Cik svarīgi ir zināt savas tiesības uz nodokļiem

Izpratne par jūsu nodokļu tiesībām ir būtiska katram pilsonim. Tā dod iespēju indivīdiem orientēties uz nodokļu sistēmas sarežģījumiem un nodrošina, ka viņi apzinās savas tiesības. Šis pants noārdīs nodokļu pamattiesības, kas nodokļu maksātājiem jāzina, un dosies tālāk par pamatiem, lai sniegtu praktiskus norādījumus reālās pasaules situācijām. Zinot jūsu tiesības var ietaupīt laiku, naudu un stresu, un var novērst dārgas kļūdas mijiedarbībā ar nodokļu iestādēm.

Nodokļu tiesības ir paredzētas, lai aizsargātu nodokļu maksātājus no negodīgas attieksmes un nodrošinātu pārredzamību nodokļu procesā. Iekšējais ieņēmumu dienests (IRS) oficiāli kodificē šos aizsardzības pasākumus Nodokļu maksātāja tiesību aktā, kas katram nodokļu maksātājam ir, strādājot ar IRS. Zinot šīs tiesības, var palīdzēt jums:

  • Saprast jūsu pienākumus un tiesības.
  • Nodrošināt taisnīgu attieksmi pret nodokļu iestādēm.
  • Sargājiet no nelikumīgām revīzijām un sodiem.
  • Ja rodas strīdi, efektīvi īstenot savas tiesības, tostarp tiesības uz pārsūdzību un pārstāvību.
  • Izvairieties no tādām parastām kļūdām kā vienošanās par maksājumu plānu, kuru jūs nevarat atļauties vai atteikties no savām pārsūdzības tiesībām neapzināti.

Bez šīm zināšanām nodokļu maksātāji var netīši parakstīt savu aizsardzību vai neizmantot tiesību aizsardzības līdzekļus, kas pieejami saskaņā ar likumu. Piemēram, daudzi nodokļu maksātāji neapzinās, ka viņi var pieprasīt noklausīšanos par dalības procesu pirms IRS iekasē savu bankas kontu vai algas. Šīs vienotās tiesības var nopirkt vērtīgu laiku un sniegt iespēju vienoties par dalības līgumu vai piedāvājumu kompromisa gadījumā.

Galvenās nodokļu maksātāju tiesības: Nodokļu maksātāja tiesību akts

Šeit ir dažas no pamattiesībām, kas katram nodokļu maksātājam būtu jāapzinās, kā norādīts IRS Nodokļu maksātāja tiesību aktā. Izpratne par šīm desmit tiesībām ir pirmais solis pret sevis aizsardzību.

  • Tiesības būt informētiem: Nodokļu maksātājiem ir tiesības būt informētiem par savām nodokļu saistībām un saņemt skaidrus nodokļu likumu skaidrojumus. Tas ietver tiesības zināt, kas IRS no jums ir vajadzīgs, kādi termiņi ir spēkā, un kādas iespējas jums ir maksājumu vai strīdu. IRS ir arī izskaidrot savus lēmumus skaidrā, saprotamā veidā.
  • Tiesības uz kvalitātes pakalpojumu: Jums ir tiesības saņemt tūlītēju, pieklājīgu un profesionālu palīdzību no IRS. Tas ietver piekļuvi skaidrai un viegli saprotamai komunikācijai un spēju vajadzības gadījumā runāt ar vadītāju.
  • Tiesības maksāt Nr. Vairāk nekā pareizu nodokļa summu: Jums ir tiesības maksāt tikai likumā noteikto nodokļa summu, ieskaitot procentus un soda naudas. Jums ir tiesības apstrīdēt IRS, ja uzskatāt, ka jūs tiekat pārmaksāts.
  • Tiesības apstrīdēt IRS nostāju: Nodokļu maksātāji var apstrīdēt nodokļu aprēķinus un meklēt taisnīgu uzklausīšanu. Ja IRS ierosina korekciju vai trūkumu, jums ir tiesības iebilst un iesniegt savus pierādījumus objektīvā forumā.
  • Tiesības uz privātumu: Jūsu nodokļu informācija ir konfidenciāla un to nevar izpaust bez jūsu piekrišanas, izņemot gadījumus, kad to atļauj likums. IRS ir jāievēro jūsu tiesības uz privātumu auditu, kolekciju un citu mijiedarbību laikā.
  • Tiesības uz galīgumu: Jums ir tiesības zināt maksimālo laika apjomu, kas jums ir, lai apstrīdētu IRS pozīciju vai lai IRS pabeigtu pārbaudi jūsu atgriešanās. Kad IRS pabeidz revīziju, parasti ir jāslēdz lieta saprātīgā termiņā.
  • Tiesības uz taisnīgu attieksmi: Nodokļu maksātājiem ir tiesības uz taisnīgu un bez diskriminācijas attieksmi. IRS, pieņemot lēmumus par savākšanas darbībām, ir jāņem vērā jūsu personiskie apstākļi, un tā nevar pret jums izturēties citādi, pamatojoties uz jūsu rasi, reliģiju vai citām aizsargātām īpašībām.
  • Tiesības uz pārsūdzību: Jūs varat pārsūdzēt nodokļu iestāžu lēmumus, kurus jūs uzskatāt par nepareiziem. Lielākā daļa IRS nolēmumu var pārsūdzēt IRS Apelāciju birojā , neatkarīgā organizācijā IRS. Ja nepiekrītat iznākumam, jūs varat iesniegt savu lietu ASV Nodokļu tiesā vai federālajā rajona tiesā.
  • Tiesības saglabāt pārstāvniecību: Jūs varat paturēt savu pilnvaroto pārstāvi, lai pārstāvētu jūs IRS. Tas var būt sertificēts publiskais grāmatvedis (CPA), uzņemtais aģents (EA) vai nodokļu advokāts.
  • Tiesības uz taisnīgu un godīgu nodokļu sistēmu: Jums ir tiesības sagaidīt, ka nodokļu sistēma ņems vērā faktus un apstākļus, kas varētu ietekmēt jūsu pamatā esošās saistības, maksātspēju vai spēju savlaicīgi sniegt informāciju. Ja jūs saskaraties ar grūtībām, IRS var piedāvāt atvieglojumu, piemēram, pašreiz neiekasējamu statusu vai līgumu par iemaksu.

