Kā Austrālijas Valsts kase risina ienākumu nevienlīdzības problēmas, izmantojot fiskālo politiku

Kā Austrālijas Valsts kase risina ienākumu nevienlīdzības problēmas, izmantojot fiskālo politiku

Austrālijas Valsts kase kalpo kā centrālā ekonomikas aģentūra, kas atbild par konsultēšanu valdībai par fiskālo politiku, budžeta pārvaldību un ekonomikas reformu. Viena no tās ilglaicīgām prioritātēm ir risināt ienākumu nevienlīdzības problēmu – ienākumu nevienmērīgu sadalījumu starp iedzīvotājiem. Apvienojot progresīvo nodokļu sistēmu, mērķtiecīgus pārskaitījumu maksājumus un sociālos ieguldījumus, Valsts kase strādā, lai mazinātu atšķirības, veicinātu sociālo mobilitāti un atbalstītu ekonomisko stabilitāti. Šajā rakstā tiek apskatīti mehānismi, ietekme, un nākotnes virzieni Valsts kases pieeju ienākumu nevienlīdzībai Austrālijā.

Izpratne par ienākumu nevienlīdzību Austrālijā

Ienākumu nevienlīdzība mēra atšķirību starp mājsaimniecībām ar augstiem ienākumiem un zemiem ienākumiem. Austrālijā visbiežāk izmantotais rādītājs ir Džini koeficients, kur 0 ir perfekta vienlīdzība un 1 ir perfekta nevienlīdzība. Saskaņā ar Austrālijas Statistikas biroja (ABS)] Austrālijas Džini koeficients ekvivalentiem mājsaimniecības rīcībā esošajiem ienākumiem 2019.–2010. gadā bija 0,316. Lai gan tas atrodas Austrālijā nedaudz zem ESAO vidējā līmeņa aptuveni 0,39, tas atspoguļo relatīvi stabilas nevienlīdzības periodu pēc gadu skaita palielināšanās, kas astoņdesmitajos un deviņdesmitajos gados bija vērojams arvien lielākām atšķirībām.

Ienākumu nevienlīdzības cēloņi ir sarežģīti un savstarpēji saistīti:

• Darba tirgus polarizācija: Globalizācija un tehnoloģiskās pārmaiņas ir samazinājušas pieprasījumu pēc parastajiem ražošanas un pārrakstīšanās darbiniekiem, vienlaikus palielinot ienākumus no augsti kvalificētiem profesionāliem amatiem.
• Veiktspējas koncentrācija: Aktīvu cenu pieaugums, īpaši mājokļu un superanulāciju jomā, ir nesamērīgi izdevīgs vecākām, bagātākām mājsaimniecībām. Bagātākajām Austrālijas mājsaimniecībām ir vairāk nekā 60% no kopējā privātā kapitāla, saskaņā ar ]Grattānas institūtu.
• Izglītības atšķirības: Kvalitatīvas izglītības un apmācības pieejamība ietekmē pelnītspējas potenciālu.Tiem, kuriem ir augstākā kvalifikācija, vidēji nopelna daudz vairāk nekā tiem, kuriem tā nav, un prēmija laika gaitā ir palielinājusies.
• Demogrāfiskās tendences: Novecošana, pieaugošas vienpersoniskas mājsaimniecības un pieaugošais darba kavējums ir veicinājis ienākumu izkliedi.
• Mājokļu pieejamība: Mājokļu cenu un īres maksu kāpums saspiež mājsaimniecības ar zemiem un vidējiem ienākumiem, jo īpaši lielākajās pilsētās, samazinot rīcībā esošos ienākumus un palielinot iespēju nevienlīdzību.

Valsts kases politikas instrumentu kopums koncentrējas uz ienākumu pārdali ex post, bet tā mērķis ir arī risināt strukturālās nevienlīdzības problēmu, veicot ieguldījumus cilvēkkapitālā un sociālajā infrastruktūrā.

Valsts kases īstenotā fiskālā politika

Valsts kases galvenie instrumenti ienākumu nevienlīdzības novēršanai darbojas ar nodokļu un pārskaitījumu sistēmas palīdzību. Tā vietā, lai paļautiesu uz vienu pasākumu, tā izmanto daudzpakāpju pieeju, kas vērsta uz dažādām ienākumu grupām un dzīves cikla posmiem.

