Maksimizējot nodokļu ietaupījumi par jūsu mājas aizdevumu: visaptverošs ceļvedis Indijas Homeowners

Īpašums mājās ir galvenais dzīves mērķis, bet papildu mājas aizdevumu bieži kļūst ilgtermiņa finanšu saistības. Labā ziņa ir tā, ka Ienākumu nodokļa likums, 1961, piedāvā vairākus noteikumus, kas ļauj jums kompensēt ievērojamu daļu no sava aizdevuma sloga, izmantojot nodokļu atskaitījumiem. Stratēģiski aizņemties šos noteikumus, jūs varat samazināt savu apliekamo ienākumu un saglabāt vairāk naudas savā kabatā katru gadu. Šī rokasgrāmata izskaidro katru galveno atskaitījumu, kā pieprasīt tos pareizi, un kopīgas kļūdas, lai izvairītos no.

Izpratne par nodokļu atskaitījumiem par pamatnodokļiem mājokļa kredītiem

Nodokļu pabalsti par mājokļa aizdevumiem galvenokārt tiek iedalīti divās daļās: pamatsummas atmaksa un procentu maksājumi. Katrs ietilpst dažādās sadaļās Ienākumu nodokļa likumā ar skaidriem ierobežojumiem un atbilstības nosacījumiem. Turklāt, ir īpaši noteikumi pirmās reizes homebuyers un pieejamu mājokļu projektiem. Pieņemsim pārbaudīt katru detalizēti.

80.C iedaļa – Atskaitījumi pēc pamatsummas atmaksas

Saskaņā ar Sadaļu 80C Jūs varat pieprasīt atskaitījumu līdz ] ]1,5 lakh finanšu gadā par jūsu mājokļa kredīta atmaksas galveno daļu. Šis atskaitījums ir pieejams aizdevumiem, kas ņemti mājokļa īpašuma iegādei vai celtniecībai. Galvenie punkti, kas jāatceras:

  • Īpašumam jābūt celtam vai pabeigtam. Ja jūs atmaksājat aizdevumu par tālākpārdošanas īpašumu, tas joprojām atbilst.
  • Jūs nevarat pieprasīt šo atskaitījumu, ja pārdodat īpašumu piecu gadu laikā pēc tā finanšu gada beigām, kurā tika iegūts īpašums. Ja jūs pārdodat agrāk, iepriekš pieprasītā atskaitījuma vērtība pārdošanas gadā tiek mainīta.
  • Atskaitījums saskaņā ar 80.C iedaļu ir kopējā ; 1,5 lakh robežās, kas ietver arī citus ieguldījumus, piemēram, PPF, ELSS, dzīvības apdrošināšanas prēmijas uc. Tātad, lai nodrošinātu, ka jūsu kopējie kvalificētie ieguldījumi un maksājumi nepārsniedz šo maksimālo robežu.

Lai pieprasītu pamatsummas atmaksas atskaitījumu, jums ir jāveic maksājums finanšu gada laikā. Jūsu aizdevuma izraksts vai amortizācijas grafiks kalpo kā pierādījums.

24. iedaļas b) apakšpunkts – Procentu maksājumu atskaitījumi

24.b pants ļauj atskaitīt līdz ]]]2 lakh gadā par procentiem, kas samaksāti par jūsu mājas kredītu par pašapdzīvotu īpašumu. Ja īpašums ir noiets [ (noīrēts), visa procentu summa ir atskaitāma bez jebkādas augšējās robežas, lai gan uz to attiecas “zaudējumi no mājas īpašuma” noteikumi, kas var kompensēt citus ienākumus.

  • Atskaitījums saskaņā ar 24. iedaļas b) punktu ir atsevišķs no 80.C iedaļas ierobežojuma.
  • Par pašnodarbinātu īpašumu, maksimālais samazinājums ir
  • Ja aizdevums ir par īpašumu, kas tiek būvēts, procentus pirmsbūves periodā var pieprasīt piecās vienādās daļās, sākot no valdījuma gada (aptverti vēlāk).

Svarīgi: Procentus par mājokļa aizdevumu par īpašumu, kuru jūs nenodarbināt (piemēram, otru māju, kas tiek izīrēta), pilnībā atskaita, bet nomas ienākumiem arī uzliek nodokli zem virsraksta “Ienākumi no nekustamā īpašuma.”

