Kā likumi, ko pieņēmušas likumības, ietekmē pensionēšanās un pensiju politiku

Likumdošana gan federālā, gan valsts līmenī tieši un ilgstoši ietekmē pensionāru finansiālo drošību. Tie pieņem likumus, nosaka visu no tā, kā pensiju fondi tiek ieguldīti un pārvaldīti, kā pabalsti tiek aprēķināti, kurš ir tiesīgs, un pat vecumu, kurā cilvēki var pensionēties. Strādājošiem amerikāņiem un pensionāriem, izpratne par likumdošanas procesu, aiz kuriem šie politikas virzieni ir būtiski, lai pieņemtu informētus lēmumus par savu pensijas plānu. Šajā rakstā izpētīti mehānismi, ar kuru palīdzību tiesību akti veido pensiju un pensiju politiku, izceļ galvenos vēsturiskos un nesenos tiesību aktus, un apspriesti pašreizējie izaicinājumi, ar kuriem likumdevēji saskaras, nodrošinot ilgtermiņa pensijas drošību.

Pensijas politikas likumdošanas process

Pensiju un pensiju likumdošana parasti sākas kā likumprojekts, kas ieviests likumdošanas iestādē – vai nu ASV Kongresā, vai valsts likumdevējā iestādē. Likumprojekts tiek nodots attiecīgajai komitejai, piemēram, Senāta Finanšu komitejai vai Māju ceļu un līdzekļu komitejai federālā līmenī, vai valsts pensiju un pensiju komitejai. Komitejās notiek uzklausīšanas, kurās piedalās eksperti, advokāti un aģentūru ierēdņi. Likumprojekts tiek atzīmēts, grozīts un par to balso. Ja tas pāriet uz komiteju, tas pāriet uz pilnu sēžu zāli debatēm un galīgo balsojumu. Process var ilgt mēnešus vai pat gadus, pieprasot politiskas sarunas un kompromisu.

Pēc tam, kad pagājušas abas palātas un jebkuru atšķirību saskaņošana, likumprojekts nonāk izpildvaras (prezidenta vai štata gubernatora) parakstīšanai. Kad ir ieviesta, likums tiek īstenots ar administratīvām aģentūrām, piemēram, Sociālās drošības administrācija vai valsts pensiju sistēmas pilnvaroto padomi. Likumdošanas process nodrošina, ka vairākas perspektīvas – tostarp darba ņēmēju, pensionāru, darba devēju un nodokļu maksātāju – tiek svērti pirms izmaiņas stājas spēkā.

Federālā jurisdikcija pret valsti

Valsts valdība pārrauga sociālo nodrošinājumu – lielāko valsts pensiju programmu – ar Sociālās nodrošināšanas likumu un vēlākajiem grozījumiem. Tā arī regulē darba devēju sponsorētos pensionēšanās plānus, izmantojot Likumu par darbinieku pensiju ienākumu drošību (ERISA), kas nosaka obligātos standartus privātā sektora pensijām un 401(k) plānus. Valsts valdības, no otras puses, kontrolē valsts darbinieku pensiju sistēmas skolotājiem, ugunsdzēsējiem, policistiem un citiem valsts un vietējiem darbiniekiem. Katrai valstij ir savs likumdošanas process pensiju pabalstu, iemaksu likmju un finansējuma prasību mainīšanai. Šī dubultā sistēma nozīmē, ka likumdošanas darbības abos līmeņos var būtiski mainīt dažādu grupu pensiju rezultātus.

Kā likumi tieši ietekmē priekšrocības

Pēc pensionēšanās tiesību aktu ieviešanas pensionāriem var mainīt saņemto pabalstu apmēru, nosacījumus, saskaņā ar kuriem viņi var piekļūt šiem pabalstiem, un pašas pensiju sistēmas finansiālo stāvokli. Izpratne par šo tiešo ietekmi palīdz pilsoņiem saprast, kāpēc likumdošanas debates par pensiju politiku ir svarīgas viņu pašu makiem un nākotnes drošībai.

