Ievads: Kāpēc precizitāte jautājumi par jūsu nodokļu deklarāciju

Nodokļu deklarācijas iesniegšana ir ikgadēja atbildība, kas ir nozīmīgs juridiskais un finansiālais svars. Pat ar labāko sagatavošanu, kļūdas notiek. Nokavēts atskaitījums, nepareizs iesniegšanas statuss, vai transponēts sociālās apdrošināšanas numurs var novest vai nu pie nepietiekamas nodokļu samaksas, kas IRS galu galā turpinās ar procentiem un sodiem, vai pārmaksāšana, atstājot naudu uz galda, kas likumīgi pieder jums. Par laimi, Iekšējā ieņēmumu dienests (IRS) nodrošina mehānismu, lai labotu šīs kļūdas: grozīto nodokļu deklarāciju. Šis raksts izskaidro to, ko grozīta atgriešanās ir, kad jums vajadzētu failēt vienu, kā to izdarīt pareizi, un ko gaidīt pēc tam, kad jūs iesniedzat. Vai esat individuāls nodokļu maksātājs vai uzņēmuma īpašnieks, izpratne par grozījumu procesu var ietaupīt laiku, naudu un raizes.

Grozītais atgriešanās process pastāv, lai nodrošinātu, ka jūsu nodokļu ieraksti precīzi atspoguļo jūsu finansiālo situāciju. Nepareiza ziņošana par ienākumiem vai pieprasot neattiecināmus kredītus var izraisīt revīzijas, bet aizmirstot pieprasīt kredītu esat pelnījis nozīmē maksāt vairāk nodokļu nekā nepieciešams. Grozījuma iesniegšana nav atzīšana par nelikumīgu – tas ir kārtējais labojums, kas uztur jūsu kontu labā stāvoklī. Galvenais ir zināt noteikumus un tos ievērojot uzmanīgi. Sāksim ar definēt, kas ir grozīta nodokļu deklarāciju faktiski un kad jums ir nepieciešams izmantot vienu.

Kas ir grozītā nodokļu atgriešanās?

Grozīta nodokļu deklarācija ir dokuments, kas iesniegts ar IRS labot kļūdas vai izlaidumus par iepriekš iesniegta federālā ienākuma nodokļa deklarāciju. Primārā forma, ko izmanto privātpersonām ir [Form 1040-X, Grozīta ASV. Individuālo ienākumu nodokļa deklarāciju. Uzņēmumi izmanto dažādas formas, piemēram, Form 1120-X attiecībā uz korporācijām vai Form 1065-X] attiecībā uz partnerībām, bet pamatā esošais jēdziens ir tas pats: Jūs nepārfilarizējat sākotnējo deklarāciju; Jūs iesniedzat atsevišķu dokumentu, kas izskaidro to, kas ir mainījies un kāpēc.

Ir svarīgi saprast, ka grozītā atgriešanās nav aizstājējs sākotnējo atgriešanos. Ja jūs aizmirsāt failu pavisam, jums ir failēt sākotnējo atgriešanos vispirms, tad failu grozījumu par jebkuru labojumu. Jūs arī nevar izmantot Form 1040-X labot matemātisku kļūdu, ka IRS jau nozvejotas un fiksētas-viņi to dara automātiski. Grozījums ir par izmaiņām, ka IRS citādi nezinātu par, piemēram, nokavēts atskaitījums, izmaiņas atkarīgajiem, vai alternatīva pieteikuma statusu.

Ko var mainīt?

