Indijas nodokļu sistēmas nozīme finanšu integrācijas veicināšanā

Indijas nodokļu sistēmas nozīme finanšu integrācijas veicināšanā

Finanšu iekļaušana ir taisnīgas ekonomiskās izaugsmes stūrakmens, kas nodrošina, ka privātpersonām un uzņēmumiem ir pieejami finansiāli finansiālie pakalpojumi par pieņemamām cenām. Indijā, valstī ar plašu un daudzveidīgu iedzīvotāju skaitu, nodokļu sistēma ir kļuvusi par spēcīgu sviru, lai miljoniem nebanku un nepietiekami nodrošinātu iedzīvotāju iekļaušanos vispārējā ekonomikā. Ar rūpīgi izstrādātu stimulu, atbrīvojumu un atbilstības sistēmu palīdzību valdība piesaista nodokļu politiku, lai veicinātu dalību oficiālajos finanšu kanālos, samazinātu atkarību no darījumiem, kas balstīti uz skaidru naudu, un veicinātu uzkrājumu un ieguldījumu kultūru. Indijas nodokļu sistēma nav tikai ieņēmumu iekasēšanas mehānisms; tā ir stratēģisks instruments sociālajai un ekonomiskajai pārveidei, saskaņojot fiskālos mērķus ar vispārējo finanšu iekļaušanas mērķi.

No banku nacionalizācijas 1969. gadā līdz Pradhan Mantri Jan Dhan Yojana (PRAY) darbības uzsākšanai 2014. gadā politikas veidotāji ir konsekventi centušies paplašināt oficiālo banku darbību. Nodokļu sistēma papildina šos centienus, radot ekonomiskus stimulus, kas indivīdiem un mazajiem uzņēmumiem dod iespēju oficiāli noformēt savu finansiālo darbību. Kad iedzīvotāji brīvprātīgi uzsāk nodokļu neto izveidi, viņi iegūst pārbaudāmu finanšu identitāti, kas savukārt atver piekļuvi kredītiem, apdrošināšanai un ieguldījumu produktiem. Šī simbiotiskā saikne starp nodokļiem un iekļaušanu maina Indijas ekonomisko vidi, veicinot augstāku uzkrājumu likmju veidošanos, lielākus ieguldījumus un noturīgākus mājsaimniecību finanšu rādītājus.

Šajā rakstā ir aplūkota Indijas nodokļu sistēmas daudzpusīgā loma finansiālās integrācijas veicināšanā. Tajā ir sniegts detalizēts pārskats par nodokļu struktūru, analizēta konkrēta politika, kas izstrādāta, lai iesaistītu cilvēkus oficiālajā ekonomikā, novērtēta šo pasākumu ietekme uz iekļaušanas rādītājiem, un apspriestas pastāvīgās problēmas un turpmākās iespējas, lai palielinātu nodokļu politiku kā instrumentu iekļaujošai izaugsmei. Analīzē izmantoti oficiāli valdības dati, Indijas Rezervju bankas (RBI) ziņojumi un starptautiskie kritēriji, lai sniegtu visaptverošu priekšstatu par to, kā nodokļu politika kalpo kā katalizators finanšu iespēju nodrošināšanai visā valstī.

Indijas nodokļu sistēmas arhitektūra

Indijas nodokļu sistēma ir divējāda struktūra, kas ietver tiešos un netiešos nodokļus, ko administrē gan centrālās valdības, gan valsts valdības. Izpratne par šo arhitektūru ir būtiska, lai novērtētu, kā nodokļu politika var ietekmēt finanšu uzvedību. Tiešie nodokļi, tostarp ienākuma nodoklis privātpersonām un uzņēmumu ienākuma nodoklis, tiek iekasēti no peļņas un peļņas. Netiešie nodokļi, galvenokārt preču un pakalpojumu nodoklis (VVD), tiek piemēroti preču un pakalpojumu patēriņam. Kopā šie nodokļi finansē kritiskos valsts izdevumus, piemēram, infrastruktūras attīstību, veselības aprūpi, izglītību, un sociālās labklājības programmas, kas rada labvēlīgu vidi finanšu iekļaušanai.