Ieguvumu aprēķināšanas izmaiņas

Daudzos pensiju likumos ir noteikts, kā tiek aprēķināti pabalsti. Piemēram, likums var mainīt formu, ko izmanto, lai noteiktu ikgadējo izmaksu, piemēram, mainot reizinātāju (piemēram, 2% no vidējās algas par darba gadu, nevis 2,5%). Tiesību akti var arī koriģēt galīgās vidējās kompensācijas aprēķināšanas metodi, piemēram, piecu gadu vidējo rādītāju, kas parasti palielina pabalstus. Alternatīvi, dzīves dārdzības korekcijas (COLA) var samazināt vai atcelt, lai ietaupītu naudu. Piemēram, 2013. gadā tika pieņemts likums, kas samazināja COLA valsts pensiju pabalstiem, bet valsts augstākā tiesa vēlāk to nospieda par nekonstitucionālu. Šīs izmaiņas tūlītēji ietekmē pensionārus, kuri paļaujas uz fiksētiem pensijas ienākumiem.

Ieguldījuma un finansējuma pilnvarojumi

Piemēram, 2013. gada Kalifornijas Valsts darbinieku pensiju reformas likums palielināja darbinieku iemaksu likmes jauniem darbiniekiem un samazināja dažus pabalstus. Līdzīgi, tādi federālie likumi kā 2006. gada Pensiju aizsardzības likums pastiprināja finansējuma prasības uzņēmumu definētu pabalstu plāniem, pieprasot uzņēmumiem pilnībā finansēt savas pensijas solījumus īsākā laika posmā. Šie likumi novērš izmaksu novirzīšanu uz nākamajām paaudzēm un palīdz nodrošināt, ka apsolītie pabalsti tiek faktiski izmaksāti. Tomēr lielākas iemaksu likmes var samazināt darba ņēmēju uzņemšanas maksu mājās un palielināt darba devēju izmaksas, dažkārt samazinot citus darbinieku pabalstus vai pieņemšanu darbā.

Tiesības uz pensiju un vecuma korekcijas

Vēl viens kopīgs likumdošanas pasākums ir izmaiņas atbilstības kritērijos attiecībā uz pensijas pabalstiem. Tas ietver vecuma palielināšanu, kurā darba ņēmēji var pensionēties ar pilnu pabalstu. Piemēram, pilnais pensijas vecums sociālajā nodrošinājumā ir pakāpeniski palielināts no 65 (pirms 1938. gada dzimušiem) līdz 67 (attiecībā uz tiem, kas dzimuši pēc 1959. gada), veicot grozījumus 1983. gadā. Valsts pensiju sistēmas ir līdzīgi palielinājušas parasto pensionēšanās vecumu — no 55 līdz 62 vai 65 jauniem darbiniekiem — lai atspoguļotu ilgāku dzīves ilgumu un samazinātu ilgtermiņa izmaksas. Daži tiesību akti arī rada priekšlaicīgas pensionēšanās iespējas ar samazinātiem pabalstiem, ļaujot darba ņēmējiem agrāk iziet no darbaspēka apmaiņā pret mazāku ikmēneša pārbaudi. Šie pielāgojumi būtiski ietekmē darbaspēka plānošanu, personīgo finanšu plānošanu un pensiju fondu ilgtspēju.

Svarīgākie likumdošanas šķēršļi, kas ietekmē pensionēšanos

Vairāki nozīmīgi likumi ir būtiski ietekmējuši pensijas stāvokli Amerikas Savienotajās Valstīs un turpina ietekmēt politikas debates šodien.

1935. gada Sociālā nodrošinājuma likums

Iespējams, visnozīmīgākais likums, kas jebkad pieņemts par pensijas nodrošinājumu, ir Sociālās apdrošināšanas likums , kas izveidoja federālo vecuma apdrošināšanas programmu, kuru finansēja no algas nodokļiem. Tas radīja drošības tīklu miljoniem vecāka gadagājuma amerikāņu, kuri citādi saskārās ar nabadzību pensijas vecumā. Turpmākie grozījumi ir paplašinājuši segumu, pievienojuši invaliditātes pabalstus un pielāgojuši nodokļus un pabalstus. Programma tagad nodrošina aptuveni 30–40% no pirmspensijas ienākumiem vidējam pensijas vecumam, lai gan tas nekad nebija paredzēts kā vienīgais pensijas ienākumu avots. Tiesību aktu priekšlikumi, lai stiprinātu sociālo drošību, piemēram, palielinot algas nodokļa maksimālo apmēru vai palielinot pilnu pensionēšanās vecumu, joprojām ir karsti diskutēts Kongresā.