80EE iedaļa – Papildu atskaitījumi pirmā laika mājas pircējiem

Ieguldījums ir paredzēts, lai segtu izmaksas, kas saistītas ar:

  • Aizdevums ir jāsoda no 2016. gada 1. aprīļa līdz 2017. gada 31. martam (konkrētiem aizdevumiem var piemērot dažus pagarinājumus; pārbaudīt pašreizējos noteikumus).
  • Īpašuma vērtība nedrīkst pārsniegt -50 lakh, un aizdevuma summa nedrīkst pārsniegt - -35 lakh.
  • Pircējam nevajadzētu piederēt citam mājokļa īpašumam aizdevuma sankciju piemērošanas dienā.

Šis atskaitījums ir pieejams tikai līdz brīdim, kad aizdevums ir pilnībā atmaksāts, un tas attiecas tikai uz procentu komponentu. Tā kā pārtraukšanas datums ir specifisks, daudzi pēc 2017. gada ņemtie aizdevumi neatbilst prasībām. Tomēr valdība ieviesa 80EEA sadaļu aizdevumiem, kas sodīti pēc 2019. gada 1. aprīļa.

80EEZ iedaļa – Papildu atskaitījumi par mājokli, par kuru var saņemt cenu

Iedaļa 80EEZ piedāvā papildu procentu atskaitījumu līdz ]]]1,5 lakh gadā aizdevumiem, kas ņemti par pieejamu mājokļu īpašumu. Aizdevums ir jāsoda laikā no 2019. gada 1. aprīļa līdz 2022. gada 31. martam (dažos budžetos tas ir palielināts).

  • Īpašuma zīmognodeva nedrīkst pārsniegt ;45 lakh.
  • Pircējam nedrīkst piederēt cits mājokļa īpašums aizdevuma sankcijas dienā.
  • Aizdevums ir jāņem no bankas, mājokļu finansēšanas uzņēmums, vai līdzīga iestāde.

Šis atskaitījums ir pieejams no sankcijas gada un to var pieprasīt līdz trim secīgiem finanšu gadiem (ja aizdevums turpinās). Tas ir papildus ;2 lakh saskaņā ar 24. iedaļas b) punktu un ;50 000 saskaņā ar 80EE iedaļu (ja piemērojams, lai gan jūs nevarat pieprasīt gan 80EE, gan 80EE) par vienu un to pašu aizdevumu).

Palielinot pabalstus, izmantojot kopīgas mājas aizdevumiem

Ja jūs lietojat mājas kredītu kopā ar laulāto vai citu ģimenes locekli, katrs līdzaizņēmējs var pieprasīt atskaitījumus neatkarīgi, atkarībā no viņu daļas no atmaksas. Šī ir spēcīga stratēģija, lai divkāršotu vai trīskāršotu nodokļu ietaupījumus.

  • Galvenais atskaitījums: Katrs līdzaizņēmējs var pieprasīt līdz ]1,5 lakh saskaņā ar 80.C iedaļu (kopējā 80C robežās).
  • Iepriekšējā atskaitīšana: Katrs līdzaizņēmējs var pieprasīt līdz ]2 lakh saskaņā ar 24.b iedaļu par pašapdzīvotu īpašumu.
  • Pirmās mājas prēmija: Ja abi līdzaizņēmēji ir pirmās kārtas mājokļa pircēji, katrs var būt tiesīgs saņemt papildu atskaitījumu saskaņā ar 80EE/80EEZ iedaļu, ja ir tiesības uz individuālu atbalstu.

Lai pieprasītu atskaitījumus, katram līdzaizņēmējam jābūt īpašuma līdzīpašniekam un faktiski jāmaksā sava aizdevuma daļas daļa. Dokumentācijai skaidri jāatspoguļo īpašuma un atmaksas attiecība.

Atskaitījumu pieprasīšana pirmskoncesijas procentiem

Ja Jūs pieņemat aizdevumu par zemi, procentus, kas uzkrāti no aizdevuma sankcijas datuma līdz tā izpildes datumam (vai tā turēšanas datumam), sauc par pirmsbūves procentiem. Šos procentus nevar pieprasīt vienā vienreizējā summā; tie ir atļauti piecu vienādu maksājumu ietvaros, sākot no tā finanšu gada, kurā Jūs saņemat īpašumu.