Ienākuma nodoklis Indijā darbojas uz progresīvas shēmas, kur augstāki ienākumi maksā lielāku procentu no saviem ienākumiem. Šī progresīvā struktūra ir izstrādāta, lai samazinātu nevienlīdzību, vienlaikus radot ieņēmumus valstij. Uzņēmumu ienākuma nodokļa likmes ir pakāpeniski samazinātas, lai piesaistītu ieguldījumus un veicinātu saimniecisko darbību, īpašu uzmanību pievēršot ražošanai saskaņā ar Produkcijai piesaistīto stimulu (PLI) shēmu. GST, kas tika uzsākta 2017. gadā, aizstāja sarežģītu valsts un centrālo nodokļu tīklu ar vienotu, uz patēriņu balstītu nodokli. Vienkāršojot nodokļu struktūru, GST ir samazinājis atbilstības izmaksas mazajiem uzņēmumiem, atvieglojot to darbību formāli un piekļuvi banku sistēmai.

Nodokļu sistēma ietver arī dažādas vajadzības, piemaksas un īpašas nodevas, kas finansē konkrētas programmas. Piemēram, veselības un izglītības izmaksas finansē sabiedrības veselības un izglītības iniciatīvas, kas ir būtiskas nabadzības mazināšanai un finanšu lietotprasmei. Nodokļu sistēmu administrē Tiešo nodokļu centrālā padome (CBDT) tiešajiem nodokļiem un netiešo nodokļu un muitas centrālā padome (CBIC). Tehnoloģijai ir bijusi pārveidojoša loma nodokļu administrācijā, ar ienākuma nodokļa nodaļas e-filingu portālu un GST tīklu (GSTN), kas nodrošina atbilstību digitālajai atbilstībai. Šīs digitālās platformas samazina nodokļu pieteikuma fizisko slogu, padarot to pieejamāku plašākam iedzīvotāju lokam un veicinot formalizāciju.

Nodokļu sistēmas radītās fiskālās spējas tieši atbalsta finanšu iekļaušanas programmas. Piemēram, valdības apņemšanos nodrošināt universālu banku piekļuvi PMJDY ietvaros finansē no nodokļu ieņēmumiem. Tāpat subsīdijas SNG savienojumiem, elektroenerģijai un mājokļiem saskaņā ar tādām shēmām kā Ujjwala un PM Awas Yojana tiek sadalītas, izmantojot tiešus pabalstu pārvedumus (DBT), kas saistīti ar Ādhāras reģionu, pieprasot saņēmējiem bankas kontus. Tādējādi nodokļu sistēma ne tikai stimulē iekļaušanu, bet arī nodrošina fiskālos resursus, kas nepieciešami tās uzturēšanai.

Galvenās nodokļu politikas, kas virza finanšu iekļaušanu

Indijas valdība ir īstenojusi virkni nodokļu politiku, kas skaidri izstrādāta, lai veicinātu finansiālo integrāciju. Šī politika rada ekonomiskus stimulus privātpersonām un uzņēmumiem pieņemt oficiālus finanšu pakalpojumus, samazināt atkarību no naudas līdzekļiem, un veidot pārbaudāmu finanšu vēsturi. Zemāk, mēs pārbaudām visbūtiskāko no šīm politikām detalizēti.

Digitālo darījumu stimuli

Viens no visvairāk ietekmē nodokļu pasākumiem finanšu iekļaušanu ir veicināt digitālo maksājumu. Valdība ir sniegusi nodokļu priekšrocības tirgotājiem un patērētājiem, kas pieņem digitālo darījumu metodes, samazinot ekonomikas atkarību no naudas. Saskaņā ar 80G sadaļu Ienākumu nodokļa likuma, dažas iemaksas politiskās partijas un labdarības organizācijas, izmantojot digitālos veidus, var pretendēt uz atskaitījumiem. Vēl tiešāk, valdība ir ieviesusi samazinātu GST likmi mazajiem uzņēmumiem, kas pieņem maksājumus, izmantojot debetkartes vai kredītkartes, UPI, un citus digitālos instrumentus. Tas samazina darbības izmaksas mazajiem tirgotājiem, padarot formālos finanšu kanālus pievilcīgākus nekā naudas.