1974. gada Likums par darba ņēmēju pensijas ienākumu drošību (ERISA)

ERISA noteica arī federālos standartus privātā sektora pensiju un veselības plāniem. Tā noteica minimālos finansējuma līmeņus, tiesību piešķiršanas grafikus, fiduciāro atbildību plānu vadītājiem un informācijas atklāšanas prasības. ERISA izveidoja arī Pensiju pabalstu garantiju korporāciju (PBGC), kas apdrošinātu definētus pabalstu pensijas, ja uzņēmums bankrotē un nevar maksāt apsolītos pabalstus. Šis likums aizsargā miljoniem darba ņēmēju no pensiju zaudēšanas korporatīvās neadekvātas pārvaldības vai maksātnespējas dēļ. Tomēr ERISA neaptver valsts sektora pensijas, kuras tā vietā regulē valsts likumi, kas noved pie dažāda veida aizsardzības visā valstī.

2006. gada Pensiju aizsardzības likums

Šis federālais likums pastiprināja uzņēmumu definētu pabalstu plānu finansēšanas noteikumus vairāku augsta līmeņa pensiju neveiksmju un nepietiekama finansējuma dēļ. Tas prasīja, lai plāni būtu vismaz 80–100 % finansēti, izmantojot konservatīvus procentu likmju pieņēmumus, un noteica paātrinātus finansējuma grafikus plāniem sliktā stāvoklī. Šis akts arī atviegloja darba ņēmējiem automātisku iekļaušanu 401.(k) plānos un sniedza skaidrāku informāciju par plāna veselību. Lai gan lielā mērā veiksmīgi uzlabojot privātā sektora pensiju maksātspēju, stingrākas finansējuma prasības daudziem uzņēmumiem arī lika iesaldēt definētos pabalstu plānus un pilnībā pāriet uz 401.(k) režīmu.

SECURE tiesību akti (2019. un 2022. gads)

2019. gada likums un SECURE 2.0 [SEKURE:1] (pārdots 2022. gadā kā daļa no vispārējā izdevumu pārskata) ir būtiskākās izmaiņas pensiju uzkrājumos gadu desmitiem. Galvenie noteikumi ietver:

  • Paaugstināt nepieciešamo minimālo sadales (RMD) vecumu no 701⁄2 līdz 72 (un visbeidzot līdz 75 saskaņā ar SECURE 2.0).
  • Atļaut nepilna darba laika darbiniekiem, kas trīs gadus pēc kārtas iegulda 500 stundas gadā, piedalīties 401.(k) plāna īstenošanā.
  • Nodokļu atlaides noteikšana mazajiem uzņēmumiem, lai kompensētu izmaksas, kas saistītas ar pensionēšanās plāna uzsākšanu.
  • Prasība automātiski iekļaut jaunos 401(k) un līdzīgos plānos, sākot ar 2025. gadu.
  • Palielināt papildu iemaksu ierobežojumu gados vecākiem darba ņēmējiem (60–63), lai palīdzētu viņiem ietaupīt vairāk.

Šo tiesību aktu mērķis ir paplašināt pensijas plāna segumu, veicināt uzkrājumu veidošanu un vienkāršot sadales noteikumus, un tie atspoguļo likumdošanas virzību uz brīvprātīgas, darba devēja balstītas sistēmas nostiprināšanu kā papildinājumu sociālajam nodrošinājumam.

Pašreizējās problēmas un likumdošanas risinājumi

Šodien likumdevēji saskaras ar vairākām neatliekamām problēmām, kas pārbauda pašreizējās pensiju un pensionēšanās politikas ilgtspēju, tostarp nepietiekami finansētiem valsts pensiju plāniem, pāreju no definētiem pabalstiem uz definētiem iemaksu plāniem un demogrāfisko spiedienu, ko rada iedzīvotāju novecošana.