Piemēram, ja aizdevuma sankcija ir 2020. gada aprīlī un valdījums tiek pieņemts 2024. gada martā, tiek aprēķināti kopējie procenti, kas samaksāti pirmsbūves periodā (2020–2024). Šī summa ir dalīta ar 5. Jūs pieprasāt vienu piekto daļu no šīs summas katru gadu no 2024.-25. FG līdz 2028.-29. FG papildus regulāriem gada procentiem, kas samaksāti pēc valdījuma. Tas var ievērojami palielināt jūsu atskaitījumu pirmajos valdījuma gados.

Svarīgs: Kopējais atskaitījumu apjoms pirmsbūves procentiem (ieskaitot gada procentus) jebkurā gadā nevar pārsniegt ;2 lakh limitu pašnodarbinātam īpašumam.

Pašapdzīvots pret Nomas īpašumu – Dažādi noteikumi

Nodokļu režīms atšķiras atkarībā no tā, vai īpašums ir aizņemts vai iznomāts.

Pašapdzīvots īpašums

  • Nav pieņemts, ka būtu iedomāti īres ienākumi.
  • Procentu atskaitījums nepārsniedz -2 lakh gadā (kopā ar pirmsbūves maksājumiem).
  • Saskaņā ar 80.C iedaļu ir pieejams pamatsummas samazinājums (līdz ;1,5 lakh).

Nodošanas īpašums

  • Faktisko saņemto īres maksu apliek ar nodokli saskaņā ar “Ienākumu no nekustamā īpašuma” pēc tam, kad atskaitīts standarta samazinājums 30 % apmērā no neto gada vērtības.
  • Pilna procentu likme par aizdevumu ir atskaitāma (nav ; 2 ; maksimālais apjoms). Tas var radīt zaudējumus no nekustamā īpašuma, ko var ieskaitīt pret citiem ienākumiem (algas, uzņēmējdarbības ienākumi) līdz robežai (agrāk nav ierobežojuma; tagad ieskaits ierobežots līdz ; 2 ; bet neuzsvērtos zaudējumus var pārnest uz priekšu).
  • Pamata atskaitījums saskaņā ar 80.C iedaļu joprojām ir pieejams (līdz ; 1,5 lakh).

Nosacītais nekustamais īpašums

Ja jums pieder otrs mājokļa īpašums, kas netiek aizņemts vai iznomāts (piemēram, brīvs, izmantots kā otrās mājas), nodokļu tiesību aktos tas tiek uzskatīts par deklarētu iznomāšanu. Jums ir jādeklarē nosacīti īres ienākumi (pamatojoties uz līdzīgu īpašumu paredzamo īri) un tad jāpieprasa pilna procentu atskaitīšana bez ]2 lakh coup. Tas bieži rada zaudējumus, kas var samazināt jūsu nodokļu saistības.

Pakāpieni, lai pieprasītu kredītu mājās

Izpildiet šos pasākumus, lai nodrošinātu, ka jūs saņemat pilnu labumu bez kļūdām:

  1. Iesniedziet kredīta pārskatus: Pieprasiet bankas vai mājokļu finansēšanas uzņēmuma izrakstu, kurā norādīta pamatsumma un procenti, kas samaksāti finanšu gada laikā.
  2. Attaisnotās summas: Pamatsummai, pārliecinieties, ka neesat pārsniegis ]1,5 lakh limitu saskaņā ar 80C iedaļu (ieskaitot citus ieguldījumus). Procentus, ja tie ir pašnodarbināti, maksimālo apjomu ]2 lakh; ja tos atlaiž, izmanto kopējos samaksātos procentus, kam pieskaitīti visi maksājamie pirmsbūves maksājumi.
  3. Sagatavošanās 16. veidlapa vai investīciju pierādījums: Ja esat algots, paziņojiet mājas kredīta atskaitījumus savam darba devējam, lai saņemtu precīzu TDS. Alternatīvi, pieprasiet tieši savā ienākuma nodokļa deklarācijā (ITR).
  4. Fails IR: Izmantojiet NR-1 (Sahaj), ja jums ir tikai algas/mājas īpašuma ienākumi un nav ārvalstu aktīvu. Ja jums ir kapitāla pieaugums vai vairākas īpašības, izmantojiet NR-2 vai NR-3, ja piemērojams.
  5. Pierakstiet apliecinošos dokumentus (ja nepieciešams): Iesniedzot dokumentus tiešsaistē, parasti nav nepieciešams pievienot dokumentus, bet glabāt tos pārbaudei. Pārbaudot, uzrāda aizdevuma sertifikātu, bankas izrakstus un valdījuma/īpašuma dokumentus.