Indijas vietējo karšu maksājumu tīkla RuPay kartes popularizēšana ir cieši saistīta ar nodokļu atvieglojumiem. Jan Dhan konta īpašnieki saņem RuPay debetkarti, un darījumi, kas veikti, izmantojot šīs kartes, var pretendēt uz atteikšanos no maksas par pakalpojumiem vai samazinātu GST. Valdība arī stimulē maksājumu agregatorus un fintech uzņēmumus nodokļu brīvdienu laikā saskaņā ar Startup India iniciatīvu, veicinot inovāciju digitālo maksājumu risinājumos. Dati liecina, ka digitālo maksājumu apjomi ir palielinājušies, un Vienotā maksājumu interfeisā (UPI) notiek vairāk nekā 10 miljardi darījumu mēnesī, sākot no 2024. gada. Šī pāreja ir tieši saistīta ar nodokļu politiku, kas padara digitālos darījumus finansiāli izdevīgus gan sūtītājiem, gan saņēmējiem.

Turklāt valdība ir pilnvarojusi visiem uzņēmumiem, kuru apgrozījums pārsniedz noteiktu slieksni, piedāvāt klientiem digitālo maksājumu iespējas. Neatbilstības rezultātā var tikt piemēroti sodi, bet nodokļu sistēma arī atalgo atbilstību, izmantojot priekšnodokļa kredīta priekšrocības saskaņā ar GST. Šis regulējošais spiediens kopā ar nodokļu stimuliem ir dramatiski paplašinājis digitālo maksājumu infrastruktūru pat attālos lauku apvidos, iekļaujot miljoniem iepriekš tikai naudas darījumus oficiālajā finanšu sistēmā.

Ienākuma nodokļa atbrīvojumi un atlaides

Ienākuma nodokļa atbrīvojumi un atlaides ir spēcīgs instruments, lai mudinātu personas ar zemiem ienākumiem iesaistīties oficiālajā banku sistēmā. Ievērojamākais ir nodokļu atlaide saskaņā ar 87.A sadaļu, kas nodrošina pilnīgu nodokļu atlaidi atsevišķiem nodokļu maksātājiem ar ienākumiem līdz noteiktam limitam (pašlaik -7 lakh saskaņā ar jauno nodokļu režīmu). Tas faktiski nozīmē, ka ievērojama daļa iedzīvotāju nemaksā ienākuma nodokli, bet viņiem joprojām ir jāiesniedz atgriešanās, lai pieprasītu atmaksu.

Turklāt Ienākumu nodokļa likuma 80.C pants atļauj atskaitījumus ieguldījumiem konkrētos instrumentos, piemēram, Valsts nodrošinājuma fondā (PPF), Darbinieku nodrošinājuma fondā (EPF), Valsts uzkrājumu apliecībās (NSC) un dzīvības apdrošināšanas prēmijās. Šie instrumenti parasti ir pieejami bankās un pasta nodaļās, mudinot indivīdus atvērt un uzturēt uzkrājumu kontus. Nodokļu atskaitīšana darbojas kā tiešs finanšu stimuls uzkrājumiem, kas ir galvenais finansiālās iekļaušanas komponents.

Valdība ir arī ieviesusi nodokļu atbrīvojumus attiecībā uz procentu ienākumiem, kas gūti krājkontos un fiksētajos noguldījumos līdz noteiktiem ierobežojumiem saskaņā ar TTA un 80TTB sadaļu (vecākajiem iedzīvotājiem). Šie noteikumi padara pievilcīgu indivīdiem paturēt savu naudu bankās, nevis naudā, veicinot paražu veikt oficiālus uzkrājumus. Senioriem, kuri bieži ir neaizsargāti pret finansiālu atstumtību, šie nodokļu atvieglojumi ir īpaši nozīmīgi, nodrošinot stabilu un drošu iespēju saviem pensiju fondiem.

VZT sastāva shēma mazajiem uzņēmumiem

GST kompozīcijas shēma ir nozīmīga politika, kas vienkāršo nodokļu saistību izpildi mazajiem uzņēmumiem. Uzņēmumi, kuru gada apgrozījums ir mazāks par , 75 lakh īpašās kategorijas valstīm , var izvēlēties sastāva shēmu, saskaņā ar kuru tie maksā fiksētu, zemu nodokļu likmi par savu apgrozījumu un iesniegt vienkāršotu ceturkšņa deklarāciju. Tas ievērojami samazina atbilstības slogu, padarot to iespējams maziem veikaliem, amatnieki, un mājas uzņēmumiem, lai darbotos oficiāli. Reģistrējoties GST, šie uzņēmumi iegūst piekļuvi oficiālo banku sistēmu, tostarp iespēju atvērt kārtējo kontu, pieteikties uz uzņēmējdarbības aizdevumiem, un izmantot digitālo maksājumu sistēmas.

