 1020-S формасын толтуруу] мөөнөтү менен [FLT: 1020-S формасын толтуруу] мөөнөтү менен [FLT: 1020-S формасын толтуруу] мөөнөтү менен [FLT: 1020-S формасын толтуруу] мөөнөтү менен [FLT: 1020-S формасын толтуруу] мөөнөтү менен [FLT: 1020-S формасын толтуруу] мөөнөтү менен [FLT: 1020-S формасын толтуруу] мөөнөтү менен [FLT: 1020-S формасын толтуруу] мөөнөтү менен [FLT] мөөнөтү менен [FLT] мөөнөтү менен [FLT] мөөнөтү менен [F

Чет өлкөдө жашагандар үчүн автоматтык узартуулар колдонулат: 15-апрелде өлкөнүн сыртында жашаган америкалык жарандар жана чет өлкөлүктөр кошумча эки айга (июнь айынын 15-июнь күнүнө чейин) арыз беришет жана төлөшөт, бирок баштапкы мөөнөттөн баштап төлөнбөгөн калдыктарга пайыздар дагы деле пайда болот.

Негизги салык формалары: кеңири колдонмо

Туура форма сиздин киреше булактарыңызга, чегерүүлөрүңүзгө, кредиттериңизге жана уюмдун түрүнө жараша болот. баштапкы макалада беш жалпы форма көрсөтүлгөн, бирок бул жерде сиз туш боло турган нерселердин толук бөлүнүшү келтирилген.

Жеке киреше салыгынын формалары

  • "1040 (FLT) формасы: ""Жеке киреше салыгынын стандарттык декларациясы"" (FLT) - бул 1040 (A) жана 1040 (EZ) формасын алмаштыруучу, кошумча киреше, корректировка жана кредит үчүн бир нече номерленген графиктер менен келет."
  • "1040-S.S. формасы ""Карылар үчүн иштелип чыккан"" (FLT:0) жана ""Карылар үчүн стандарттуу чегерүү диаграммасы"" (FLT:1) болуп саналат."
  • формасы 1040-NR АКШдан түшкөн кирешеси бар резидент эмес чет элдиктер тарабынан колдонулат.
  • C графиги (Форм 1040) Жалгыз менчик же бир мүчө LLCден пайда же жоготуу жөнүндө отчеттор. Өз алдынча иштеген адамдар үчүн маанилүү.
  • E графиги (Форм 1040) Ижарага алуу, роялти, өнөктөштүк, S корпорациялары, мүлктөр, трасттар жана REMICsден кошумча киреше жана жоготуулар жөнүндө отчеттор.
  • А (Форма 1040) Стандарттык чегерүүнү алуунун ордуна чегерүүлөрдү бөлүштүрүү үчүн колдонулат.

Маалымат кирешелери жана кирешелер жөнүндө отчет берүү

  • W-2 формасы Жумуш берүүчүңүз тарабынан берилген эмгек акы жана салыктар көрсөтүлгөн. Сиз декларацияңызга көчүрмөсүн кошушуңуз керек (же маалыматты электрондук түрдө беришиңиз керек).
  • W-2G формасы Кумар оюндарынын айрым жеңиштерин билдирет.
  • "1099-NEC формасы: ""Көз карандысыз подрядчыларга төлөмдөр сыяктуу жумушчунун компенсациясын билдирет"" (FLT:0) Бул 1099-MISC формасынын эски 7-кадрын алмаштырат."
  • 1099-MISC формасы ижара акысы, сыйлыктар, сыйлыктар жана медициналык төлөмдөр сыяктуу башка ар кандай кирешелерди камтыйт.
  • формасы 1099-INT жана формасы 1099-DIV Пайда жана дивиденддик кирешелер жөнүндө отчет.
  • " (FLT:0) формасы 1099-K Төлөм картасы жана үчүнчү тараптын тармактык операциялары (мисалы, PayPal, Venmo) жөнүндө отчет берет. 2024-жылга карата чектөө жалпы төлөмдөрдө 5000 доллар, бирок келечектеги жылдары 600 долларга чейин төмөндөшү пландаштырылууда. """