Progresīvie nodokļi

Austrālijas iedzīvotāju ienākuma nodokļa sistēma ir progresīva: nodokļu marginālās likmes palielinās ar ienākumiem. 2024.–25. gadā likmes sākas ar 0% no nodokļu atbrīvojuma sliekšņa (līdz $1200) un palielinās līdz 45% no ienākumiem virs $190,000. Zemu ienākumu nodokļa kompensācija samazina faktisko nodokļu likmi zemākiem pelnītājiem. Valsts kase arī administrē Medicare Levy (2% no apliekamajiem ienākumiem, ar atbrīvojumiem) un Medicare Levy Supply augstiem ienākumiem pelnītājiem bez privātās slimnīcas seguma.

Progresīvie nodokļi tieši samazina izmantojamo ienākumu nevienlīdzību, jo augsti pelnītāji iegulda lielāku daļu savu ienākumu sabiedrisko pakalpojumu un pārvedumu finansēšanā. Austrālijas institūta modelēšana liecina, ka bez progresīvām nodokļu likmēm Džini koeficients būtu ievērojami augstāks. Tomēr nodokļu izdevumi – piemēram, kapitāla pieauguma atvieglojumi (50 % atlaide), supernaudu iemaksas, un negatīvie pārnesumi – nesamērīgi labvēlīgi ietekmē augsti pelnītājus, daļēji kompensējot progresu.

Valsts kase regulāri pārskata nodokļu sadalījumu, lai nodrošinātu, ka tas joprojām ir taisnīgs un efektīvs. Nesenās reformas ir paredzējušas noteikt ierobežojumu koncesijas pārdalīšanas maksimālajam apjomam un ierobežot trasta ienākumu sadalīšanu. Tomēr nodokļu reforma joprojām ir politiski jutīga, un Valsts kases konsultācijās ir uzsvērtas atšķirības starp pašu kapitālu, efektivitāti un vienkāršību.

Izdevumi sociālajai labklājībai

Pārskaitījumi uz mājsaimniecībām veido lielāko valsts izdevumu kategoriju ārpus veselības aprūpes un vecu cilvēku aprūpes. Valsts kase cieši sadarbojas ar Sociālo pakalpojumu departamentu, lai izstrādātu un izmaksu programmas, kas samazina ienākumus neaizsargātām grupām:

• Gada pensija: Senioru ar līdzekļu pārbaudi veikts maksājums, nodrošinot drošības tīklu un samazinot vecuma nabadzību. Pensija tiek indeksēta uz algām vai cenām, atkarībā no tā, kas ir augstākas, un ietver īres un komunālo pakalpojumu piemaksas.
• Darba ņēmēja maksājums: Galvenais bezdarbnieka pabalsts. Tā atbilstība ir bijusi ilgstoša diskusija – pandēmijas laikā šis rādītājs uz laiku tika palielināts, bet kopš tā laika ir samazināts, lai gan tika pievienots pastāvīgs papildinājums. Valsts kases analīze liecina, ka augstāks darba ņēmēja līmenis samazina nevienlīdzību, bet arī ir jāņem vērā fiskālā ilgtspēja un darba stimuli.
• Ģimenes nodokļa pabalsts (FTB): Divas sastāvdaļas palīdz ģimenēm ar bērniem: FTB A daļa (pamatojoties uz ienākumiem) un FTB B daļa (ģimenēm ar vientuļiem ienākumiem).
• Atlaidības atbalsta pensija (DSP) un Apgādātājs Maksājums: Sniedz ienākumu atbalstu tiem, kas nespēj strādāt invaliditātes vai aprūpes pienākumu dēļ.
• Nacionālā invaliditātes apdrošināšanas shēma (NDIS): Lai gan NDIS fondi ne tikai veic skaidras naudas pārskaitījumu, tie atbalsta sociālo un ekonomisko līdzdalību, netieši ietekmējot ienākumu nevienlīdzību, samazinot finansiālo slogu mājsaimniecībām.