Pirms GST daudzi mazie uzņēmumi palika ārpus nodokļu neto, jo iepriekšējās akcīzes un PVN sistēmas atbilstības izmaksas bija pārāk augstas. Sastāva shēma ir bijusi spēļu mainītājs, kas ieved miljoniem mazo uzņēmumu oficiālajā ekonomikā. Oficiālā GST reģistrācija tagad ir priekšnoteikums daudziem valdības konkursiem un piegādes līgumiem, vēl vairāk stimulējot iekļaušanu. Dati no GSTN liecina, ka vairāk nekā 1,4 kroru uzņēmumi ir reģistrēti saskaņā ar GST, ar ievērojamu īpatsvaru ir mikro un mazie uzņēmumi. Šī formalizācija ir tiešs ceļš uz finansiālo iekļaušanu, jo tas rada dokumentētu ieņēmumu plūsmu, ko bankas var izmantot, lai novērtētu kredītspēju.

Nodokļu atskaitījumi izglītības un veselības apdrošināšanas jomā

Finanšu iekļaušana nenozīmē tikai bankas konta izveidi; tā ir arī piekļuve produktiem, kas veido ilgtermiņa finansiālo noturību. Nodokļu sistēma veicina ieguldījumus izglītībā un veselības apdrošināšanā, veicot atskaitījumus saskaņā ar 80.C iedaļu (mācību maksa) un 80.D iedaļu (medicīniskās apdrošināšanas prēmijām). Šie atskaitījumi motivē indivīdus izmantot formālus kanālus, lai maksātu skolas maksas un iegādātos veselības aprūpes politiku, nevis paļaujoties uz neformāliem uzkrājumiem vai aizņēmumiem. Veselības apdrošināšana jo īpaši aizsargā mājsaimniecības no katastrofāliem medicīnas izdevumiem, kas bieži vien noved tās nabadzībā.

Tāpat arī atskaitījumi par mājokļa aizdevumu procentiem saskaņā ar 24. iedaļu un pamatsummas atmaksa saskaņā ar 80.C iedaļu stimulē mājas īpašumtiesības ar formālu bankas aizdevumu palīdzību. Tas ir bijis galvenais hipotekārās ietekmes virzītājspēks puspilsētu un lauku apvidos, kur bankas arvien vairāk aizdod mājokļus par pieejamām cenām. Nodokļu priekšrocības samazina faktiskās aizņēmumu izmaksas, padarot to pieejamu plašākam demogrāfiskajam stāvoklim. Šīs politikas parāda, kā nodokļu sistēma var virzīt finanšu uzvedību uz produktiem, kas veido ilgtermiņa aktīvus un drošību.

Tiešā labuma nodošanas (DBT) integrācija ar nodokļu noteikšanu

Lai gan tā pati nav nodokļu politika, tiešo pabalstu pārvedumu integrācija nodokļu sistēmā ir spēcīgs iekļaušanas mehānisms. Valdība izmanto ienākuma nodokļa deklarāciju datus, lai identificētu saņēmējus dažādām subsīdijām un labklājības shēmām. Piemēram, ienākuma nodokļa datus izmanto, lai novirzītu subsīdijas mēslojumiem, pārtikas graudiem un SNG baloniem, nodrošinot, ka pabalsti nonāk pie tiem, kam tie visvairāk vajadzīgi. Šī integrācija prasa, lai saņēmējiem būtu bankas konts, kas saistīts ar viņu Ādhāru, kuru pēc tam izmanto DBT. Nodokļu sistēmai tādējādi ir vārtu uzturēšanas loma labklājības stāvoklī, radot spēcīgu stimulu indivīdiem formalizēt savu finansiālo identitāti.

Ienākumu nodokļa nodaļas ieviestā "bezjēdzīgā" novērtēšanas sistēma arī samazina administratīvo slogu mazajiem nodokļu maksātājiem. Izmantojot datu analīzes un iepriekš aizpildītās deklarācijas, sistēma atvieglo pirmreizējo failu īpašnieku atbilstību. Tas ir īpaši svarīgi gigantiskās ekonomikas darbiniekiem, mazajiem tirgotājiem un lauksaimniekiem, kuri bieži darbojas neformāli. Vienkāršotas iesniegšanas procedūras samazina šķēršļus ieceļošanai, veicina brīvprātīgu atbilstību un, vēl vairāk, finansiālo integrāciju.