Бизнес-жөнөкөй формалар

  • формасы 1120 АКШ Корпорациясынын киреше салыгынын декларациясы (C корпорациялары).
  • 1120-S формасы S корпорациясы үчүн АКШнын киреше салыгынын декларациясы.
  • формасы 1065 Америка Кошмо Штаттарынын өнөктөштүк кирешесинин кайтарып берилиши (маалымат кайтарымы; өнөктөштөр K-1 тизмесин алышат).
  • 990 формасы Киреше салыгынан бошотулган уюмдун кайтарымы (коммерциялык эмес уюмдар тарабынан колдонулат).

Ар бир форманын туура жылдык версиясын колдонуп жатканыңызды эки жолу текшериңиз. IRS жыл сайын формаларды кайра карап чыгат, ошондуктан мурунку жылдык форманы колдонуу кечиктирүүгө же четке кагууга алып келиши мүмкүн.

Стандарттык жана курстук жана андан ары

Салык чегерүүлөрү салык төлөнүүчү кирешеңиздин суммасын азайтат. эң негизги чечим - бул стандарттык чегерүүнү же бөлүштүрүүнү алуу. 2024-жылы, стандарттык чегерүү 13,850 доллар, никеге биргелешип тапшыруу үчүн 27,700 доллар жана үй-бүлөнүн башчылары үчүн 20,800 доллар. эгерде сиздин жалпы чегерүүлөрүңүз - ипотекалык пайыздар, мамлекеттик жана жергиликтүү салыктар (SALT) 10 000 долларга чейин, кайрымдуулук салымдары жана медициналык чыгымдар - жөнгө салынган жалпы кирешенин 7,5% ашкан болсо, анда эсептөө салык төлөнүүчү кирешеден төмөн болот.

"Керектөөчүлөр жана ишкерлер үчүн кошумча чегерүүлөр бар: ""Коммерциялык же ишкердик чыгымдар, адаттагы жана зарыл болгон, анын ичинде үй кеңсесинин чыгымдары (жөнөкөйлөтүлгөн ыкманы колдонуу менен) (300 чарчы футка чейин же кадимки ыкма), бизнес унааларынын чыгымдары (стандарттык километрдик чен же чыныгы чыгымдар), жабдууларды сатып алуу (болжол менен 179-бөлүм же бонустук амортизация), медициналык камсыздандыруу премиялары жана пенсиялык планга салымдар (SEP IRA, Solo 401 (k) ж.б.)."

"Анын айтымында, ""окутуучулар үчүн 300 долларга чейин, студенттик насыялардын пайыздары (киреше чектөөлөрү менен 2500 долларга чейин), медициналык сактык эсебинин (HSA) салымдары жана IRA салымдарынын чегерүүсү"" сыяктуу көп учурда унутулган чегерүүлөргө билим берүү чыгымдары кирет. мамлекеттик деңгээлдеги чегерүүлөр айырмаланышы мүмкүн; мисалы, көптөгөн штаттар федералдык киреше салыктарын чегерүүгө уруксат беришпейт, ал эми башкалары 529 планга салымдар үчүн кредиттерди сунуш кылышат."

Салык насыялары: Салык жоопкерчилигин доллар менен төмөндөтүү

Салык насыялары салык төлөнүүчү кирешелерди азайтуучу чегерүүлөрдөн айырмаланып, салык насыялары сиздин карыз болгон салыктын көлөмүн түздөн-түз азайтат.Кредиттер көбүнчө баалуу, анткени алар сиздин салык эсебиңизди доллар үчүн төмөндөтөт. Кээ бир кредиттер кайтарылат, башкача айтканда, кредит сиздин салык милдеттенмеңизден ашып кетсе да, ашыкча акчаны кайтарып алууга болот.