ESAO lēš, ka Austrālijas nodokļu un pārskaitījumu sistēma samazināja Džini tirgus ienākumu koeficientu no aptuveni 0,47 līdz 0,32 2010. gadu beigās, kas ir viens no lielākajiem samazinājumiem ESAO valstīs. Valsts kases uzdevums ir nodrošināt, lai šīs programmas būtu mērķtiecīgas un ilgtspējīgas, ņemot vērā demogrāfisko spiedienu.

Nodokļu kredīti un priekšrocības

Atšķirībā no Amerikas Savienotajām Valstīm, Austrālijai nav liela mēroga nopelnīto ienākuma nodokļa kredītu. Tomēr tā izmanto virkni mērķtiecīgu nodokļu kompensācijas un pabalstus, lai atbalstītu zemu un vidēju ienākumu ģimenēm:

• Zema un vidēja ienākuma nodokļa kompensācija (LMITO) bija pagaidu pasākums, kas ieviests 2018. gadā un atcelts pēc 2021.-222. gada. Tā termiņa beigas ir kritizētas par efektīvo nodokļu marginālo likmju palielināšanu zemākiem pelnītājiem.
• Seniori un pensionāri Nodokļu kompensācija (SAPTO): Samazina nodokļu saistības vecuma pensiju saņēmējiem ar nelieliem ienākumiem.
• Privātās veselības apdrošināšanas atmaksas: Lai gan galvenais mērķis ir veicināt privātās veselības apdrošināšanas ieviešanu, ar līdzekļiem pārbaudītā atlaide atbalsta mājsaimniecības ar vidējiem ienākumiem.
• Bērnu aprūpes subsīdija: Valdības maksājums, kas samazina bērnu aprūpes izmaksas ārpus mājām, ļaujot vecākiem, jo īpaši mātēm, piedalīties darba tirgū. Tam ir netieša nevienlīdzības samazinoša ietekme, atbalstot ģimenes ienākumus un agrīnās bērnības attīstību.

Finanšu ministrija novērtē šīs kompensācijas izmaksu lietderības ziņā.

Minimālā algu politika

Lai gan Goda darba komisija nosaka Valsts kases minimālo algu, tā sniedz ekonomisko analīzi par algu lēmumu ietekmi. Pašreizējā minimālā alga (no 2024. gada jūlija) ir $24,10 stundā jeb $915,90 par 38 stundu nedēļā. Valsts kases iesniegumi gada algu pārskatā uzsver līdzsvaru starp zemu atalgotu darbinieku aizsardzību un nodarbinātības pieauguma saglabāšanu. Minimālās algas pieaugums var tieši samazināt mājsaimniecību nevienlīdzību, bet, ja tas noteikts pārāk augsts, var izraisīt darba zaudējumu, kas kaitē tām pašām neaizsargātām grupām.

Papildus pamatatlīdzībai Valsts kase atbalsta arī politiku, kas veicina darba koplīgumu slēgšanu, prasmju apguvi un nozaru dažādošanu, kas var stiprināt algu pieaugumu darba ņēmējiem ar zemiem ienākumiem. Tomēr Austrālijas uzņēmumu sarunu sistēma ir samazinājusies, un Valsts kases nesenajā darbā galvenā uzmanība tika pievērsta darba attiecību modernizēšanai, lai labāk atbalstītu mazapmaksātus darba ņēmējus, vienlaikus paaugstinot ražīgumu.

Fiskālās politikas ietekme

Progresīvo nodokļu un dāsno pārskaitījumu kopējā ietekme ierindoj Austrāliju starp valstīm, kas panāk lielu ienākumu nevienlīdzības samazinājumu no tirgus uz rīcībā esošajiem ienākumiem. ESAO dati no 2023. gada ierindoja Austrāliju kā valsti, kurai ir ceturtais lielākais nevienlīdzības samazinājums starp tās dalībvalstīm, Džini samazinoties par 32% pēc nodokļiem un pārvedumiem. Nabadzības līmenis darbspējīgā vecuma iedzīvotājiem samazinās no 24% (tirgus ienākumi) līdz 11% (vienreizlietojamie ienākumi).

