Kāpēc nodokļu grozījumi ir būtiski

Nodokļu grozījumu iesniegšana ir viens no tiem pienākumiem, ko daudzi nodokļu maksātāji atliek, bet tas var būt tieša ietekme uz jūsu finanšu veselību. Vai jūs atklāt vienkāršu matemātisko kļūdu, saprast, jūs neatbildētos vērtīgu atskaitījumu, vai ir nepieciešams mainīt savu pieteikuma statusu pēc lielas dzīves notikumu, labojot savu atgriešanos laikā saglabā jūs atbilst IRS un var nodot naudu atpakaļ savā kabatā. Process pats ir vienkāršs, kad jūs zināt, ko sagaidīt, un veicot pareizos soļus agri var novērst procentus, sodus, un nevajadzīgu stresu uz leju ceļu.

Grozot atpakaļ nav atzīšana par pārkāpumu - tas ir standarta daļa no nodokļu administrācijas. IRS sagaida, lai nodokļu maksātājiem labot kļūdas, kad viņi atrod tos, un tie nodrošina skaidru mehānismu, lai to izdarītu. Izpratne noteikumus un termiņus ap grozījumiem nodrošina jūs nezaudēt kompensācijas vai netīši uzaicināt auditu. Zemāk, mēs izjauktu katru aspektu procesā, lai jūs varētu failu ar pārliecību.

Kas tieši ir nodokļu grozījums?

Nodokļu grozījums ir formālas izmaiņas iepriekš iesniegtā federālā ienākuma nodokļa deklarācijā. Tā nav jauna deklarācija; drīzāk tā atjaunina konkrētas rindas jūsu sākotnējā formā 1040, 1040-SR vai 1040-NR. Grozītās deklarācijas tiek iesniegtas, izmantojot IRS veidlapu 1040-X, kas prasa, lai jūs parādītu sākotnējos skaitļus, labotos skaitļus un paskaidrojumu par to, kāpēc jūs veicat izmaiņas.

Kopējas korekcijas ietver korekcijas ienākumu summas, pievienojot vai likvidējot apgādājamos, atjauninot pieteikuma statusu, pieprasot neievērotu kredītu (piemēram, Earned Ienākuma nodokļa kredītu vai bērnu nodokļa kredītu), vai nosakot atskaitījumu, piemēram, studentu aizdevumu procentu vai medicīnas izdevumi. Dažos gadījumos, grozījums ir nepieciešams arī, lai atbildētu uz IRS paziņojumu par neatbilstību starp jūsu atgriešanās un informāciju, ko darba devēji vai finanšu iestādes.

Ir svarīgi atzīmēt, ka IRS automātiski labos dažas matemātiskās kļūdas, piemēram, nepareizus aprēķinus vai trūkstošos grafikus, neprasot grozījumus. Bet, ja jums ir jāmaina fakts, kas tiek ziņots par jūsu atgriešanās (ienākumi, atskaitījumi, kredīti, vai pieteikuma statusu), Jums ir jāiesniedz veidlapa 1040-X.

Galvenie iemesli grozījuma iesniegšanai

Ir vairāki scenāriji, kas garantē iesniedzot grozītu deklarāciju. Katrs ietver likumīgas izmaiņas, kas ietekmē jūsu nodokļu saistības vai atmaksu.

Izlabo ienākumu ziņošanas kļūdas

Ja jūs vai jūsu darba devējs atklāj, ka W-2 vai 1099 tika ziņots nepareizi, jums ir nepieciešams, lai mainītu savu atgriešanos, lai atspoguļotu precīzu summu. Piemēram, ja jūs aizmirsāt iekļaut ārštata 1099-NEC par $5,000, IRS galu galā atbilst šiem ienākumiem un nosūtīt paziņojumu. Grozījuma iesniegšana proaktīvi izvairās no soda un procentiem, kas varētu uzkrāt par nepaziņoto summu. Tāpat, ja jūs nejauši ziņojat ienākumus divreiz, grozījums var palīdzēt jums pieprasīt kompensāciju.

Atskaitījumu vai kredītu pieprasīšana bez nokavējuma

Nodokļu maksātāji bieži neņem vērā atskaitījumus, uz kuriem viņiem bija tiesības, piemēram, Aizdevuma procentu atskaitījumu , , vai , [pat neemitatoriem noteiktos gados]. Ja jūs nepieprasāt kredītu, kas samazina jūsu nodokļu dolārus dolāram – līdzīgi kā , Bērna un atkarīgā aprūpē esošam kredītam vai Amerikāņu Opportunitātes nodokļa kredītam –pieaugot ir vienīgais veids, kā atgūt šo naudu. Paturiet prātā, ka lielākajai daļai kredītu ir īpaši atbilstības kritēriji, tāpēc rūpīgi pārbaudiet savu sākotnējo atdevi pirms grozījumiem.