Gandrīz jebkuru jūsu atgriešanās posteni var mainīt, tostarp:

  • Uzturēšanās statuss (piemēram, no viena mājsaimniecības vadītāja līdz vadītājam vai no precējusies pieteikuma iesniegšanas atsevišķi uz precētu pieteikumu iesniegšanu kopīgi)
  • Ienākumi (W-2 algas, 1099-NEC peļņa, kapitāla pieaugums utt.)
  • Pielāgojumi ienākumiem (IRA iemaksas, studentu aizdevumu procenti, samaksātie alimoni u.c.)
  • Atskaitījumi (standarta vietā vai otrādi)
  • Kredīti (iegūtais ienākuma nodokļa kredīts, bērnu nodokļa kredīts, Amerikas kredīts u. c.)
  • Atkarīgie (apgādājamā pievienošana vai izņemšana, sociālā nodrošinājuma numura labošana)

Tomēr dažas izmaiņas prasa papildu uzmanību. Piemēram, ja jūs maināt savu pieteikuma statusu no laulības pieteikuma atsevišķi uz kopīgi, abiem laulātajiem ir jāparaksta grozījums. Arī dažiem kredītiem, piemēram, Ienākuma nodokļa kredītam, ir īpaši noteikumi, kad tiek mainīta no zemākas uz lielāku summu.

Kopīgi iemesli, lai iesniegtu grozītu atpakaļatdošanu

Lai gan jūs varat grozīt jebkuru kļūdu, visbiežāk iemesli ir šādi scenāriji.

1. Neesoši vai pārskatījuši ienākumi

Ja esat saņēmis labotu W-2 vai vēlu 1099 pēc pieteikuma iesniegšanas, jums ir jāziņo par šiem ienākumiem. Pat ja ienākumi ir mazi, izlaižot to var izraisīt IRS paziņojumus. Tāpat, ja jūs sapratu, jūs ziņojat pārāk daudz ienākumu (piemēram, jūs iekļāva 1099, kas vēlāk tika anulēts), grozījums var samazināt savu nodokli.

2. Nepareizs peldēšanas statuss

Nepareiza pieteikuma statusa izvēle ir bieža kļūda. Piemēram, viens no vecākiem, kas kvalificējas kā mājsaimniecības vadītājs, var nejauši pārbaudīt “vienreizēju” un izlaist zemāku nodokļa likmi un lielāku standarta atskaitījumu. Savukārt, precēti pāri dažreiz atsevišķi iesniedz failu, kad kopīgais ietaupītu viņiem naudu. Grozījumi ļauj izvēlēties izdevīgāko statusu, bet ņemiet vērā, ka jūs varat tikai mainīt uz precētu pieteikuma kopā no atsevišķas, nevis atpakaļ pēc noteiktā datuma.

3. Neizpildīti atskaitījumi vai kredīti

Nodokļu likums ir blīvs, un tas ir viegli ignorēt atskaitījumus, piemēram, Saver kredītu, studentu aizdevumu procentu atskaitījumu, vai atskaitījumu par valsts un vietējiem nodokļiem. Uzskaitot atskaitījumus bieži var dot lielāku labumu nekā standarta atskaitījumu, jo īpaši par māju īpašniekiem ar hipotēku procentu. Ja jūs esat veikusi standarta atskaitījumu, bet varētu būt ierindoti, jums ir līdz trim gadiem, lai grozītu.

4. Izmaiņas atkarīgo

Iespējams, jūs apgalvojāt, ka bērns, kuru arī apgalvoja cits vecāks bez spēkā esošas sasitējierīces noteikuma, vai arī jūs nepieprasījāt, lai kāds vecāks jūs atbalstītu. Pareiza apgādājamo personu izmantošana var ietekmēt vairākus kredītus un mājsaimniecības vadītāja reģistrācijas statusu.

5. Nepieciešams ziņot neto darbības zaudējumus (NOL)

Uzņēmumu īpašniekiem un dažiem darbiniekiem var būt darbības zaudējumi, ko var pārnest atpakaļ uz iepriekšējiem gadiem, radot kompensāciju. Tas prasa iesniegt grozījumus par pārnešanas gadu, izmantojot veidlapu 1040-X.

Kad jums vajadzētu Ne Iesniegt grozītu atpakaļ?