Tomēr joprojām pastāv būtiskas problēmas:

• Mērķnelīdzība ir daudz augstāka nekā ienākumu nevienlīdzība. Džini koeficients mājsaimniecību bagātībai ir ap 0,62, saskaņā ar ABS. Valsts kases fiskālajiem instrumentiem ir ierobežota tieša ietekme uz aktīvu uzkrāšanu, lai gan mantojuma nodokļi (atņemti 1979. gadā) ir ierosināti, bet nav īstenoti. Nodokļu izdevumu deklarācija liecina, ka koncesijas superanulācijai un kapitāla pieaugumam lielā mērā dod labumu top 10% no īpašuma turētājiem.
• Mājokļu pieejamība ir mazinājusi ieguvumus no pārskaitījumiem. Nomnieki par zemiem ienākumiem lielu daļu no saviem ienākumiem tērē mājokļiem, un mājokļu īpašumtiesību līmenis jaunāko grupu vidū ir samazinājies. Valsts kases mājokļu pieejamības politika, piemēram, Pirmā mājokļa garantija un ieguldījumi sociālajos mājokļos, pastāv līdzās nodokļu koncesijām, kas palielina pieprasījumu.
• Paaudžu pašu kapitāla problēmas pieaug. Jaunajiem austrāliešiem ir lielākas mājokļu izmaksas, stagnējoša atalgojuma pieaugums attiecībā pret produktivitāti un izredzes saņemt lielākus nodokļus, lai finansētu novecojošos iedzīvotājus. 2023. gada starppaaudžu ziņojumā tika prognozēts, ka valdības izdevumi veselības aprūpei, vecu cilvēku aprūpei un NDIS pieaugs no 5,9% no IKP 2021. gadā līdz 10,4% līdz 2062.–63. gadam, radot spiedienu uz pārdales spēju.
• Angļu vietējiem austrāliešiem, cilvēkiem ar invaliditāti un tiem, kas dzīvo reģionos un attālos reģionos, darba tirgus nepilnības joprojām pastāv.

Valsts kase veic komisijas un publicē pētījumus par šiem jautājumiem. Piemēram, tās Darba dokumentu sērijā ir iekļautas nevienlīdzības tendenču, nodokļu pienesumu un budžeta pasākumu izplatīšanas ietekmes analīzes.

Nākotnes norādījumi

Austrālijas Valsts kase aktīvi pēta reformas, lai saglabātu vai uzlabotu pašu kapitāla rezultātus mainīgā ekonomikā.

Nodokļu reforma pašu kapitālam

Pašreizējā nodokļu kombinācija lielā mērā ir atkarīga no iedzīvotāju ienākuma nodokļa, kas kļūst mazāk efektīvs ar augstākām robežlikmēm. Valsts kase ir pārpludinājusi tādas reformas kā:

• Bāzes paplašināšana, samazinot nodokļu izdevumus (piemēram, pakāpeniski samazinot kapitāla pieauguma atlaidi, ierobežojot negatīvus pārgrāmatojumus vai nosakot stingrākas superanulācijas maksimālās robežvērtības).
• Zemes nodokļa reforma: Valsts nodevas aizstāšana ar plašu zemes nodokli varētu samazināt mājokļu tirgus traucējumus un finansēt labākus pakalpojumus, vienlaikus turpinot attīstīties, jo zemes īpašumtiesības ir koncentrētas starp turīgajiem.
• Nodokļi par ienākumiem: Lai gan politiski grūti, ir apspriests neto ienākumu nodoklis vai plašāks mantojuma nodoklis. Valsts kases 2022. gada pārskats par daudznacionāliem nodokļiem un uzņēmumu izvairīšanos no nodokļu maksāšanas skar arī bagātības nodokļa koncepcijas, bet progresīvi apgalvo, ka bez šādiem pasākumiem labklājības nevienlīdzība turpinās pieaugt.

Sociālā nodrošinājuma modernizācija

Valsts kase ir daļa no valdības veiktās sociālās nodrošināšanas sistēmas pārskatīšanas, kurā galvenā uzmanība pievērsta cilvēku atbalstam caur dzīves maiņu un darba samaksas noteikšanai.