Негизги федералдык салык кредиттерине төмөнкүлөр кирет:

  • Эмгек кирешесинен салык насыясы (EITC) Төмөнкү жана орточо кирешелүү жумушчулар жана үй-бүлөлөр үчүн кайтарымдуу насыя. Катышуу укугу кирешеден, арыз берүү статусунан жана квалификациялуу балдардын санынан көз каранды.
  • """Балдарга салык насыясы"" (CTC) - 17 жашка чейинки бир бала үчүн 2000 долларга чейин, 2024-жылы бир бала үчүн 1600 долларга чейин кайтарылат."
  • Америкалык мүмкүнчүлүктөр салык насыясы (AOTC) Орто мектептен кийинки билим берүүнүн алгачкы төрт жылындагы квалификациялуу билим берүү чыгымдары үчүн 2500 долларга чейин. жарым-жартылай кайтарылат (1,000 долларга чейин).
  • Өмүр бою билим берүү кредити (LLC) Орто билим берүү деңгээлинен кийинки билим берүү үчүн салык декларациясына 2000 долларга чейин, кайтарымсыз.
  • Бала жана көз каранды болгондорду багуу кредити Жумуш же жумуш издөө учурунда квалификациялуу адамга кам көрүү менен байланышкан чыгымдар үчүн кайтарымсыз кредит.
  • Пенсиялык сактык салымдары кредити (Saver's Credit) Пенсиялык эсепке салым кошкон төмөнкү жана орточо кирешелүү адамдар үчүн.

Көптөгөн штаттар ижарачыга берилген кредиттер, альтернативдүү энергия орнотууларына берилген кредиттер же мамлекеттик колледждердин үнөмдөө пландарына берилген кредиттер сыяктуу өзүлөрүнүн кредиттерин сунушташат.

Файлдоо мүмкүнчүлүктөрү: Жагдайыңызга ылайыктуу эң жакшы ыкманы тандоо

Салык декларациясын даярдоонун жана тапшыруунун бир нече жолу бар. эң жакшы ыкма сиздин финансылык татаалдыгыңыздан, ыңгайлуулугуңуздан жана бюджетиңизден көз каранды.

  • IRS Free File Эгерде сиздин оңдолгон жалпы кирешеңиз $ 79,000 же андан аз болсо (2024 үчүн), анда сиз IRS өнөктөштөрү тарабынан акысыз сунушталган салык даярдоо программасын колдоно аласыз. Кээ бир программалык камсыздоо ошондой эле киреше деңгээли үчүн акысыз толтурулуучу формаларды сунуштайт.
  • Өзүң жаса (DIY) Программалык камсыздоо TurboTax, H&R блогу, TaxSlayer жана FreeTaxUSA сыяктуу коммерциялык пакеттер акы үчүн кадам-кадам көрсөтмөлөрдү сунуш кылат. Алар кредиттерди жана чегерүүлөрдү иштетишет жана федералдык жана мамлекеттик отчетторду электрондук түрдө тапшырышат.
  • Катталган агент (EA) же сертификатталган мамлекеттик бухгалтер (CPA) Бизнес, инвестициялар, ижарага берилген мүлктөр же көп мамлекеттик кирешелерди камтыган татаал кирешелер үчүн кесипкөй каталарды минималдаштырып, үнөмдөмдөрдү максималдуу деңгээлде көбөйтө алат. Улуттук катталган агенттер ассоциациясы же AICPA аркылуу күбөлүктөрдү издеңиз.
  • """Эл аралык салык"" (Эл аралык салык) - бул салык төлөөчүлөрдүн кирешеси төмөн, мүмкүнчүлүгү чектелген, англис тилин жакшы билген же 60 жаштан жогору болгон салык төлөөчүлөргө акысыз салык жардам берүү."

Электрондук файлдын тез жана так болушу, адатта, тез кайтарым акыга алып келет (көбүнчө 21 күндүн ичинде).