Maina jūsu vārīšanās statusu

Jūsu pieteikuma statuss var mainīties laulības, laulības šķiršanas, laulātā nāves vai kļūšanas par ģimenes galvu dēļ. Ja jūs sākotnēji iesniedzāt kā precētu pieteikuma kopā, bet vēlāk saprotat, ka jums būtu jāmaksā mazāk nodokļu kā precētu pieteikuma atsevišķi (vai otrādi), jūs varat grozīt - bet tikai trīs gadu laikā pēc sākotnējā termiņa. Statusa maiņa var ietekmēt arī tiesības uz noteiktiem kredītiem un atskaitījumiem, tāpēc apsveriet kopējo ietekmi. Ņemiet vērā, ka jūs nevarat mainīt no precēta pieteikuma atsevišķi uz kopīgu pēc sākotnējā termiņa, bet jūs varat mainīt no kopīga uz atsevišķu noteiktos apstākļos laikā grozījumu logā.

Reaģējot uz IRS paziņojumu

Ja saņemat paziņojumu CP2000 vai vēstuli, kurā ierosinātas izmaiņas jūsu atdevē nesakritīgas informācijas dēļ (piemēram, ieguldījumu ienākumi nav paziņoti), varat iesniegt grozījumu, lai pieņemtu ierosinātās izmaiņas vai sniegtu alternatīvas korekcijas. Nekad neņem vērā IRS paziņojumu – atbildot uz labi sagatavotu grozījumu, problēmu var atrisināt ātrāk nekā gaidot oficiālu revīziju.

Atkarību pielāgošana

Varbūt jūs apgalvoja, ka apgādājamais, kas faktiski nav kvalificēti, vai jūs aizmirsāt pieprasīt apgādājamo, kas dzīvoja ar jums vairāk nekā pusgadu. Grozīšana ļauj jums noteikt jūsu atkarības atbrīvojumus un jebkurus saistītos kredītus (piemēram, bērnu nodokļa kredītu vai kredītu citiem atkarīgajiem). Pārliecinieties, ka ir dokumentācija, piemēram, skolas ieraksti vai medicīnas rēķinus, lai pamatotu prasību.

Kā iesniegt grozījumu: soli pa solim

Grozījuma iesniegšana ir metodisks process. Sekojiet šiem soļiem, lai nodrošinātu precizitāti un izvairītos no kavēšanās.

olis: iegūt veidlapu 1040-X

Lejupielādē Form 1040-X no IRS tīmekļa vietnes IRS.gov/Form1040X.Jūs varat arī pieprasīt papīra kopiju, zvanot uz 1-800-829-3676, bet elektroniskā iesniegšana tagad ir pieejama daudziem nodokļu maksātājiem. No 2020. gada IRS ļauj e-filing grozīto deklarāciju, izmantojot nodokļu programmatūru uz noteiktiem gadiem, kas paātrina apstrādi un samazina kļūdas.

2. solis: Savākt savu sākotnējo atgriešanās un atbalsta dokumenti

Jums būs nepieciešams kopiju oriģinālās atgriešanās jūs grozāt, kopā ar grafikiem vai veidlapām, kas ir nepieciešams atjaunināt. Arī savākt visus jaunos dokumentus, kas atbalsta jūsu izmaiņas, piemēram, laboti W-2s, 1099s, ieņēmumi par atskaitījumiem, vai maksājuma pierādījums. Jo pilnīgāku jūsu dokumentāciju, jo mazāk iespējams, IRS uzdos jautājumus.

olis: aizpildīt 1040.-X veidlapu

Veidlapai ir trīs kolonnas: A sleja (sākotnējās summas), B sleja (neto izmaiņas), un C sleja (koriģētās summas). Aizpildiet katru rindu, kas mainās, pat ja izmaiņas ir nulle dažām rindām. Tad uzrakstiet skaidru paskaidrojumu III daļā par to, kāpēc jūs grozāt. Piemēram: "Es izlaidu 1099.-INT no Bank XYZ. Labotie procentu ienākumi ir $1 200." Esiet konkrēti un atsaukties uz līniju numuriem no jūsu sākotnējo atgriešanos.