Ietekmes uz finanšu iekļaušanu novērtēšana

Šīs nodokļu politikas ietekme uz finansiālo integrāciju ir izmērāma vairākās dimensijās. Indija ir guvusi ievērojamus panākumus, paplašinot piekļuvi oficiāliem finanšu pakalpojumiem, un nodokļu sistēma ir bijusi nozīmīgs faktors. Saskaņā ar Pasaules Bankas publicēto Global Findex Database 2021, 78 % Indijas pieaugušo bija konts finanšu iestādē vai ar mobilās naudas sniedzēja starpniecību, no tikai 35 % 2011. gadā. Šis konta pieaugums daļēji ir saistīts ar PMJDY, bet ilgstošai iekļaušanai ir nepieciešama aktīva konta izmantošana, ko nodokļu sistēma veicina.

Iesniegto ienākuma nodokļa deklarāciju skaits ir nepārtraukti pieaudzis, šķērsojot 7.5 krore novērtēšanas gadā 2022.-23. Šis pieaugums ir ne tikai no augstiem ienākumiem; ievērojama daļa jauno fileers nāk no zemākām ienākumu kategorijām, ko nosaka prasība pieprasīt atlaides un atskaitījumus. Piemēram, 87.A sadaļa ir veicinājusi miljoniem algotu personu un mazo uzņēmumu īpašniekiem, lai failu pārskatus, lai gan to nodokļu saistības ir nulle. Katra iesniegtā atgriešanās rada finanšu ierakstu, ko var izmantot bankas kredīta novērtējumu, palielinot piekļuvi oficiāliem aizdevumiem.

Digitālo maksājumu dati sniedz vēl vienu spēcīgu rādītāju. UPI darījumu apjoms pieauga no 92 krosu darījumiem 2017.-18. FG uz vairāk nekā 10 000 krosu FG23-24. Darījumu vērtība ir līdzīgi pieaudzis, atspoguļojot plašu pieņemšanu gan pilsētās, gan lauku rajonos. Nodokļu stimuli tirgotājiem un patērētājiem, apvienojumā ar GST atbilstības sistēmu, kas veicina digitālos ierakstus, ir galvenie virzītājspēki. IRB digitālo maksājumu indekss, kas mēra ieviešanu digitālo maksājumu, ir parādījis konsekventu gada pieaugumu, sasniedzot 377.47 martā 2023 pret bāzi 100 martā 2018.

Jan Dhan konta dati liecina, ka vairāk nekā 50 krora kontu ir atvērti, vairāk nekā 67% no tiem lauku un puspilsētu teritorijās. Vidējais saldo šajos kontos ir palielinājies, norādot aktīvu izmantošanu. Nodokļu sistēma atbalsta šo kontu izmantošanu vairākos veidos: nopelnītie procenti ir atbrīvoti no nodokļiem līdz robežai, un RuPay karte, kas saistīta ar kontu atvieglo digitālos darījumus, kas var saņemt nodokļu priekšrocības. Turklāt DBT infrastruktūra subsīdijām balstās uz šiem kontiem, nodrošinot, ka labklājības līdzekļi sasniedz saņēmējus tieši un nekavējoties.

Turklāt ir palielinājusies piekļuve oficiāliem kredītiem. Saskaņā ar IRB ziņojumu mikro, mazo un vidējo uzņēmumu (MVU) skaits, kas saņem oficiālus kredītus, ir ievērojami pieaudzis, daļēji pateicoties tam, ka bankas izmanto GST reģistrācijas datus kredītspējas noteikšanai.Valsts kredītu reģistra (PCR) un kontu agregatora (AA) sistēmā ir vairāk integrēti nodokļu dati ar kredīta novērtējumu, kas ļauj precīzāk un pieejamāk izsniegt aizdevumus iepriekš nepietiekami apkalpotiem segmentiem. Tādējādi nodokļu sistēma darbojas kā tilts starp neoficiālu saimniecisko darbību un oficiāliem finanšu pakalpojumiem, kas apstiprina ienākumu plūsmas, kuras var izmantot aizdevumu novērtēšanai.

Pastāvīgas problēmas iekļaušanas vidē

Neraugoties uz ievērojamajiem sasniegumiem, Indijas nodokļu sistēmas loma finansiālās integrācijas veicināšanā saskaras ar vairākām pastāvīgām problēmām. Šo problēmu risināšana ir ļoti svarīga, lai saglabātu un padziļinātu ieguvumus no iekļaušanas.