Мамлекетке тиешелүү тапшыруу маселелери

Мамлекеттик салыктарды тапшыруу сиздин федералдык декларацияңыздын көчүрмөсү гана эмес. Ар бир штатта салык төлөнүүчү кирешеге, чегерүүлөргө жана кредиттерге байланыштуу өзүнүн эрежелери бар. көптөгөн штаттар федералдык жөнгө салынган жалпы кирешеге (AGI) "кайра кайтарым байланыш" беришет, бирок андан кийин өзүлөрүнүн өзгөртүүлөрүн колдонушат. мисалы, штат сизден белгилүү бир федералдык чегерүүлөрдү (мисалы, сиз А тизмесинде талап кылган мамлекеттик жана жергиликтүү салык чегерүү) же мамлекет тарабынан бошотулган буюмдарды (социалдык камсыздандыруу жөлөкпулдары же аскердик пенсиялар сыяктуу) алып салууну талап кылышы мүмкүн.

Көпчүлүк штаттар федералдык мөөнөттү сакташса да, кээ бир штаттар (мисалы, Вирджиния, Делавэр) өзүлөрүнүн мөөнөтү бар. эгерде сиз бир штатта жашасаңыз, бирок башка штатта иштесеңиз, анда сиз жумушчу штатыңыз үчүн резидент эмес жарым жылдык резиденттик декларацияны тапшырышыңыз керек жана үйүңүздөгү мамлекеттик декларацияңызда төлөнгөн салыктар үчүн кредит талап кылышыңыз керек.

Эрежелерди аткарбоо үчүн жазалар: эгерде мөөнөтүңүз жок болсо, эмне болот?

Кечиккен салык - бул декларация кечиктирилген ар бир ай үчүн төлөнбөгөн салыктын 5% (же бир бөлүгү) жалпы 25% га чейин чектелет. эгерде сиз 60 күндөн ашык кечиктирсеңиз, минималдуу айып пул 485 доллардан (2024-жылдагы декларация үчүн) же төлөнүшү керек болгон салыктын 100% га чейин аз.

Эгер сиз карыздын толук суммасын төлөй албасаңыз да, кечиктирилген айып пулду болтурбоо үчүн өз убагында декларацияңызды тапшырыңыз. IRS толук төлөй албагандар үчүн төлөм пландарын (инсталляция келишимдерин) сунуштайт. кыска мөөнөттүү план (180 күн же андан аз) же узак мөөнөттүү план (айлык төлөмдөр) үчүн онлайн арыз бере аласыз.

Жыл бою уюштурулган иш-чаралар: мыкты тажрыйбаларды жазуу

Салыктык стресстен качуунун эң натыйжалуу жолу - жыл бою уюштурулган жазууларды сактоо. салык документтери үчүн атайын папканы баштоо. Скан жана этикетка квитанциялары, банктык отчеттор, эсеп-фактуралар жана километрдик журналдар. QuickBooks, Xero сыяктуу бухгалтердик программаларды же ай сайын кирешелерди жана чыгымдарды көзөмөлдөө үчүн атайын таблицаны колдонуңуз.

Сактоо үчүн негизги документтерге төмөнкүлөр кирет:

  • W2, 1099, K-1 жана башка киреше отчеттору
  • Чыгарылуучу чыгымдар үчүн кирешелер (бизнес, медициналык, кайрымдуулук, билим берүү ж.б.)
  • Ипотекалык пайыздык отчеттор (форма 1098)
  • Мүлк салыгынын эсептери жана кирешелери
  • Жыл ичинде жүргүзүлгөн болжолдуу салык төлөмдөрүнүн жазуулары
  • Мурунку жылдардагы салык декларациялары (мүмкүнчүлүктөрдүн мөөнөтүнө жараша, жок дегенде үч жылдан жети жылга чейин)

Санариптик сактоо кабыл алынат; IRS квитанциялардын сканерленген версияларын жана кол коюлган документтерди кабыл алат. булут резервдик көчүрмөсүн колдонуңуз жана сиздин жазууларыңыз сырсөз менен корголгонун текшериңиз.

