Салыктык укуктарыңызды билүүнүн маанилүүлүгү

Салык укуктарын түшүнүү ар бир жаран үчүн абдан маанилүү.Бул жеке адамдарга салык системасынын татаалдыгын чечүүгө мүмкүнчүлүк берет жана алардын укуктарын билишин камсыз кылат.Бул макала салык төлөөчүлөр билиши керек болгон негизги салык укуктарын бузуп, реалдуу кырдаалдар үчүн иш жүзүндө колдонула турган көрсөтмөлөрдү камсыз кылат.

Салык укуктары салык төлөөчүлөрдү адилетсиз мамиледен коргоо жана салык процессинин ачыктыгын камсыз кылуу максатында иштелип чыккан.Ички кирешелер кызматы (IRS) бул коргоону салык төлөөчүлөрдүн укуктары жөнүндө мыйзамында расмий түрдө кодификациялайт, ал ар бир салык төлөөчүнүн IRS менен иштөөдө бар.

  • Өз милдеттериңерди жана укуктарыңарды түшүнгүлө.
  • Салык органдарынын адилеттүү мамилесин камсыз кылуу.
  • Мыйзамсыз аудиттерден жана жазалардан коргоо.
  • Эгерде талаш-тартыштар пайда болсо, анда өз укуктарыңызды, анын ичинде апелляциялык арыз менен кайрылуу укугун жана өкүлчүлүк укугун натыйжалуу колдонуңуз.
  • Сизге жеткиликтүү болбогон төлөм планына макул болуу же апелляциялык укуктарыңыздан билип туруп баш тартуу сыяктуу жалпы тоскоолдуктардан качыңыз.

Бул билимсиз салык төлөөчүлөр өз коргоосун байкабай кол коюшу мүмкүн же мыйзам боюнча жеткиликтүү болгон чараларды колдонбошу мүмкүн. мисалы, көптөгөн салык төлөөчүлөр IRS алардын банктык эсебин же эмгек акысын алганга чейин Коллекциялык процесстин (CDP) угуусун талап кыла аларын түшүнүшпөйт.

Салык төлөөчүлөрдүн негизги укуктары: салык төлөөчүлөрдүн укуктары жөнүндө мыйзам

Бул жерде ар бир салык төлөөчү билиши керек болгон негизги укуктардын айрымдары келтирилген, IRS салык төлөөчүлөрдүн укуктары жөнүндө мыйзамында көрсөтүлгөн.