Nepietiekami finansētas valsts pensijas

Daudzas valsts un vietējās pensiju sistēmas saņem nepilnīgu finansējumu no miljardiem dolāru. Tādi faktori kā ieguldījumu deficīts, nepietiekamas iemaksas un dāsni pabalstu solījumi, kas izteikti pirms vairākiem gadu desmitiem, ir veicinājuši problēmu. Likumdošanas atbildes ir devušas iemaksu likmju paaugstināšanu, pabalstu samazināšanu jauniem darba ņēmējiem un pat mēģinājumus pārskatīt esošās pensijas, lai gan tiesas bieži aizsargā uzkrātos pabalstus. Piemēram, Ilinoisa 2018. gadā pieņēma likumu, lai samazinātu pensiju pabalstus jauniem darbiniekiem un palielinātu darbinieku iemaksas, lai gan valsts joprojām saskaras ar sliktāko pensiju finansējuma līmeni valstī. Līdzīgi, Kolorādo un Arizonas ir veikušas reformas, kas samazina COLA pašreizējos pensionārus, kas ir apstrīdēti tiesā, bet lielā mērā atbalstīti. Valsts konference par valsts likumībām (NCSL) seko šiem pašreizējiem reformu centieniem visās 50 valstīs.

Pāreja no definētā pabalsta uz definēto iemaksu plāniem

Privātā sektora darba devēji ir lielā mērā atteikušies no tradicionālajām definēto pabalstu pensijām (kas garantē ikmēneša maksājumu par dzīvi) uz definētiem iemaksu plāniem, piemēram, 401. panta k) apakšpunktā (kur pabalsti ir atkarīgi no iemaksām un ieguldījumu atdeves). Likumdošanas pasākumi ir veicinājuši un reaģējuši uz šo maiņu. ERISA finansējuma prasības padarīja DB plānus dārgākus, un turpmākie tiesību akti (piemēram, SECURE Acts) padarīja DC plānus pievilcīgākus un pieejamākus. Lai gan DC plāni piedāvā pārnesamību un elastību, tie arī pārvirza ieguldījumu risku uz darba ņēmējiem. Daudzi kritiķi apgalvo, ka likumdevējiem būtu jādara vairāk, lai papildinātu DB plānus vai ieviestu hibrīdos modeļus (piemēram, naudas bilances plānus), lai nodrošinātu drošākus pensijas ienākumus. Dažas valstis, piemēram, Kalifornijas un Oregonas, ir pilnvarojušas automātisko iekļaušanu IRAS privātā sektora darbiniekiem bez darba devēju pensionēšanās plāniem, lai gan šīs programmas finansē darba ņēmēju algas atskaitījumi, nevis darba devēja iemaksas.

Demogrāfiskā slodze un ilgtermiņa risks

Tā kā demogrāfiskās pārmaiņas tieši apdraud gan sociālās nodrošināšanas, gan valsts pensiju sistēmu dzīvotspēju. Pensionāru skaits, kas saņem pabalstus, pieaug straujāk nekā to darbinieku skaits, kuri veic algas nodokļus vai pensiju iemaksas. Šī demogrāfiskā pāreja tieši apdraud gan sociālās nodrošināšanas, gan valsts pensiju sistēmu dzīvotspēju. Kongresa budžeta birojs (CBO) paredz, ka sociālās drošības trasta fonds tiks noslogots līdz 20. gadu sākumam, ja netiks veiktas nekādas izmaiņas tiesību aktos, un šajā brīdī pabalsti visā pasaulē būs jāsamazina par aptuveni 23%. Likumdevēji ir ierosinājuši dažādus līdzekļus: algas nodokļa maksimālā apmēra paaugstināšanu, pilna pensionēšanās vecuma palielināšanu, pabalstu samazināšanu pensionāriem ar lielākiem ienākumiem (mehānismu pārbaude) vai šo darbinieku apvienošanu. Valsts likumdevēji saskaras ar līdzīgu spiedienu: daži jau ir palielinājuši pensionēšanās vecumu jauniem darbiniekiem (piemēram, Misūri ir palielinājuši savu parasto pensionēšanās vecumu līdz 67 valsts darbiniekiem, kas pieņemti darbā pēc 2011. gada), kamēr citi ir izveidojuši daudzpakāpju pabalstu struktūras, kas atšķiras starp ilgu laiku un jauniem darbiniekiem.