Ja jūs vienkārši aizmirsāt iekļaut formu, kas nemaina savu nodokli (piemēram, informational 1099 par neapliekamo procentu), Jums, iespējams, nav nepieciešams grozīt. Visbeidzot, ja kļūdas rezultātā ļoti nelielu papildu atmaksu, jūs varētu izlemt pūles nav vērts. Tomēr, ja jums parādā papildu nodokli, jums vienmēr jāgroza, lai izvairītos no uzkrājot procentus un sodus.

1040-X veidlapas soli pa solim

Labotā atgriešanās pārbaude ietver vairāk nekā tikai nosūtot piezīmi uz IRS. Rūpīgi sekojiet šiem soļiem, lai nodrošinātu, ka IRS procesus jūsu grozījums vienmērīgi.

1. solis: savākt savu sākotnējo atgriešanās un atbalsta dokumenti

Jums būs nepieciešama kopija no sākotnējo nodokļu deklarāciju, jums iesniegts, kā arī jebkuru jaunu vai labotu dokumentu (W-2s, 1099s, ieņēmumi par atskaitījumiem, uc). IRS iesaka jums nav iesniegt grozījumus, līdz esat saņēmis savu sākotnējo kompensāciju (ja ir), lai izvairītos no neskaidrības.

darbība: iegūt un aizpildīt veidlapu 1040-X

Lejupielādē Form 1040-X no IRS tīmekļa vietnes (]IRS veidlapa 1040-X). Veidlapai ir trīs slejas:

  • A sleja: Summas, kas sākotnēji tika ziņotas par jūsu atgriešanos.
  • B sleja: Katra rindas posteņa neto palielinājums vai samazinājums.
  • C sleja: Labotās summas.

Jums ir arī uzrakstīt paskaidrojumu daļā III veidlapas apraksta, kāpēc jūs grozāt. Esiet skaidri un kodolīgi - piemēram, "Es saņēmu labots W-2 pēc pieteikuma, parādot $2,000 vairāk algas." IRS izmanto šo paskaidrojumu, lai saprastu jūsu izmaiņas.

3. solis: Pievienojiet atbalsta plānus un veidlapas

Ja jūsu grozījums ietekmē atskaitījumu vai kredītu, pievienot attiecīgo grafiku vai formu, kā tas bija jāiesniedz sākotnēji. Piemēram, ja jūs pāriet no standarta uz pastarpināti atskaitījumiem, pievienot sarakstu A ar labotajām summām. Ja jūs labojat kapitāla pieaugumu, pievienot grafiku D. Ne tikai rakstīt “skatīt pievienots” - IRS ir nepieciešams faktiskās veidlapas.

4. solis: Aprēķināt pareizo nodokli un maksājumu vai atmaksu

Veidlapas 1040-X 18. rindā ir redzamas nodokļu neto izmaiņas. Ja esat parādā papildu nodokli, jums tas ir jāmaksā ar grozījumu, lai apturētu procentu uzkrājumu. Jūs varat maksāt elektroniski, izmantojot IRS Direct Pay vai check mayed ar veidlapu. Ja grozījuma rezultātā tiks atmaksāta summa, IRS to izdos pēc apstrādes, bet jāapzinās, ka atmaksāšanu no grozījumiem var aizkavēt, ja sākotnējā deklarācija vēl tiek apstrādāta.

solis: Pastmarku jūsu grozījums (tikai uz papīra)

No pašreizējā nodokļu likuma, individuālas grozītas deklarācijas jāiesniedz papīra. E-filing formā 1040-X ir pieejama tikai par dažām situācijām (piemēram, kad sākotnējā deklarācija tika iesniegts elektroniski un grozījums ir īpaša iemesla dēļ). Pārbaudiet norādījumus par IRS mājas lapā. Pasts veidlapu uz adresi, kas uzskaitītas instrukcijās par savu valsti. Ja jūs arī grozīt valsts nodokļu deklarāciju, Jums ir jāsagatavo atsevišķs valsts grozījums - valsts veidlapas nav iesniegtas ar federālo grozījumu.