Bieži pieļautās kļūdas, kas samazina nodokļu priekšrocības

  • Prasības un procentu palielināšana: Prasījumi par procentiem saskaņā ar 80.C iedaļu ir nepareizi; procenti tiek ieskaitīti 24.b iedaļā.
  • Neuzskaitot pirmsbūves procentus: Daudzi nodokļu maksātāji nokavē piecgadu maksājumus par būvniecības laikā samaksātajiem procentiem.
  • Īpašuma pārdošana 5 gadu laikā: Ja pārdodat piecu gadu laikā pēc tā pārdošanas, saskaņā ar 80.C iedaļu pieprasīto pamata atskaitījumu pieskaita kā ienākumus pārdošanas gadā.
  • Nepieprasa kopīgo aizdevumu labumu: Ja esat līdzaizņēmējs, bet ne līdzīpašnieks, Jūs varat nebūt tiesīgs. Nodrošināt pareizu tiesību aktu.
  • Overview Section 80EE/80EEZ: Pirmie pircēji bieži nezina par šiem papildu atskaitījumiem.
  • Lai deklarētu īres ienākumus: Ja iznomājat īpašumu, jāuzrāda nomas ienākumi; pretējā gadījumā var tikt piemēroti sodi. Tomēr procentu atskaitīšana joprojām strādā jūsu labā.

Nesenie notikumi un budžeta izmaiņas

Nodokļu tiesību akti katru gadu attīstās.No jaunākajiem atjauninājumiem (2023., 2024. gada budžets) ir svarīgi:

  • Pamata atbrīvojuma ierobežojums saskaņā ar jauno nodokļu režīmu ir palielināts, bet jaunais režīms nepieļauj lielāko daļu atskaitījumu, tostarp 80.C iedaļu, 24.b iedaļu un 80.EE/80EEZ sadaļu. Ja izvēlaties jauno režīmu, jūs nevarat pieprasīt kredītu atskaitījumus mājās. Tādēļ, ja jums ir aizdevums mājās, vecais nodokļu režīms parasti ir izdevīgāks.
  • Valdība pagarināja termiņu, kurā 80.EEZ sadaļai bija jāpieprasa aizdevumi, kas tika sankcionēti līdz 2022. gada 31. martam.
  • Procentu atskaitījums par izpārdošanas īpašumu: 2017. gada budžetā ieskaitīšanas limits zaudējumiem no mājas īpašuma pret citiem ienākumiem tika ierobežots līdz ;2 lakh gadā. Neuzkrātos zaudējumus var pārnest uz laiku līdz 8 gadiem un ieskaitīt tikai pret mājokļa īpašuma ienākumiem turpmākajos gados. Tas padara to mazāk izdevīgu aizdevumiem ar augstu procentu likmi par izpārdošanas īpašumu salīdzinājumā ar iepriekšējiem gadiem.

Par visjaunākajiem noteikumiem vienmēr skatīt Valsts ienākuma nodokļa pārvaldes tīmekļa vietni vai konsultēties ar kvalificētu nodokļu speciālistu.

Praktiskās stratēģijas, lai optimizētu jūsu mājas aizdevuma nodokļa ietaupījumi

Papildus zinot sadaļas, piemērot šīs stratēģijas, lai saglabātu vairāk naudas kabatā:

  • Pastāviet aizdevuma struktūru: Ja iespējams, ņemiet kopīgu aizdevumu ar laulāto, kuram ir ar nodokli apliekami ienākumi.
  • Laiks, kad jūs valdīsiet: Nepilngadīgajiem nekustamajiem īpašumiem, kuru apgrozība ir paredzēta finanšu gada sākumā. Pirmsbūves procentu maksājumi sāksies no tā gada, un jūs saņemat pilnu labumu no regulāriem procentiem no tā paša gada 12 mēnešu periodā.
  • Salīdziniet ar citiem 80C ieguldījumiem: Ja jums ir pārpalikums, 80.C sadaļu vispirms izslēdz, veicot pamatsummas atmaksu, tad ieguldiet ELSS, PPF utt., bet nodrošina, ka kopējais apjoms nepārsniedz ]1,5 lakh.
  • Izmantojiet papildu atskaitījumu par pieejamu mājokli: Ja jūs pērkat māju zem ]45 lakh, pārliecinieties, ka piesakāties 80EEA iedaļā, minot to pašu savā INR.
  • Saglabājiet rūpīgi pierakstus: Uzturēt mapi ar aizdevuma sankciju vēstuli, valdījuma sertifikātu, gada procentu sertifikātiem un maksājuma apliecinājumu. Tas padara pieteikuma iesniegšanu vieglu un auditu drošu.