Nodokļu nemaksāšana un neformālā ekonomika

Liela daļa Indijas ekonomikas joprojām ir neformāla, un ievērojama izvairīšanās no nodokļu maksāšanas tādās nozarēs kā nekustamais īpašums, lauksaimniecība (neskaitot noteiktus ienākumu ierobežojumus), mazā tirdzniecība un pakalpojumi. Tiek lēsts, ka ēnu ekonomika veido 40-50% no IKP. Nodokļu nemaksāšana tieši apdraud finansiālo integrāciju, jo personas, kas apzināti izvairās no nodokļu maksāšanas, lai saglabātu pārredzamību. Ja nodokļu sistēma kalpos kā iekļaušanas instruments, tai vispirms ir jāgūst panākumi, lai īstenotu lielāku ekonomisko aktivitāti.

Finansiālā lasītprasme un informētība

Daudzi cilvēki ar zemiem ienākumiem nezina par tiem pieejamajiem nodokļu atvieglojumiem. Nodokļu kodeksa sarežģītība, neskatoties uz vienkāršošanas centieniem, var būt iebiedējoša. Mazam lauksaimniekam vai darba ņēmējam ar zemiem ienākumiem izredzes iesniegt ienākuma nodokļa deklarāciju, pat vienkāršas, var būt biedējošas. Šis izpratnes trūkums nozīmē, ka ievērojama daļa no tiesīgajiem nodokļu maksātājiem neiesniedz deklarācijas, iztrūkstot atlaidēm un atskaitījumiem, kas varētu uzlabot viņu finansiālo stāvokli. Finanšu lietotprasmes programmas, kas integrētas ar nodokļu izpratnes kampaņām, ir būtiskas, lai pārvarētu šo plaisu. Valdības iniciatīvas, piemēram, Nodokļu maksātāju harta un Ienākumu nodokļa departamenta informēšanas programmas ir soļi pareizajā virzienā, bet ir nepieciešams lielāks mērogs un koncentrēšanās uz lauku teritorijām.

Infrastruktūras nepilnības lauku apvidos

Lai gan Indijā ir gandrīz universāls internets un viedtālrunis, daudzos lauku apvidos joprojām ir slikta savienojamība un zema digitālo prasmju līmeņa problēma. Digitālo maksājumu un nodokļu pieteikumu iesniegšanai tiešsaistē ir nepieciešams noteikts tehnoloģiskās piekļuves un prasmju līmenis. Bankas un uzņēmējdarbības korespondenti (BC) ir paplašinājuši savu sasniedzamību, bet pēdējā jūdze joprojām ir problēma. Valdības Bharat Net projekta mērķis ir savienot visus grama pančatus ar ātrdarbīgu internetu, un Ādhaaras stimulēto maksājumu sistēmu (AePS) izmantošana ir palīdzējusi, bet joprojām pastāv infrastruktūras nepilnības. Bez uzticamas digitālās piekļuves nodokļu sistēmas digitālie stimuli var novērst visneaizsargātāko iedzīvotāju apiešanos.

Dzimumu atšķirības finanšu piekļuvē

Saskaņā ar Global Findex ziņojumu, dzimumu atšķirības konta īpašniekos, vienlaikus samazinoties, joprojām ir aptuveni 5–6 procentu punkti. Sievietēm ir mazāk iespēju piederēt mobilajam tālrunim, ir zemākas digitālās prasmes un bieži vien trūkst formālas finanšu identitātes, kas nav atkarīgas no vīriešu ģimenes locekļiem. Nodokļu sistēma, kas parasti prasa individuālu iesniegšanu, var netīši pastiprināt šīs atšķirības, ja sievietes netiek mudinātas turēt atsevišķus kontus un iesniegt savus pārskatus. Mērķtiecīga politika, piemēram, lielāki nodokļu atskaitījumi par sieviešu kontiem vai vienkāršotas kopīgas iesniegšanas iespējas, varētu palīdzēt novērst atšķirības dzimumu starpā.