  • """Маалымат алуу укугу"" - салык төлөөчүлөр салык милдеттенмелери жөнүндө маалымат алууга жана салык мыйзамдары жөнүндө ачык түшүндүрмөлөрдү алууга укуктуу, бул IRS сизден эмне талап кыларын, кандай мөөнөттөр колдонуларын жана төлөм же талаш-тартыш үчүн кандай варианттар бар экендигин билүүгө укуктуу."
  • """Сапаттуу кызмат көрсөтүүгө укук"" (FLT:1) - бул IRS тарабынан тез, сылык жана кесипкөй жардам алуу укугу, бул ачык жана түшүнүктүү байланышка жетүүнү жана зарыл болсо, көзөмөлчү менен сүйлөшүү мүмкүнчүлүгүн камтыйт."
  • """Туура салык суммасынан ашык төлөбөөгө укук"" (FLT: 1) Сиз мыйзамдуу түрдө төлөнүүчү салыктын суммасын гана төлөөгө укуктуусуз, анын ичинде пайыздарды жана айып пулдарды төлөөгө укуктуусуз."
  • """ИРСтин позициясына каршы чыгуу укугу: салык төлөөчүлөр салыктык баалоону талашка салып, адилеттүү угууну талап кылышы мүмкүн. эгерде ИРС өзгөртүүлөрдү же кемчиликтерди сунуш кылса, анда сиз каршы чыгууга жана далилдериңизди бейтарап форумда көрсөтүүгө укуктуусуз."
  • """Сиздин салыктык маалыматтарыңыз купуя жана сиздин макулдугуңузсуз ачыкка чыгарылбайт, мыйзам тарабынан уруксат берилгенден башка."
  • """Акыры, бул иш-аракеттер үчүн, биз IRS-ке каршы чыгууга же IRS-ке сиздин декларацияңызды текшерүүнү аяктоого канча убакыт талап кылынарын билүүгө укуктуубуз."
  • """Адилеттүү мамилеге укук"" - салык төлөөчүлөр адилеттүү жана дискриминациясыз мамиле кылууга укуктуу, салык төлөөчүлөр чогултуу иш-аракеттери жөнүндө чечим кабыл алууда сиздин жеке жагдайларыңызды эске алышы керек жана расаңызга, диниңизге же башка корголгон өзгөчөлүктөрүңүзгө жараша сизге башкача мамиле кыла алышпайт."
  • """Апелляциялык укук"" - бул салык органдарынын туура эмес чечимдерине каршы апелляциялык арыз менен кайрылса болот, бирок бул чечимди АКШнын салык сотуна же федералдык райондук сотко алып барышыңыз мүмкүн."
  • """Сиз өз тандооңуздун ыйгарым укуктуу өкүлүн IRS алдында өкүлчүлүк кылуу үчүн сактап кала аласыз, бул сертификатталган мамлекеттик бухгалтер (CPA), катталган агент (EA) же салык адвокаты болушу мүмкүн."
  • """Адилеттүү жана адилеттүү салык системасына болгон укук"" - бул салык системасынан сиздин негизги милдеттенмелериңизге, төлөөгө же маалымат берүү жөндөмүңүзгө таасир этиши мүмкүн болгон фактыларды жана жагдайларды эске алууну күтүүгө укуктууңуз."

Салык төлөөчүлөрдүн укуктары жөнүндө мыйзамдын толук тексти үчүн IRS салык төлөөчүлөрдүн укуктары жөнүндө мыйзам баракчасы баракчасына кайрылыңыз.

Укуктар жөнүндөгү мыйзамдан тышкары кошумча коргоо

Жогоруда көрсөтүлгөн он укуктан тышкары, салык кодексине киргизилген ар бир салык төлөөчү билиши керек болгон дагы бир нече коргоо чаралары бар:

  • """Күнөөсүз жубайлар үчүн жардам"" (FLT) - бул жубайлар үчүн салык төлөнүүчү салыкты төмөндөтүү үчүн, алар үчүн салык төлөнүүчү салыкты төмөндөтүү үчүн, алар үчүн салык төлөнүүчү салыкты төмөндөтүү үчүн, алар үчүн салык төлөнүүчү салыкты төмөндөтүү үчүн, алар үчүн салык төлөнүүчү салыкты төмөндөтүү үчүн, алар үчүн салык төлөнүүчү салыкты төмөндөтүү үчүн."
  • """Кылмыш-жазаларды азайтуу: эгерде сизде өз убагында төлөбөөгө же төлөбөөгө негиз бар болсо, анда айып пулдарды алып салууну суранышыңыз мүмкүн. IRS көбүнчө биринчи жолу айып пулдарды азайтат."
  • """Компромисстеги сунуш"" (OIC) - бул салык карызын толук суммадан төмөн төлөп, мыйзамдуу түрдө төлөнүүчү мөөнөттүн ичинде толук карызды төлөй албаган салык төлөөчүлөргө жеткиликтүү."
  • """Кайсы бир учурда салык төлөөгө мүмкүн эмес болсо, анда салык кызматы салык чогултууну убактылуу токтотуп, эсебиңизди CNC статусуна киргизет."

Салыктык укуктарыңызды кантип колдонуу керек

Салык укуктарын колдонуу сизди адилеттүү мамиле кылуу үчүн өтө маанилүү. көптөгөн салык төлөөчүлөр процедураларды билбегендиктен же бюрократиядан корккондуктан иш-аракет кыла алышпайт.