Nodokļu maksātāja tiesību akta pilnu tekstu skatiet IRS Nodokļu maksātāja tiesību akta lapā.

Papildu aizsardzība, kas nav tiesību aktos paredzētā aizsardzība

Papildus iepriekš minētajām desmit tiesībām nodokļu kodeksā ir iestrādātas vairākas citas aizsardzības, kas katram nodokļu maksātājam jāzina:

  • Nevainīgā laulātā atvieglojums: Ja jūs iesniedzāt kopīgu deklarāciju un jūsu laulātais (vai bijušais laulātais) nepietiekami novērtējāt maksājamo nodokli, jūs varat pretendēt uz atbrīvojumu no solidārās atbildības. IRS piedāvā trīs veidu atvieglojumus: tradicionālo nevainīgo laulāto atvieglojumu, atbildības nodalīšanu un taisnīgu atvieglojumu.
  • Soda samazinājums: Ja jums ir pamatots iemesls, lai laikus nesniegtu dokumentus vai nemaksātu, jūs varat pieprasīt, lai tiktu noņemti sodi. IRS bieži piešķir pirmo reizi soda samazinājumu nodokļu maksātājiem, kuriem ir tīra atbilstības vēsture.
  • Piedāvājums kompromisam (OIC): Noteiktos apstākļos jūs varat nokārtot savu nodokļu parādu par mazāku summu nekā pilna parāda summa. OIC programma ir pieejama nodokļu maksātājiem, kuri likumā noteiktā iekasēšanas perioda laikā nespēj samaksāt pilnu parādu.
  • Šobrīd nav kolekcionējams (CNC) Statuss: Ja finansiālu grūtību dēļ nevarat samaksāt savu nodokļu parādu, IRS var uz laiku pārtraukt iekasēšanas darbību un ievietot savu kontu CNC statusā.

Kā izmantot savas tiesības nodokļu jomā

Jūsu nodokļu tiesību īstenošana ir ļoti svarīga, lai nodrošinātu, ka pret jums izturas taisnīgi. Daudzi nodokļu maksātāji nerīkojas, jo viņi nezina par procedūrām vai ir iebiedēti birokrātijas dēļ. Šeit ir konkrēti pasākumi, ko jūs varat veikt:

  • Paziņojiet: Regulāri atjauniniet sevi par nodokļu likumiem un izmaiņām, kas var ietekmēt jūs. Parakstieties uz IRS e-ziņu vai konsultējieties ar uzticamu nodokļu speciālistu. Galvenās izmaiņas, lai noskatītos ietver korekcijas nodokļu iekavās, standarta atskaitījumu summas, un kredīti, piemēram, bērnu nodokļa kredītu vai nopelnīto ienākumu nodokļa kredītu.
  • Dokumentu Viss:] Glabājiet ierakstus par visiem sakariem ar nodokļu iestādēm un visiem attiecīgajiem dokumentiem, ieskaitot paziņojumus, vēstules, parakstītus līgumus un piezīmes no tālruņa sarunām. Katram taksācijas gadam izmantojiet speciālu mapi (fizisku vai digitālu). Ja IRS zvana, lūdziet zvanītāja vārdu, identifikācijas numuru un atsauces numuru. Ierakstiet zvana datumu un laiku, un nosūtiet papildu vēstuli, lai apstiprinātu savu izpratni par apspriesto.
  • Lūdzu jautājumus: Nevilcinieties lūgt paskaidrojumus par jautājumiem, kurus jūs nesaprotat. Ja jūs saņemat paziņojumu, kas ir mulsinoši, zvaniet IRS, izmantojot tālruņa numuru, kas minēts paziņojumā. Jums ir tiesības uz paskaidrojumu vienkāršā valodā.
  • Ieskaties profesionālā palīdzība: Ja neesat pārliecināts par savām tiesībām vai pienākumiem, apsveriet tāda nodokļu speciālista kā CPA, reģistrēta pārstāvja vai nodokļu advokāta nolīgšanu. Izmaksas bieži vien atsver iespējamie ietaupījumi no izvairīšanos no soda un procentiem. Nodokļu maksātājiem ar zemiem ienākumiem bezmaksas palīdzība ir pieejama caur mazākiem ienākumiem nodokļu maksātājiem klīnikas (LITC) un Volunter ienākumu nodokļa palīdzība (VITA) programmām.
  • Reaģējot uz laicīgi, bet domājot: Kad saņemat paziņojumu no IRS, atzīmējiet atbildes sniegšanas termiņu. Nenoraidot paziņojumu, var tikt pieņemti saistību neizpildes lēmumi un zaudētas pārsūdzības tiesības. Ja jums ir nepieciešams ilgāks laiks, jūs bieži varat pieprasīt pagarinājumu.
  • Ja jums šķiet, ka jūsu tiesības ir pārkāptas, varat iesniegt sūdzību Nodokļu maksātāja advokāta dienesta (TAS) .TAS ir neatkarīga organizācija IRS ietvaros, kas palīdz nodokļu maksātājiem atrisināt problēmas, kuras ir izraisījušas finansiālas grūtības vai nav atrisinātas parastos kanālos. Apmeklējiet Nodokļu maksātāja advokāta dienesta tīmekļa vietni, lai uzzinātu, kā iesniegt veidlapu 911.
  • Izmantojiet apelācijas procesu: Ja nepiekrītat IRS noteikšanai (piemēram, ierosinātajam nodokļu palielinājumam vai atmaksas atteikumam), parasti 30 dienu laikā no paziņojuma datuma varat iesniegt apelāciju IRS Apelācijas birojam. Jūs varat lūgt Apelācijas konferenci, rakstot vēstuli, kurā izskaidrota jūsu nostāja un iekļauti apliecinošie dokumenti.

Kopējie nodokļu scenāriji un jūsu tiesības

Izpratne par savām tiesībām kopējos nodokļu scenārijos var palīdzēt jums pienācīgi reaģēt un izvairīties no kopējām kļūdām. Zemāk ir vairākas reālās situācijas ar īpašiem norādījumiem.

Nodokļu audita saņemšana

Revīzija ir Jūsu atgriešanās pārbaude, lai pārliecinātos, ka ienākumi un atskaitījumi tiek reģistrēti pareizi. Jums ir tiesības būt informētam par revīzijas procesu un iesniegt nepieciešamo dokumentāciju, nebaidoties no atriebības. Revīzijas laikā svarīgas tiesības ir:

  • Eksāmenam ir jānotiek saprātīgā laikā un vietā, un jums ir tiesības pieprasīt nodošanu citā IRS birojā, ja atrašanās vieta ir neērta.
  • Jums var būt jūsu pārstāvis (piemēram, CPA) rīkoties visus sakarus ar revidentu. Jums nav, lai apmierinātu revidentu nepārstāvēto.
  • Ja nepiekrītat revīzijas rezultātiem, varat pieprasīt konferenci ar revidenta vadītāju vai iesniegt apelāciju IRS Apelācijas birojā. Jums ir arī tiesības nodot savu lietu Nodokļu tiesai, vispirms nesamaksājot apstrīdēto summu.
  • Jums ir tiesības uz rakstisku paskaidrojumu par jebkuru ierosināto izmaiņu. IRS ir arī jāsniedz jums Publikācija 3498 (pārbaudes process), kurā izklāstītas jūsu tiesības.