Ja jūsu grozījuma rezultātā rodas papildu nodoklis, jums būtu jāpievieno maksājums ar veidlapu 1040-X (vai veikt elektronisku maksājumu, ja e-filing). Ja jums ir jāatmaksā, varat gaidīt, līdz IRS to apstrādās.

4. solis: Pievienot nepieciešamos plānus un veidlapas

Pievienojiet jebkādas veidlapas vai grafikus, kas mainīti grozījuma rezultātā. Piemēram, ja jūs labojat uzrakstu atskaitījumus, pievienojiet grozītu sarakstu A. Ja jūs pievienojat apgādājamo, pievienojiet pārskatītu veidlapu 1040-shēma EIC (ja apgalvo, ka nopelnīto ienākumu kredītu). IRS salīdzinās pievienotos dokumentus ar jūsu sākotnējo iesniegumu.

5. posms: iesniegt grozījumu

Ja e-filing: Izmantojiet IRS-autorizēta programmatūra, kas atbalsta grozītu atgriešanos (lielākie pakalpojumu sniedzēji darīt). Jūs iesniegsiet Form 1040-X elektroniski vien-nefails 1040-X kopā ar pašreizējo gadu atgriešanās. Ja sūtot: Nosūtīt veidlapu uz attiecīgo adresi, kas uzskaitīti Form 1040-X instrukcijās. Pasta adreses atšķiras pēc valsts un grozījuma iemeslu, tāpēc dubultot pārbaudīt pašreizējo adresi IRS mājas lapā.

6. darbība: Sekojiet līdzi saviem grozījumiem

Pēc tam, kad jūs iesniedzat, jūs varat izsekot statusu jūsu grozīto atgriešanās, izmantojot Kur ir mans grozīto atgriešanās? rīks IRS.gov. Tas parasti aizņem līdz 16 nedēļām, lai apstrādātu, lai gan daži aizņem ilgāk, ja papildu pārskatīšana ir nepieciešama. Jūs varat pārbaudīt statusu reizi dienā. Ja 16 nedēļas iet bez atjaunināšanas, zvaniet IRS 1-866-464-2050.

Svarīgi termiņi un laika ierobežojumi

IRS nosaka stingrus termiņus grozījumu iesniegšanai. Parasti jums ir jāiesniedz veidlapa 1040-X trīs gadus no datuma, kad jūs iesniedzāt savu sākotnējo deklarāciju vai divu gadu laikā no datuma, kad jūs samaksājāt maksājamo nodokli, atkarībā no tā, kurš datums ir vēlāk. Ja jūs iesniedzat agrāk (piemēram, martā par aprīļa termiņu), trīs gadi sākas no faktiskā iesniegšanas datuma, nevis no termiņa. Ir īpaši noteikumi par atsevišķām situācijām:

  • Neto darbības zaudējumi: Jums var būt līdz septiņiem gadiem, lai veiktu grozījumus neto darbības zaudējumu pārnešanai.
  • Bad Deposits and Worthless Securities: Termiņš ir septiņi gadi no sākotnējā termiņa.
  • Ārējo nodokļu kredīti: Jums parasti ir desmit gadi, lai iesniegtu grozījumu ārvalstu nodokļu kredītu pārnesumiem.

Ja jūs failu grozījumu pēc termiņa, IRS, visticamāk, noraidīt to, un jūs zaudēt jebkuru kompensāciju jūs varētu būt pieprasīti. Par papildu nodokļu parādu, noilgums novērtēšanas ir arī trīs gadus no pieteikuma datuma vai divus gadus no maksājuma, bet IRS var novērtēt nodokli jebkurā laikā, ja jūs iesniedzāt krāpniecisku deklarāciju vai nav iesniegt dokumentus vispār.

Kas notiek pēc tam, kad jūs iesniedzat grozījumu?

IRS apstrādās jūsu grozīto atpakaļ un izdot paziņojumu par korekciju (CP 22A vai CP 22B). Ja jums ir jāmaksā papildu nodoklis, Jums vajadzētu nekavējoties pārtraukt procentus no uzkrāt. Ja jums ir jāmaksā atmaksa, IRS nosūtīs to kā papīra pārbaudi vai tiešu depozītu, lai gan jūs varat nesaņemt to vairākas nedēļas. Ja grozījums izraisa samazinātu kompensāciju (t.i., jūs sākotnēji pārprasīja kredītu), Jums varētu būt nepieciešams atmaksāt starpību plus procenti.