"Darmīgu" kontu problēma

Liela daļa Jan Dhan kontu joprojām ir neaktivizēti, kas nozīmē, ka tiem nav darījumu perioda laikā. Dermance norāda, ka konta atvēršanas laikā tas netiek aktīvi izmantots uzkrājumiem, maksājumiem vai kredītiem. Tas ierobežo konta kā finansiālas iekļaušanas instrumenta vērtību. Nodokļu sistēma var palīdzēt, nodrošinot pastāvīgus stimulus konta darbībai, piemēram, augstākus beznodokļu procentu ierobežojumus kontiem ar regulāriem darījumiem, vai sasaistot nelielas nodokļu atlaides ar kontu izmantošanu. Apvienojot nodokļu atvieglojumus ar nudges, izmantojot mobilo banku, varētu samazināt surrmance un nodrošināt, ka konti kalpo paredzētajam mērķim.

Nākotnes norādījumi par nodokļu maksājumu samazinātu finanšu iekļaušanu

Lai turpinātu sasniegto un risinātu problēmas, kas joprojām pastāv, turpmākās nodokļu politikas būtu jāizstrādā ar apzinātu nolūku, lai padziļinātu finansiālo integrāciju.

Datu analīzes izmantošana un mērķorientētas iekļaušanas AI

Ienākumu nodokļa nodaļai un GSTN ir piekļuve lielam datu apjomam par ekonomiskajiem darījumiem. Izmantojot mākslīgo intelektu un mašīnmācīšanos, šos datus var analizēt, lai identificētu nebanku iedzīvotājus, izprastu viņu finansiālo uzvedību un izstrādātu pielāgotus iekļaušanas produktus. Piemēram, dati par GST reģistrāciju konkrētā reģionā var norādīt ekonomisko vibrāciju, bet arī atklāt nepilnības banku iespiešanās jomā. Bankas un fintechs var izmantot šos datus, lai virzītu savu filiāļu paplašināšanos un produktu piedāvājumu. Turklāt prognozējošie modeļi var identificēt personas, kas varētu gūt labumu no konkrētiem nodokļu atvieglojumiem, ļaujot proaktīvi informēt. Šī uz datiem balstītā pieeja var padarīt nodokļu politiku efektīvāku un iekļaujošāku.

Nodokļu kodeksa vienkāršošana nodokļu maksātājiem ar zemu ienākumu līmeni

Lai gan jaunais nodokļu režīms dažiem ir vienkāršojis likmes un samazinājis atbrīvojumus, vispārējais nodokļu kodekss joprojām ir sarežģīts personām ar zemiem ienākumiem, kurām var nebūt profesionālu nodokļu konsultantu. „vienkāršas atgriešanās” ieviešana failu īpašniekiem, kuriem ir tikai algas vai pensijas ienākumi, un daži atskaitījumi ir bijuši noderīgi, bet ir iespējama turpmāka vienkāršošana. Piemēram, iepriekš aizpildīta vienkāršota deklarācija, kas automātiski piemēro visus atbilstīgos atskaitījumus un atlaides, varētu tikt sniegta visām personām ar PAN un bankas kontu. Tas samazinātu atbilstības slogu un mudinātu vairāk cilvēku iesniegt dokumentus, iekļaujot tos oficiālajā sistēmā.

Nodokļu stimulu digitālās finanšu jomā darbības jomas paplašināšana

Lai gan stimuli digitālo maksājumu pastāv, tie varētu tikt paplašināti un mērķtiecīgāk. Piemēram, neliels nodokļu atlaide, piemēram, )1000 gadā privātpersonām, kas veic minimālu skaitu digitālo darījumu no to Jan Dhan kontā varētu ievērojami palielināt aktīvu izmantošanu. Tāpat komersanti, kas pieņem tikai digitālos maksājumus uz noteiktu laiku varētu saņemt privileģētu GST likmi. Šie mērķtiecīgie stimuli varētu atalgot vēlamo finansiālo uzvedību un radīt ilgstošu virzīt uz bezskaidras naudas ekonomiku.

Nodokļu lietu integrēšana finanšu lasītprasmes programmās

Nodokļu reģistrācijas platformas var kalpot kā atskaites punkts finanšu izglītībai. Kad pilsonis iesniedz savu deklarāciju, tās varētu parādīt personalizētus ieteikumus par uzkrājumu produktiem, veselības apdrošināšanu vai pensiju plānošanu, ar skaidriem nodokļu atvieglojumu aprēķiniem. Ienākuma nodokļa portāls varētu sadarboties ar IRB un SEBI, lai piedāvātu sertificētu finanšu informācijas saturu. Tas pārveidotu ikgadējo nodokļu iesniegšanu par iespēju holistiskai finanšu iespēju paplašināšanai, ne tikai atbilstības nodrošināšanai. Tas īpaši palīdzētu pirmreizējiem failu īpašniekiem, kuri ir jauni, lai formālā finansē.