Nodokļu izmaksa vai nodokļu limita saņemšana

Ja saņemat paziņojumu par maksājamo nodokli, jums ir iespējas. Jūs varat pieprasīt rēķinu sadalījumu un maksu skaidrojumu. Jūsu tiesības ietver:

  • Jūs varat apstrīdēt summu, ja uzskatāt, ka tā ir nepareiza, bet jums tas jādara rakstiski paziņojumā norādītajā termiņā (parasti 30 vai 60 dienas).
  • Ja nevarat pilnībā samaksāt, varat pieprasīt Instalāciju līgumu (maksājuma plānu). Jums ir tiesības uz to, lai IRS ņem vērā Jūsu pašreizējo finansiālo situāciju, nosakot maksājuma noteikumus.
  • Pirms IRS failu paziņojumu par federālo nodokļu Lien (kas piešķir savu īpašumu), jums ir tiesības pieprasīt kolekcija due process (CDP) uzklausīšanas [].Jums var būt iespēja izvairīties no apgrūtinājuma, maksājot pilnībā vai kvalificējoties OIC vai CNC statusu.
  • Jūs varat arī pieprasīt, lai IRS atbrīvotu apgrūtinājums pēc tam, kad jūs samaksāt parādu vai noslēgt tiešā debeta iemaksas līgumu.

Nodokļu novērtējuma apstrīdēšana

Ja jūs uzskatāt, ka IRS ir nepareizi novērtēta papildu nodokli, jūs varat pārsūdzēt. Process parasti sākas, nosūtot oficiālu protesta vēstuli IRS termiņā, kas noteikts jūsu paziņojumā. Jums ir tiesības iesniegt savu lietu objektīvā apelācijas amatpersona. Ja jūs nevarat atrisināt jautājumu Apelācijas, jūs varat iesniegt lūgumrakstu ASV Nodokļu tiesa-tiesa, kas īpaši paredzēta nodokļu strīdiem, kas neprasa jums samaksāt apstrīdēto summu pirms pieteikuma iesniegšanas.

Nodokļu iekasēšanas (Levijiem un aresta) jautājumu risināšana

Ja esat parādā atpakaļ nodokļus, IRS ir tiesības iekasēt savu algu, bankas kontus, vai konfiscēt aktīvus, bet tikai pēc tam, kad stingri ievērojot procedūras. Jūsu tiesības ietver:

  • Pirms nodevas izdošanas jums ir jāsaņem paziņojums vismaz 30 dienas iepriekš, kā arī jūsu tiesību apraksts uz CDP uzklausīšanu.
  • Jūs varat pārtraukt nodevu, pieprasot CDP uzklausīšanu rakstiski 30 dienu laikā pēc paziņojuma. Uzklausīšanas laikā, savākšanas darbības parasti tiek pārtrauktas.
  • Jūs varat vienoties par maksājumu plānu, iesniegt OIC vai pieprasīt CNC statusu, lai izvairītos no nodevas.
  • Ja nodeva rada tūlītējas finansiālas grūtības (piemēram, jūs nevarat samaksāt par pārtiku, mājokli vai medicīnisko aprūpi), jūs varat sazināties ar TAS, lai paātrinātu palīdzību.

Identitātes zādzība, kas ietver jūsu nodokļu deklarāciju

Ja jūs uzskatāt, ka kāds iesniedza krāpniecisku atgriešanās izmantojot jūsu sociālās apdrošināšanas numuru, jums ir īpašas tiesības. IRS ir veltīta identitātes aizsardzības Specializēta vienība. Jums ir tiesības, lai jūsu lieta atrisināta saprātīgā termiņā, lai saņemtu personas identifikācijas numuru (IP PIN) nākotnes pieteikumiem, un, lai IRS noņemtu krāpnieciskas kompensācijas no jūsu konta. Jūs varat ziņot aizdomas par identitātes zādzību, aizpildot Form 14039 (Identitātes zādzība Afidavit).

Soda samazināšanas pieprasījumi

Ja jums ir piespriests kavējuma vai nokavējuma naudas sods, jums ir tiesības pieprasīt naudas sodu, ja jums ir pamatots iemesls – piemēram, smaga slimība, dabas katastrofa vai nenovēršama prombūtne. Jūs varat arī pieprasīt pirmo reizi soda samazinājumu , ja jums nav iepriekšēju sodu par iepriekšējiem trim gadiem un esat iesniedzis visus nepieciešamos ieņēmumus. IRS izvērtēs jūsu pieprasījumu un var piešķirt atvieglojumu, ja fakti atbalsta jūsu lietu.