  • """Кененирээк маалымат алуу үчүн, салык мыйзамдары жана сизге таасир этиши мүмкүн болгон өзгөрүүлөр жөнүндө үзгүлтүксүз жаңыртыңыз: IRS электрондук бюллетенине жазылыңыз же ишенимдүү салык адиси менен кеңешүү."
  • """Бардык нерсе"" (FLT:1) - салык органдары менен болгон бардык байланыштарды жана тиешелүү документтерди, анын ичинде билдирүүлөрдү, каттарды, кол коюлган келишимдерди жана телефон сүйлөшүүлөрүнөн алынган жазууларды жазыңыз. ар бир салык жылы үчүн атайын папка (физикалык же санариптик) колдонуңуз. эгерде IRS сизди чакырса, анда чалуучунун атын, идентификациялык номерин жана маселе үчүн шилтеме номерин сураңыз."
  • Суроолорду бериңиз: Түшүнбөгөн маселелер боюнча түшүндүрмө сурап, тартынбаңыз. эгерде сиз түшүнүксүз билдирүү алсаңыз, анда билдирүүдө көрсөтүлгөн телефон номерин колдонуп IRSке чалыңыз.
  • """Эгерде сиз укуктарыңыз же милдеттериңиз жөнүндө күмөн санасаңыз, анда салык адисин, мисалы, CPA, катталган агентти же салык адвокатын жалдоону ойлонуп көрүңүз. чыгымдар көбүнчө айып пулдардан жана пайыздардан качуунун потенциалдуу үнөмдөлүшү менен салмактанат. аз кирешелүү салык төлөөчүлөр үчүн акысыз жардам [FLT: 2] Төмөнкү киреше салык төлөөчү клиникалары (LITC] [FLT: 3] жана [FLT: 4] ыктыярдуу киреше салык жардам (VITA: 5] программалары аркылуу жеткиликтүү."
  • """Убакыттын өтүшү менен жооп бергиле, бирок ой жүгүртүп: IRSден билдирүү алганда, жооп берүү мөөнөтүн белгилеп койгула, билдирүүнү четке кагуу чечимдерди кабыл албаганга жана апелляциялык укуктарды жоготууга алып келиши мүмкүн."
  • "Эгерде сиз ""салык төлөөчүнүн адвокаты"" (TAS) менен арыз менен кайрылсаңыз, анда салык төлөөчүнүн адвокаты (TAS) менен арыз менен кайрылсаңыз болот, бул салык төлөөчүлөргө финансылык кыйынчылыктарды жараткан же кадимки каналдар аркылуу чечилбеген маселелерди чечүүгө жардам берет."
  • """Апелляциялык процессти колдонуңуз: эгерде сиз IRS аныктамасы менен макул болбосоңуз (мисалы, салыкты көбөйтүү же кайтарып берүүдөн баш тартуу), анда сиз, адатта, билдирүү берилген күндөн баштап 30 күндүн ичинде IRS Апелляциялык башкармалыгына апелляциялык арыз менен кайрылсаңыз болот."

Бирдиктүү салык сценарийлери жана сиздин укуктарыңыз

Жалпы салык сценарийлериндеги укуктарыңызды түшүнүү сизге туура жооп берүүгө жана жалпы каталардан качууга жардам берет.

Салыктык аудит алуу

Аудит - бул кирешелер жана чегерүүлөр туура катталгандыгын текшерүү үчүн сиздин кайтып келүүңүздү текшерүү. Аудит процесси жөнүндө маалымат алууга жана өч алуудан коркпостон зарыл документтерди берүүгө укугуңуз бар.