Nodokļu identitātes un kredīta piekļuves saiknes stiprināšana

Jāpaplašina kontu agregatora sistēma, kas ļauj droši dalīties ar finanšu datiem (tostarp nodokļu datiem) ar aizdevējiem. Ļaujot uz piekrišanu balstītu ienākumu nodokļa deklarāciju, GST deklarāciju un bankas pārskatu dalīšanu, AA tīkls var palīdzēt aizdevējiem novērtēt kredītspēju personām, kurām nav tradicionālas ķīlas vai kredītvēstures. Tas ir īpaši vērtīgs mazajiem uzņēmumu īpašniekiem, gig strokers, un lauksaimniekiem, kuru ienākumu plūsmas ir neregulāras, bet pārbaudāmas, izmantojot nodokļu datus. Nostiprinot šo saikni, tiks padarīti kredīti pieejamāki nepietiekami nodrošinātiem, izpildot finanšu iekļaušanas galveno dimensiju.

Dzimumu nevienlīdzības novēršana, izmantojot nodokļu politikas izstrādi

Piemēram, lielāki atskaitījumi no sieviešu krājkontiem vai bonusa atlaide sievietēm, kuras iesniedz savu peļņu, varētu stimulēt formālu finansiālo līdzdalību. Valdība varētu arī pilnvarot vismaz vienu pieaugušu sievieti katrā mājsaimniecībā, uz kuru attiecas PMJDY, iesniegt atsevišķu nodokļu deklarāciju, lai pieprasītu konkrētu sieviešu atlaidi. Šāda politika tieši risinātu strukturālās barjeras, kas liedz sievietēm pilnībā piedalīties oficiālajā ekonomikā.

Secinājums

Indijas nodokļu sistēma ir attīstījusies ārpus tās tradicionālās lomas kā ieņēmumu iekasēšanas mehānisms, lai kļūtu par stratēģisku finansiālās iekļaušanas virzītājspēku. Ar mērķtiecīgiem stimuliem digitālajiem darījumiem, ienākuma nodokļa atbrīvojumiem, vienkāršotu GST ievērošanu mazajiem uzņēmumiem un integrāciju ar tiešu pabalstu nodošanu, nodokļu sistēma ir palīdzējusi iesaistīt miljoniem iedzīvotāju oficiālā finansiālā situācijā. Progress kontu īpašniekā, digitālajos maksājumos un piekļuvē kredītiem ir apliecinājums šo politikas virzienu efektivitātei. Tomēr pastāvīgie izaicinājumi, piemēram, izvairīšanās no nodokļu maksāšanas, neformālā ekonomika, finanšu lasītprasmes trūkums, infrastruktūras deficīts un dzimumu atšķirības, prasa nepārtrauktu uzmanību un inovāciju.

Nodokļu vadītas finansiālās iekļaušanas nākotne ir saistīta ar tehnoloģiju piesaisti, atbilstības vienkāršošanu un politikas izstrādi, kas risina to iedzīvotāju īpašās vajadzības, kuriem ir nepietiekama banku darbība. Integrējot nodokļu datus ar kredīta novērtējumu, nodrošinot mērķtiecīgus stimulus kontu izmantošanai un finanšu izglītību iestrādājot nodokļu reģistrācijas procesos, valdība var padziļināt tās iekļaušanas pasākumu ietekmi. Nodokļu sistēma nav panaceja visām iekļaušanas problēmām, bet tas ir neaizstājams instruments visaptverošā stratēģijā. Tā kā Indija virzās uz mērķi par vispārēju finanšu iekļaušanu, pārdomāta nodokļu politikas piemērošana joprojām būs galvenais elements ceļā, nodrošinot, ka ekonomiskā izaugsme dod labumu visiem iedzīvotājiem neatkarīgi no ienākumiem vai atrašanās vietas. Indijas nodokļu sistēmas turpmākā attīstība uz lielāku efektivitāti, taisnīgumu un līdz ar to arī līdz ar to būs viens no spēcīgākajiem finansiāli pilnvarotas valsts pamatiem.