Resursi nodokļu maksātājiem

Ir pieejami dažādi resursi, lai palīdzētu nodokļu maksātājiem izprast viņu tiesības un saņemt palīdzību. Zinot, kur griezties var veikt visu atšķirību.

  • IRS Mājas lapa (irs.gov): Visaptverošs resurss nodokļu likumu un tiesību izpratnei. Izmantojiet meklēšanas rīku, lai atrastu konkrētas publikācijas, veidlapas un norādījumus. Galvenās publikācijas ietver Publikāciju 1 (Jūsu tiesības kā nodokļu maksātājs) un Publikāciju 594 (IRS Kolekcijas process).
  • Nodokļu maksātāja Advokāta dienests (TAS): Neatkarīga organizācija, kas palīdz nodokļu maksātājiem atrisināt problēmas ar IRS. TAS ir īpaši noderīga, ja jūs piedzīvojat finansiālas grūtības vai ja jūsu lieta ir saistīta ar sistēmiskām problēmām. To mājas lapā ir Nodokļu instrumentu komplekts, kas izskaidro procedūras vienkāršā valodā.
  • Zemu ienākumu nodokļa maksātāju klīnikas (LITC): Šīs klīnikas nodrošina bezmaksas vai zemu izmaksu pārstāvību nodokļu maksātājiem ar zemiem ienākumiem, kuriem ir strīdi ar IRS. Tās var palīdzēt arī nodokļu maksātāju izglītībā. Atrodiet klīniku netālu no jums IRS LITC lapā.
  • Brīvprātīgo ienākumu nodokļa palīdzība (VITA) un nodokļu konsultācijas vecāka gadagājuma cilvēkiem (TTE): Šīs programmas piedāvā bezmaksas nodokļu sagatavošanas palīdzību personām, kas pelna 60 000 dolāru vai mazāk, ir invalīdi, vai ir gados vecāki. Daudzas vietnes arī palīdz ar nodokļu strīdu jautājumiem.
  • Profesionālie nodokļu sagatavotāji: Iznomā sertificētu nodokļu sagatavotāju, piemēram, CPA vai uzņemto aģentu, var sniegt personalizētu palīdzību. Iegādātie aģenti ir licencēta ar federālo valdību un ir pilnvaroti pārstāvēt nodokļu maksātājus pirms IRS. Jūs varat meklēt kredentializēts sagatavotājs, izmantojot IRS Direktory Federālā nodokļu atgriešanās sagatavotājiem.
  • ASV Nodokļu tiesa: Ja vēlaties nodot lietu tiesai, Nodokļu tiesa nodrošina vienkāršotu strīdu procedūru līdz pat 50 000 dolāru apmērā. Jūs varat pārstāvēt sevi (pro se) vai nolīgt advokātu. Nodokļu tiesas mājas lapā ir pieejamas veidlapas un norādījumi pašpārstāvētiem tiesātājiem.

Papildus tam aplūkojiet cienījamu trešo personu resursu, piemēram, Nolo Nodokļu audita rokasgrāmatu , lai revīzijas laikā sniegtu vienkāršus paskaidrojumus par jūsu tiesībām.

Secinājums

Izpratne par savām nodokļu tiesībām ir ļoti svarīga, lai nodrošinātu, ka pret jums izturas taisnīgi un ka jūs varat aizstāvēt sevi pret jebkuru iespējamo netaisnību. Paliekot informēti un zinot, kā izmantot savas tiesības, jūs varat droši orientēties nodokļu sistēmā. Atcerieties, ka IRS Nodokļu maksātāja tiesību akts nav tikai ideālu saraksts; tas ir tiesiskais regulējums, uz kuru varat paļauties. Vienalga, vai jūs iesniedzat vienkāršu deklarāciju, saskaraties ar revīziju vai nodarbojaties ar iekasēšanas centieniem, nekad nevilcināties aizstāvēt savas tiesības – tās pastāv jūsu aizsardzībai. Proaktīvi izglītojiet sevi, glabājiet rūpīgi sagatavotus ierakstus un nepieciešamības gadījumā meklējiet profesionālus padomus. Nodokļu sistēma ir sarežģīta, bet ar pareizu zināšanu palīdzību jūs varat efektīvi pārvaldīt savus pienākumus un izvairīties no liekām grūtībām.