Bieži uzdotie jautājumi

Vai es varu pieprasīt kredītu atskaitījumus, ja es palieku īrētā mājā un mans mājas kredīts tiek būvēts?

Jā, Jūs varat pieprasīt procentus par mājokļa kredītu saskaņā ar 24.b pantu par nekustamo īpašumu, bet tikai kā pirmsbūves procentus (jāpieprasa piecos maksājumos pēc īpašuma turēšanas). Būvniecības periodā nav atļauts atskaitīt procentus, kas samaksāti, jo īpašums vēl nav gatavs izmantošanai. Pamata atmaksu var pieprasīt saskaņā ar 80.C pantu tikai pēc aizdevuma saņemšanas pirkšanai/izbūvei, nevis pirms īpašuma nodošanas? Patiesībā, pamatsummas atmaksa ir atļauta gadā, ko Jūs maksājat, pat būvniecības laikā, ja aizdevums ir paredzēts būvniecībai. Aizdevuma mērķim jābūt būvniecībai; pamatsummas atskaitīšana saskaņā ar 80.C punktu ir pieejama no aizdevuma pieņemšanas gada, bet īpašumam ir jābūt pabeigtam saprātīgā laikā. Ja būvniecība nav pabeigta, atskaitījums var tikt atteikts? Vēsturiski, pamata atskaitījumam īpašums ir jāpabeidz; bet likums neprasa veikt pamatatskaitīšanu? Ienākuma nodokļa likums vienmēr paredz, ka tiek maksātas summas par mājokļa īpašumu iegādi vai būvniecību. Tomēr tiesas ir atļāvušas veikt atskaitījumu, ja būvniecības laikā tiek pabeigts saprātīgs laiks.

Vai TDS ir atskaitīts no mājas aizdevuma procentiem?

Nē, TDS netiek atskaitīts no bankas par mājas aizdevuma procentiem. Jums ir jāpieprasa atskaitījums savā atgriešanās. Tomēr, ja jūs esat nerezidents vai banka ir nebanku finanšu uzņēmums, TDS noteikumi var atšķirties. Lielākajai daļai rezidentu aizņēmējiem, nav TDS par samaksātajiem procentiem.

Vai es varu pieprasīt gan 80.C iedaļu, gan 24.b iedaļu par to pašu aizdevumu?

Jā, pilnīgi noteikti. Pamata atmaksa atbilst 80.C iedaļai (ar kopējo ierobežojumu) un procenti atbilst 24.b iedaļai. Tie ir atsevišķi un neatkarīgi.

Kas notiek, ja mans mājas aizdevums tiek ņemts kopā ar manu laulāto, bet laulātais ir mājražotājs bez ienākumiem?

Ja laulātajam nav ar nodokli apliekamu ienākumu, viņš nevar pieprasīt atskaitījumu, jo viņam nav nodokļu saistību. Atskaitījums būs pieejams tikai līdzņēmējam, kas gūst ienākumus. Lai gūtu maksimālu labumu, abiem līdzaizņēmējiem būtu daži ar nodokli apliekami ienākumi.

Galīgās domas

Mājas kredītu nodokļa atvieglojumi ir viens no visefektīvākajiem veidiem, kā legāli samazināt jūsu ienākuma nodokli. Izprotot 80.C iedaļas, 24.b iedaļas, 80.EE iedaļas un 80.EEZ sadaļas mijiedarbību, un pareizi strukturējot savu aizdevumu (kopējs aizdevums, rūpīgi izstrādāts grafiks), jūs varat ietaupīt kruīzu apjomus aizdevuma piešķiršanas laikā. Vienmēr atjauniniet to ar izmaiņām nodokļu režīmā – īpaši ar izvēli starp vecajiem un jaunajiem režīmiem – un uzturiet pamatīgu dokumentāciju. Individualizētiem padomiem apsveriet konsultācijas ar zvērinātu grāmatvedi vai nodokļu konsultantu, kurš var palīdzēt jums orientēties sarežģītos scenārijos, piemēram, nepietiekami būvētos īpašumus, vairākus aizdevumus vai īpašuma pārdošanu piecu gadu laikā.

Skatīt arī sīki izstrādātās pamatnostādnes par nodokļu atvieglojumiem mājas kredītu jomā un Banku Bazāra vadlīnijas par nodokļu atvieglojumiem mājas kredītu jomā .