6. darbība: Sekojiet līdzi saviem grozījumiem

Jūs varat izsekot jūsu grozītās atgriešanās statusu, izmantojot IRS tiešsaistes rīku “Kur ir mana grozītā atgriešanās?”. Apstrāde parasti aizņem 8 līdz 12 nedēļas, bet sezonās maksimums var ilgt līdz 16 nedēļām. Nezvaniet IRS, ja vien tas nav bijis ilgāks par paredzamo apstrādes laiku.

Svarīgi termiņi un ierobežojumu statūti

Parasti trīs gadus no datuma, kad jūs iesniedzāt sākotnējo deklarāciju (vai divus gadus no datuma, kad jūs samaksājāt nodokli, atkarībā no tā, kurš datums ir vēlāk), iesniegt grozījumu, pieprasot kompensāciju. Ja jūs iesniedzāt grozījumu pirms termiņa, trīs gadu periods sākas no sākotnējā termiņa (parasti 15. aprīlis). Piemēram, ja jūs iesniedzāt 2022. gada deklarāciju 2023. gada 15. martā, atmaksas termiņš ir 2026. gada 15. aprīlis. Ja esat parādā papildu nodokli, IRS var novērtēt to līdz pat trīs gadiem pēc iesniegšanas, bet grozījumus, lai palielinātu nodokļu saistības, var iesniegt jebkurā laikā – IRS pieņems tos pat pēc trim gadiem, lai gan jums var tikt piespriesti soda maksājumi par nokavētu maksājumu.

Īpaši noteikumi attiecas uz noteiktiem kredītiem un atpakaļieskaitījumiem. Neto darbības zaudējumiem, jums var būt līdz pieciem gadiem, lai pārnestu zaudējumu. Arī, ja jūs groza dēļ slikta parāda vai nevērtīgu drošību, termiņš var tikt pagarināts. Vienmēr konsultējieties ar nodokļu profesionāli sarežģītās situācijās.

Iespējamie rezultāti pēc grozītās atgriešanās

1. Atmaksāšana Izsniegts

Ja jūsu grozījums parāda zemākas nodokļu saistības, IRS atmaksās pārmaksājumu plus procentus (kompensēts katru dienu). Procentu likme mainās reizi ceturksnī. Jūs varat izvēlēties, lai atmaksātu tieši noguldīta jūsu bankas kontā vai nosūtīt kā papīra pārbaudi.

2. Papildu nodokļu termiņš

Ja jums ir jāmaksā lielāks nodoklis, jums ir jāmaksā atlikums līdz beigu datumu grozīto atpakaļ, lai apturētu procentus. IRS nosūtīs rēķinu, ja jums nav jāmaksā ar grozījumu. Procentus un sodus var piemērot no sākotnējā termiņa atgriešanās, tāpēc maksāšana nekavējoties ir gudrs. Ja jūs nevarat samaksāt pilnībā, Jūs varat pieprasīt maksājumu plānu.

3. Bez izmaiņām vai atteikšanās

IRS var pārskatīt jūsu grozījumu un noteikt, ka izmaiņas nav spēkā vai ka korekcija nav nepieciešama. Piemēram, ja jūs pieprasāt papildu atskaitījumu bez atbilstošas dokumentācijas, IRS varētu to neatļaut. Tādā gadījumā, jūsu sākotnējā atgriešanās stāv. Jums ir tiesības pārsūdzēt lēmumu.

4. Audita risks?

Grozījuma iesniegšana automātiski neizraisa revīziju, bet tas vērš uzmanību uz jūsu atgriešanos. Ja jūsu grozījums ietver lielas izmaiņas vai apšaubāmus atskaitījumus, IRS var pārbaudīt jūsu atgriešanos ciešāk. Tāpēc ir svarīgi, lai būtu stabila dokumentācija par katru izmaiņu jūs apgalvojat.