• JobSeeker bāzes likmes palielināšana – 2023. gada Ekonomikas integrācijas padomdevēja komiteja ieteica palielināt $29 dienā (neskaitot pašreizējo papildinājumu). Valsts kases modelēšana liecina, ka šāds pieaugums samazinātu nabadzību, bet tas būtu jāfinansē no lielākiem nodokļu ieņēmumiem vai izdevumu samazinājumiem citur.
• Maksājumu sistēmas nostiprināšana – daudziem darbspējīgā vecuma maksājumiem ir sarežģītas likmes, kas rada augstas efektīvas nodokļu marginālās likmes (EMTR), cilvēku ķeršanu pie labklājības. Valsts kase strādā pie reformām, lai samazinātu EMTR un uzlabotu finansiālos stimulus darbam.
• Universālā agrīnā pirmsskolas izglītība un aprūpe – bezmaksas vai subsidētas bērnu aprūpes paplašināšana varētu veicināt sieviešu līdzdalību darba tirgū un ilgtermiņā mazināt nevienlīdzību.

Ieguldījums cilvēkkapitālā

Lai risinātu ienākumu nevienlīdzības problēmu tās rašanās vietā, ir jāuzlabo izglītības rezultāti un apmācība par prasmēm. Valsts kases budžetos ir piešķirts lielāks finansējums:

• Skolu finansējums, kas nepieciešams saskaņā ar valsts skolu reformas nolīgumu.
• Bezmaksas TAFE vietas un finansētas universitātes vietas augsta pieprasījuma jomās.
• Jaunais nodarbinātības pakalpojumu modelis, kas nodrošina vairāk pielāgotu atbalstu ilgtermiņa bezdarbniekiem austrāliešiem.

Valsts kases ziņojumā par paaudžu sadarbību uzsvērts, ka produktivitātes paaugstināšana ar izglītības un tehnoloģiju palīdzību ir būtiska gan fiskālajai ilgtspējai, gan nevienlīdzības mazināšanai.

Pāreja uz klimata pārmaiņām un nevienlīdzība

Pāreja uz nulles neto ekonomiku ietekmēs sadali. Mazie ienākumi mājsaimniecībām ir lielāka iespēja dzīvot slikti izolētās mājās un tērēt lielāku ienākumu daļu par enerģiju. Valsts kase ir iesaistīta taisnīgas pārejas politikas izstrādē, piemēram, ienākumu atbalsts pārvietotajiem darba ņēmējiem, ieguldījumi "zaļās" prasmēs un sabiedrības pabalstu fondi. Tīrā nulles ekonomikas iestāde, par kuru paziņoja 2023. gadā, tiks izvietota Valsts kasē, lai koordinētu šo darbu.

Datu un novērtēšanas stiprināšana

Valsts kase iegulda savā analītiskajā spējā labāk izprast nevienlīdzības dinamiku. Tas ietver datu kopu (piemēram, nodokļu ierakstu, labklājības datu un skaitīšanas datu) saistīšanu ar politikas izplatīšanas ietekmes modeli. administratīvo datu izmantošana ļauj precīzāk plānot un novērtēt programmas. Valsts kases Nevienlīdzības un nodokļu mikrosimulācijas modelis (ITAX) tiek izmantots, lai novērtētu, kā nodokļu un pārvedumu izmaiņas ietekmē dažādas ienākumu grupas.

Secinājums

Austrālijas Valsts kases fiskālajai politikai ir galvenā loma ienākumu nevienlīdzības mazināšanā. Ar progresīvu nodokļu, mērķtiecīgu pārvedumu un ieguldījumu sociālās infrastruktūras jomā palīdzību Valsts kase ir palīdzējusi saglabāt Austrālijas ienākumu nevienlīdzību salīdzinoši zemu pēc starptautiskajiem standartiem. Tomēr strukturālie spēki – tehnoloģiskās pārmaiņas, mājokļu izmaksas un demogrāfiskais spiediens – rada pastāvīgas problēmas. Valsts kases panākumi nākotnē būs atkarīgi no tās spējas pielāgot fiskālos instrumentus jaunajai ekonomiskajai realitātei, paplašināt nodokļu bāzi un nodrošināt, ka sociālās drošības tīkls joprojām ir atbilstošs un efektīvs. Tā kā 2023. gada Starppaaudžu ziņojumā skaidri norādīts, ka taisnīgu rezultātu sasniegšana, vienlaikus saglabājot fiskālo ilgtspēju, ir nepieciešama sarežģīta kompromisi. Valsts kases stingra analīze un politikas konsultācijas joprojām būs būtiskas, lai virzītu Austrāliju uz iekļaujošāku un elastīgāku ekonomiku.