  • Экзамен акылга сыярлык убакта жана жерде жүргүзүлүшү керек жана эгерде жайгашкан жери ыңгайсыз болсо, башка IRS кеңсесине которууну талап кылууга укугуңуз бар.
  • Сизде сиздин өкүлүңүз (мисалы, CPA) аудитор менен бардык байланыштарды жүргүзүшү мүмкүн.
  • Эгер сиз аудитордун жыйынтыгы менен макул болбосоңуз, анда аудитордун көзөмөлчүсү менен конференция өткөрүүнү сурансаңыз же IRS Апелляциялык башкармалыгына апелляциялык арыз менен кайрылсаңыз болот.
  • "Сизге сунушталган өзгөртүүлөрдү жазуу жүзүндө түшүндүрүүгө укук берилет. IRS сизге ошондой эле сиздин укуктарыңызды көрсөткөн 3498 (Экспертиза процесси) басылмасын бериши керек."""

Салык мыйзам долбооруна же салык насыясына туш болуу

Эгер сиз салык төлөнүүчү билдирүү алсаңыз, анда сизде варианттар бар. Сиз мыйзам долбоорун бөлүштүрүүнү жана айыптоолордун түшүндүрмөсүн сурансаңыз болот.

  • Эгер сиз сумма туура эмес деп эсептесеңиз, анда аны талашка салсаңыз болот, бирок сиз муну билдирүүдө көрсөтүлгөн мөөнөттүн ичинде (адатта 30 же 60 күн) жазуу жүзүндө жасашыңыз керек.
  • Эгер сиз толук төлөй албасаңыз, анда орнотуу келишимин (төлөм планы) талап кыла аласыз.
  • IRS Федералдык салык милдеттенмеси жөнүндө билдирүүнү (бул сиздин мүлкүңүзгө тиркелген) тапшырганга чейин, сиз Коллекциялоо процесси (CDP) угуусун ] талап кылууга укуктуусуз.
  • Ошондой эле, сиз карызды төлөгөндөн же түздөн-түз дебеттөө келишимин түзгөндөн кийин IRSден күрөөгө коюуну сурансаңыз болот.

Салыктык баалоону талашуу

Эгерде сиз IRS кошумча салыкты туура эмес баалаган деп эсептесеңиз, анда сиз апелляциялык арыз менен кайрылсаңыз болот. процесс, адатта, сиздин билдирүүңүздө көрсөтүлгөн мөөнөттүн ичинде IRSге расмий нааразылык катын жөнөтүү менен башталат. эгерде сиз маселени апелляциялык арыз менен чече албасаңыз, анда сиз АКШнын салык сотуна кайрылсаңыз болот. - салык талаш-тартыштары үчүн атайын иштелип чыккан сот, ал сизден талаштуу сумманы тапшырууну талап кылбайт.

Салык чогултуу (карыздар жана конфискациялар)

Эгер сиз салыктарды кайтарып алсаңыз, анда IRS сиздин эмгек акыңызды, банктык эсептериңизди же активдериңизди конфискациялоого укуктуу, бирок катуу процедураларды аткаргандан кийин гана.

  • Сизге салык төлөнгөнгө чейин, жок дегенде, 30 күн эскертүү берилиши керек, ошондой эле CDP угуусуна болгон укугуңуздун сүрөттөлүшү.
  • Сиз CDP угуусун 30 күндүн ичинде жазуу жүзүндө өтүнүү менен төлөмдү токтото аласыз. угуу учурунда чогултуу иш-аракеттери, адатта, токтотулат.
  • Төлөм планын түзүү, OIC тапшыруу же төлөмдөн качуу үчүн CNC статусун алуу.
  • Эгер салык дароо эле каржылык кыйынчылыктарды жаратса (мисалы, тамак-аш, турак жай же медициналык жардам үчүн төлөй албасаңыз), жардам берүү үчүн TAS менен байланыша аласыз.

Салык декларациясын камтыган идентификациялык уурулук

Эгер сиз кимдир бирөө сиздин социалдык камсыздандыруу номериңизди колдонуп алдамчылык менен кайтарып берген деп ойлосоңуз, анда сизде атайын укуктар бар. IRS атайын идентификациялык коргоо адистештирилген бөлүмүнө ээ. Сизге ишти акылга сыярлык мөөнөттө чечүүгө, келечектеги арыздар үчүн жеке идентификациялык номерди (IP PIN) алууга жана IRS сиздин эсебиңизден алдамчылык менен кайтарып берүүнү алып салууга укук берилет.