Nākotnes norādījumi tiesību aktos pensiju jomā

Turpmāk likumdevēji turpinās nikni raudzīties uz to, kā līdzsvarot konkurējošos mērķus, proti, nodrošināt drošus pensijas ienākumus, saglabāt nodokļu maksātājiem un darba devējiem pieejamas sistēmas un ievērot uzkrāto pabalstu tiesisko aizsardzību.

  • Automātiskā iekļaušana un eskalācija: Balstoties uz SECURE 2.0, vairāk tiesību aktu var pieprasīt vai veicināt automātisku iekļaušanu pensiju uzkrājumu plānos, automātiski palielinot iemaksas, kas saistītas ar algu pieaugumu.
  • Valsts finansētās pensionēšanās programmas: Vairāk valstis var sekot tām, kas ir izveidojušas valsts atbalstītas IRA programmas privātā sektora darbiniekiem bez darba devēju plāniem. Šīs programmas galu galā varētu attīstīties par hibrīdsistēmām ar valsts atbalsta mehānismiem.
  • Sociālās drošības reforma: Ņemot vērā trasta fonda izsmelšanas datumu, Kongress, visticamāk, nākamajā desmitgadē pieņems reformu paketi. Iespējamie elementi ietver pakāpenisku pilna pensionēšanās vecuma paaugstināšanu līdz 69 vai 70 gadiem, algas nodokļa bāzes paplašināšanu un progresīvākas pabalstu formulas pieņemšanu.
  • Pensiju konsolidācija un riska dalīšana: Dažas valstis, piemēram, Rodailenda un Kentuki, ir apvienojušas vairākus mazus pensiju plānus lielākās sistēmās, lai samazinātu izmaksas un ieguldījumu riskus. Citas var ieviest jauninājumus, radot dalīta riska modeļus, kas līdzīgi Nīderlandes vai Kanādas pieejām, kur pabalsti tiek pielāgoti, pamatojoties uz fonda darbības rezultātiem.
  • Vides, sociālie un pārvaldības (ESG) apsvērumi: Likumdošanas arvien vairāk diskutē par to, vai pensiju fondiem ieguldījumu lēmumu pieņemšanā jāņem vērā ESG faktori. Dažas valstis, piemēram, Florida, ir pieņēmušas likumus, kas aizliedz ESG apsvērumus, bet citas, piemēram, Kalifornija, tās iedrošinās. Šīs debates ietekmēs ilgtermiņa atdevi un pensiju fondu stabilitāti.

Secinājums

Tiesību akti, ko pieņem likumdevēji ir pamats pensionēšanās un pensiju sistēmas, no kurām ir atkarīgi miljoniem amerikāņu. No Sociālās drošības akta 1935. gadā līdz 2022. gada SECURE 2.0 aktam katrs tiesību akts ir mainījis to, kā darba ņēmēji ietaupa, kā tiek izmaksāti pabalsti un kā riski tiek sadalīti pa paaudzēm. Tā kā demogrāfiskās pārmaiņas, finansējuma nepietiekamības un pensionēšanās drošība kļūst arvien neatliekamāks jautājums, likumdevēji gan federālajā, gan valsts līmenī turpinās pildīt galveno lomu, nosakot, vai nākotnē pensionētie var baudīt finansiālu neatkarību. Izpratne par šiem likumdošanas procesiem un to ietekmi dod iespēju pilsoņiem aizstāvēt politiku, kas veicina stabilas, taisnīgas un ilgtspējīgas pensionēšanās sistēmas. Informējot par ierosinātajām izmaiņām un iesaistoties demokrātiskajā procesā, var palīdzēt nodrošināt, ka tiesību akti, kas ietekmē pensijas un pensijas, atspoguļo visu ieinteresēto personu vajadzības un vērtības.