Bieži pieļautās kļūdas, no kurām jāizvairās, izdarot grozījumus

  • Izmantojot nepareizu formu: Neievietojiet pilnīgi jaunu sākotnējo atgriešanos ar “Amended” rakstīts uz augšu. IRS to noraidīs. Izmantojiet veidlapu 1040-X indivīdiem.
  • Neskaidro izmaiņas: Neskaidrs skaidrojums, piemēram, “Korekcijas ienākumi” var izraisīt kavēšanos. Esiet konkrēti: “Korekcijas algas no $50 000 līdz $55,000, jo labo W-2 no XYZ Corp.”
  • Apliecinošo dokumentu atļaušana: Pievienot tikai mainītās veidlapas un grafikus. Nesūtiet visu atpakaļ.
  • Atteikšanās no valsts pārskatiem: Ja jūs grozāt federālo, jums gandrīz vienmēr ir nepieciešams grozīt savu valsts deklarāciju atsevišķi. Valsts nodokļu noteikumi var atšķirties.
  • Pārāk agri: Pagaidiet, līdz esat saņēmis savu sākotnējo kompensāciju (ja tāda ir) un kamēr IRS ir apstrādājusi jūsu sākotnējo deklarāciju. Grozījuma iesniegšana pirms oriģināla pilnīgas apstrādes var radīt apjukumu.
  • Pieņemot, ka IRS noķers jūsu kļūdu: IRS automātiski neizlabos lielāko daļu kļūdu. Jums ir jāiesniedz grozījums, lai saņemtu kompensāciju, ko esat pelnījis.

Īpaši apsvērumi uzņēmumiem un sarežģītas situācijas

Grozītie uzņēmumu un partnerības pārskati

Uzņēmumi izmanto dažādas formas. Uzņēmumiem Form 1120-X var būt sarežģīti grozījumi, jo mainās līdz akcionāriem. Partnerībām, kas groza Form 1065-X.Šīm veidlapām ir līdzīgi trīs kolonnu izkārtojumi, bet partneru kapitāla kontiem ir papildu grafiki. Uzņēmumiem ar neto darbības zaudējumiem vai kredītu pārnesēm, veicot grozījumus, rūpīgi jāseko līdzi pārnestajiem grafikiem.

Grozījumi vairāku gadu garumā

Dažreiz viena gada izmaiņas ietekmē vēl vienu gadu, piemēram, ja ienākumi ir nepareizi klasificēti starp diviem taksācijas gadiem. Tādā gadījumā, jums ir jāgroza abi gadi, izskaidrojot attiecības. Katru gadu iesniegt grozījumus atsevišķi.

Grozījumi attiecībā uz mirušu nodokļu maksātāju

Ja esat mantojuma izpildītājs vai personīgais pārstāvis, varat iesniegt grozītu deklarāciju par mirušo nodokļu maksātāju, izmantojot veidlapu 1040-X, atzīmējot to kā “galīgo atgriešanos” un iekļaujot paziņojumu par savu iestādi.

Secinājums: saglabāt atbilstību un pārliecību

Nodokļu deklarācijas grozīšana ir vienkāršs process, kad ievērojat noteikumus. Galvenais ir rīkoties nekavējoties, izmantot pareizo formu, sniegt skaidrus paskaidrojumus un veikt rūpīgu uzskaiti. Neatkarīgi no tā, vai jūs labojat vienkāršu pārraudzību vai pieprasāt būtisku atmaksu, grozījumu iesniegšana nodrošina jūsu nodokļu konta atbilstību realitātei. Sarežģītās situācijās – piemēram, vairāku gadu grozījumos, uzņēmējdarbības vienībās vai kredītos ar īpašiem rekvizīcijas noteikumiem – tas maksā, lai saņemtu kvalificētu nodokļu speciālistu vai sertificētu publisko grāmatvedi [CPA]. Atcerieties, ka IRS nodrošina resursus un rīkus, lai palīdzētu jums, tostarp „Kur mana grozītā atgriešanās?” trakeri un detalizētus norādījumus veidlapai 1040-X. Ar rūpīgu plānošanu un uzmanību varat detalizēti orientēties grozījumu procesā ar pārliecību un uzturēt jūsu nodokļu lietas kārtībā.