Салыктардын болжолдуу көлөмү жана төлөмдөрдү пландаштыруу

Эгер сиз өз алдынча иштеген болсоңуз, фрилансер болсоңуз же инвестициялык кирешесиңиз чоң болсо, анда сиз, адатта, аз төлөнгөн айып пулдарды болтурбоо үчүн квартал сайын болжолдуу салыктарды төлөшүңүз керек. IRS сизден учурдагы жылдын салыгынын жок дегенде 90% же мурунку жылдын салыгынын 100% төлөшүңүздү талап кылат (эгер сиздин өзгөртүлгөн жалпы кирешеңиз 150 000 доллардан ашып кетсе), болжолдуу төлөмдөр аркылуу. болжолдуу салык төлөмдөрү кийинки жылдын 15-апрелинде, 15-сентябрында жана 15-январында төлөнөт.

Кварталдык төлөмдөрдү жүргүзүү үчүн, учурдагы жылдык кирешеңизди жана чегерүүлөрүңүздү мүмкүн болушунча так болжолдоңуз. эгерде кирешеңиз өзгөрсө, анда жыл сайынгы киреше которуу ыкмасын колдонуп, ар бир кварталдагы чыныгы кирешелерге жараша төлөмдөрдү өзгөртө аласыз.

Салык тапшыруудагы каталар жана аларды кантип болтурбоо керек

Атүгүл тажрыйбалуу файл берүүчүлөр да тайгаланып кетишет. Бул жерде кайтарым акыны кечеңдете турган же аудит жүргүзүүгө алып келиши мүмкүн болгон каталар көп кездешет:

  • Математикалык каталар Жөнөкөй кошумчалоо же чегерүү каталары. Электрондук файлдоо программасы автоматтык түрдө эсептейт, бирок кагаз файлдоочулар ар бир сапты эки жолу текшериши керек.
  • Социалдык камсыздандыруу номурларын жоготуу же туура эмес Бардык SSNлерди өзүңүз, жубайыңыз жана көз каранды болгондоруңуз үчүн текшериңиз. Бир эле которуу четке кагууга алып келиши мүмкүн.
  • Туура эмес статуста арыз берүү Мисалы, критерийлерге жооп бербегенде үй-бүлөнүн башчысы катары арыз берүү же биргелешип арыз берүү пайдалуу болгондо өзүнчө арыз берүү.
  • Бардык кирешелерди билдирүүнү унутуп IRS бардык W-2 жана 1099 көчүрмөлөрүн алат. Omissions оңой белгиленет. Эгер сиз 1099 алгандан кийин алсаңыз, анда сиз өзгөртүүгө муктаж болушуңуз мүмкүн.
  • Жалпысынан алганда, кредиттер жана чегерүүлөр EITC, билим берүү кредиттерин же Сактоочунун кредитин жоготуу үстөлдө акча калтырат.
  • Кайра кайтууга кол койбоо Электрондук кайтарымдарга ПИН менен кол коюлушу керек; кагаз жүзүндөгү кайтарымдар физикалык кол тамганы талап кылат.

Каталарды азайтуу үчүн, бардык документтерди баштаардан мурун чогултуңуз, салык даярдоо программасын колдонуңуз жана эгерде сиздин абалыңыз татаал болсо, кесипкөй текшерүү жүргүзүүнү ойлонуп көрүңүз. эгерде сиз катаны арыз бергенден кийин тапсаңыз, анда 1040-X формасын (өзгөртүлгөн кайтарым) тапшыра аласыз.

Жыйынтык

Салык тапшыруу негиздерин өздөштүрүү финансылык саламаттыкты сактоо үчүн маанилүү көндүмдөр болуп саналат. милдеттенмелериңизди түшүнүү, мөөнөттөрдү сактоо, туура формаларды тандоо, чегерүүлөрдү жана кредиттерди колдонуу жана ылайыктуу тапшыруу ыкмасын тандоо менен, сиз салык сезонун ишеним менен жүргүзө аласыз. негизги нерсе - эртерээк баштоо, жыл бою уюштурулган бойдон калуу жана салык абалы татаалдашканда кесиптик жетекчилик алуудан эч качан тартынбоо. федералдык жана мамлекеттик мыйзамдарды сактоо - бул жөн гана айып пулдардан качуу эмес, бул сиздин финансылык жашооңузду көзөмөлдөө жана мүмкүн болушунча жакшы абалга алып келүүчү маалыматтуу чечимдерди кабыл алуу.