Grozījumi var izraisīt arī auditu, ja izmaiņas ir būtiskas vai šķiet nekonsekventas. Tomēr, parastās korekcijas, piemēram, W-2 summas atjaunināšana, visticamāk, nepalielinās sarkano karogu. Vienmēr saglabājiet katras grozītās atgriešanās kopiju un apliecinošos dokumentus vismaz septiņus gadus.

Bieži pieļautās kļūdas, no kurām jāizvairās, izdarot grozījumus

Pat pieredzējuši nodokļu maksātāji var izslīdēt. Uzmanieties no šīm biežajām kļūdām:

  • Maksājuma iesniegšana vienkāršai matemātikas kļūdai: IRS tās labo automātiski. Neievieto grozījumu, ja vien kļūda nemaina faktu.
  • Mēģina pievienot parakstu: Neparakstīta veidlapa 1040-X netiek apstrādāta. Ja e-filings, jums jāparaksta elektroniski, izmantojot iepriekšējā gada PIN vai ID.me pārbaudi.
  • Izmantojot novecojušu veidlapu: Vienmēr pārbaudiet IRS mājas lapā par pašreizējo versiju Form 1040-X. Izmantojot iepriekšējā gada formu, var rasties apstrādes kavējumi.
  • Neiesniedz valsts grozījumu: Ja federālais grozījums maina jūsu koriģētos bruto ienākumus, jums gandrīz noteikti ir jāgroza valsts deklarācija. Katrai valstij ir sava forma un termiņš – pārbaudiet ar savas valsts nodokļu aģentūru.
  • Pieņemot, ka jūs varat grozīt gadu pēc gada: Jūs nevarat izmantot veidlapu 1040-X, lai mainītu iepriekšējā gada atdevi, ja šis gads ir slēgts ar noilguma termiņu.

Kad jums nevajadzētu iesniegt grozījumu?

Ir brīži, kad grozījumi nav vajadzīgi vai pat nav lietderīgi:

  • IRS jau laboja kļūdu: Ja saņemat paziņojumu, kurā norādīts, ka IRS ir veikusi izmaiņas, nefalsējiet grozījumu, ja vien neesat pret izmaiņām.
  • Jūsu labā un zem nodokļu bezmaksas sliekšņa ir kļūda: Ja kļūdas rezultātā rodas neliela kompensācija, tad miniet mazāk nekā 10 $, IRS var neapstrādāt grozījumu de minimis noteikumu dēļ. Jūs joprojām varat iesniegt, bet tas var nebūt pūļu vērts.
  • Jums vēl nav iesniegts par kārtējo gadu: Nemēģiniet "nofiksēt" iepriekšējo gadu, iesniedzot grozījumu, pirms sākotnējā atgriešanās ir pat apstrādāta. Pagaidiet, līdz tiek pieņemta sākotnējā atgriešanās.

Īpaši gadījumi: uzņēmējdarbības vienības un kompleksie atgriešanās

Ja jūs grozāt uzņēmējdarbības pārskatu, konsultējaties ar nodokļu speciālistu, jo izmaiņas var notikt caur partneriem vai akcionāriem, un tas prasa vairākus grozījumus. Starptautiskie nodokļu maksātāji arī saskaras ar papildu apsvērumiem, piemēram, ārvalstu aktīvu pārskatu sniegšanu (FBAR) un ārvalstu nodokļu kredītus.

Grozījumu iesniegšana

Grozījuma iesniegšana ir vienkāršs, bet laika ziņā jutīgs uzdevums, kas aizsargā jūs no sodiem un nodrošina jums maksāt tikai to, ko jums ir parādā- vai atgūt to, ko IRS ir parādā jums. Izprotot iemeslus, lai grozītu, ievērojot pareizos soļus, un izvairoties no kopīgiem kļūdām, jūs varat rīkoties ar labojumiem pārliecinoši. Ja jūsu situācija ir sarežģīta - piemēram, vairākus gadus, biznesa ienākumi, vai starptautiskie aktīvi- tas ir gudrs strādāt ar nodokļu profesionāli, kas var pārskatīt savu sākotnējos pārskatus un sagatavot precīzus grozījumus. Tomēr lielākajai daļai personu, process ir vienkāršs un var tikt pabeigts ar dažām stundām koncentrētu darbu.

Atcerieties: IRS nodrošina skaidrus resursus un rīkus, lai palīdzētu jums. Izmantojiet Kur ir mans grozītais atgriešanās? rīks palikt atjaunināta, un saglabāt visu dokumentāciju droši. proaktīva pieeja grozījumiem ir zīme labai nodokļu maksātāju higiēnai – tas uztur jūsu uzskaiti pareizi un jūsu prātu viegli.