Жазаларды азайтуу өтүнүчтөрү

Эгер сизге кечиктирилген же кечиктирилген төлөм жазасы берилсе, анда сиз олуттуу оору, табигый кырсык же качып кутула албаган жок болуу сыяктуу акылга сыярлык себептер бар болсо, анда жеңилдетүүнү талап кылууга укуктуусуз. эгерде сиз мурунку үч жыл бою алдын ала жазасыз болсо жана бардык талап кылынган отчетторду тапшырсаңыз, анда IRS сиздин өтүнүчүңүздү баалайт жана фактылар сиздин ишиңизди тастыктаса, жеңилдик бере алат.

Салык төлөөчүлөр үчүн каражаттар

Салык төлөөчүлөргө өз укуктарын түшүнүүгө жана жардам алууга жардам берүү үчүн ар кандай ресурстар бар.

  • [IRS веб-сайты] Салык мыйзамдарын жана сиздин укуктарыңызды түшүнүү үчүн кеңири ресурс. Белгилүү басылмаларды, формаларды жана көрсөтмөлөрдү табуу үчүн издөө куралын колдонуңуз. Негизги басылмаларга [Сиздин салык төлөөчү катары укуктарыңыз] жана 594 [IRS чогултуу процесси] кирет.
  • """Такс төлөөчүнүн адвокаты кызматы"" (TAS) - салык төлөөчүлөргө IRS маселелерин чечүүгө жардам берген көз карандысыз уюм, эгерде сиз финансылык кыйынчылыктарга туш болсоңуз же сиздин ишиңиз системалык көйгөйлөрдү камтыса, анда TAS өзгөчө пайдалуу."
  • """Жакшы киреше салык төлөөчү клиникалар"" (LITC) - бул IRS менен талаш-тартыш жараткан аз кирешелүү салык төлөөчүлөрдү акысыз же арзан баада өкүлчүлүк кылат."
  • """Эл аралык салык"" (VITA) жана ""Эл аралык салык"" (TCE) программалары 60 миң доллар же андан аз киреше тапкан, майып же улгайган адамдарга акысыз салык даярдоо жардамын сунуштайт."
  • """Кесиптик салык даярдоочулар: CPA же катталган агент сыяктуу сертификатталган салык даярдоочуну жалдоо жекелештирилген жардам бере алат. катталган агенттер федералдык өкмөт тарабынан лицензияланган жана салык төлөөчүлөрдү IRS алдында өкүлчүлүк кылууга укуктуу."
  • """Эгерде сиз сотко кайрылууну кааласаңыз, анда салык соту 50 000 долларга чейинки талаш-тартыштарды чечүү үчүн жөнөкөйлөтүлгөн процедураны камсыз кылат. сиз өзүңүздү өкүлчүлүк кыла аласыз же адвокатты жалдай аласыз."

Мындан тышкары, аудит учурунда сиздин укуктарыңыздын жөнөкөй англис тилиндеги түшүндүрмөлөрү үчүн Nolo's Tax Audit Guide сыяктуу кадыр-барктуу үчүнчү жактын ресурстарына кайрылууну ойлонуп көрүңүз.

Жыйынтык

Салык укуктарын түшүнүү сизди адилеттүү мамиле кылуу жана мүмкүн болгон адилетсиздиктерден коргонуу үчүн өтө маанилүү. маалымат алуу жана укуктарыңызды кантип колдонууну билүү менен, сиз салык системасын ишеним менен башкара аласыз. IRS салык төлөөчүлөрдүн укуктары жөнүндө Билл идеалдардын тизмеси гана эмес экендигин унутпаңыз; бул сиз таянган укуктук алкак. жөнөкөй киреше берүү, аудит жүргүзүү же чогултуу аракеттери менен алектенүү, эч качан өз укуктарыңызды ырастоодон тартынбаңыз.