Table of Contents
Ievads: Likumdošanas varas arvien plašāka nozīme
Ienākumu nevienlīdzība ir kļuvusi par vienu no noteicošajiem ekonomiskajiem un sociālajiem izaicinājumiem divdesmit pirmajā gadsimtā. Pēdējo četru desmitgažu laikā lielākā daļa attīstīto valstu ir piedzīvojušas būtiskas pārmaiņas valsts ienākumu sadalē, un lielākā daļa pelnītāju gūst arvien lielāku daļu, kamēr vidējās un zemākās klases algas ir stagnējušas vai augušas tikai pieticīgi. Attīstības valstīs strauja ekonomiskā izaugsme ir iznīcinājusi simtiem miljonu nabadzības, tomēr attālums starp bagātākajiem un nabadzīgākajiem iedzīvotājiem bieži ir paplašinājies, kā arī.
Likumdevējām iestādēm — parlamentiem, kongresiem un asamblejām — pieder konstitucionāla vara ieviest likumus, kas tieši veido resursu sadali. Ar nodokļu kodeksu izstrādi, valsts izdevumu sadali un sociālās drošības tīklu izveidi šīs iestādes ļoti ietekmē tos, kas gūst labumu no ekonomiskās izaugsmes. Cīņa pret ienākumu nevienlīdzību nav tikai akadēmiska diskusija; tas ir likumdošanas process, kas ietver debates, sarunas un konkurējošu interešu līdzsvarošanu.
Šajā rakstā sniegts visaptverošs pārskats par to, kā likumdošanas iestādes visā pasaulē risina ienākumu nevienlīdzības problēmu, izmantojot nodokļu un labklājības politiku. Tajā pētīti mehānismi, kas pieejami likumdevējiem, pierādījumi par to, kas darbojas, politiskie un ekonomiskie uzdevumi, kā arī jaunie politikas jauninājumi, kas var veidot taisnīgas izaugsmes nākotni.
Ienākumu nevienlīdzības mērīšana un piemērošanas joma
Pirms pārbaudīt politikas atbildes, ir svarīgi saprast, kā ienākumu nevienlīdzība tiek mērīta un kāpēc tas ir svarīgi. Visbiežāk izmanto metrika ir Džini koeficients, kas svārstās no 0 (perfekta vienlīdzība, kur ikvienam ir vienādi ienākumi) līdz 1 (perfekta nevienlīdzība, kur vienam cilvēkam ir visi ienākumi). Valstis, piemēram, Dienvidāfrika un Brazīlija ir Džini koeficienti virs 0,5, bet ziemeļvalstis bieži vien rezultātu starp 0,25 un 0,30.
Tomēr Džini koeficients stāsta tikai par daļu no stāsta. Ekonomisti arī pārbauda Palmas attiecību — ienākumu daļu, kas ir top 10 procenti dalīta ar to, kas pieder apakšā 40 procenti —, kā arī attiecību starp izpilddirektora kompensāciju un vidējo darba ņēmēju atalgojumu. Dati no organizācijām, piemēram, Pasaules Nekvalitatīvā ziņojuma un ESAO Ienākumu nevienlīdzības datu bāze liecina par pastāvīgu tendenci: bez aktīvas politikas iejaukšanās tirgus spēki koncentrē bagātību un ienākumus augšgalā.
Augsts ienākumu nevienlīdzības līmenis ir saistīts ar virkni negatīvu rezultātu, tostarp samazinātu sociālo mobilitāti, zemāku izglītības līmeni nelabvēlīgā situācijā esošu grupu vidū, augstākiem noziedzības un brīvības atņemšanas rādītājiem un vājāku kopējo pieprasījumu.
Nodokļu politika kā pārdales instrumenti
Nodokļu politika, iespējams, ir vistiešākais līdzeklis likumdevēja rīcībā, lai ietekmētu ienākumu sadali. Nosakot, kurš maksā valstij, kāda daļa no saviem ienākumiem, nodokļu kodeksi var vai nu saasināt, vai mazināt nevienlīdzību.
Progresīvo ienākumu nodokļi
Progresīvās ienākuma nodokļa uzlikšanas princips ir vienkāršs: tie, kuriem ir augstāki ienākumi, maksā augstāku procentu no saviem ienākumiem nodokļos. Lielākā daļa valstu nodokļu sistēmu ir nomināli progresīvas, bet progresivitātes pakāpe ļoti atšķiras. Pēc Otrā pasaules kara daudzas valstis noteica augstāko marginālo likmi 70% vai augstāku. Šīs likmes strauji samazinājās, sākot ar 1980. gadiem, globalizācijas, kapitāla mobilitātes un augstu ienākumu pelnītāju politiskās ietekmes ietekmē.
Likumdošanas, kurās tiek apsvērts, vai paaugstināt augstākās robežlikmes, ir jāsasvēro ieņēmumu radīšana ar iespējamo negatīvo ietekmi uz ieguldījumiem un ekonomisko izaugsmi. Empīriskie pierādījumi no Valsts Ekonomikas pētījumu biroja liecina, ka mērens augstāko likmju pieaugums būtiski nesamazina ekonomisko izlaidi, jo īpaši, ja ieņēmumus izmanto valsts ieguldījumiem, kas paaugstina ražīgumu.
Nodokļu kredīti mājsaimniecībām ar zemu un vidēju ienākumu līmeni
Atmaksājamie nodokļu kredīti vairākās valstīs ir kļuvuši par nabadzības apkarošanas politikas stūrakmeni. Piemēram, ASV Ienākumu nodokļa kredīts nodrošina naudas subsīdiju darba ņēmējiem ar zemiem ienākumiem, kas pakāpeniski pāriet uz peļņas pieaugumu. Likumdošanas pētījumi konsekventi liecina, ka EITC palielina darbaspēka līdzdalību vientuļajiem vecākiem un samazina bērnu nabadzību. Līdzīgas programmas pastāv Apvienotajā Karalistē (Universal Credit), Kanādā (Canada Workers Pabalsts), un Jaunzēlandē (Working for Gibralma).
Likumdošana bieži paplašina vai noslēdz līgumus par šiem kredītiem budžeta ciklu laikā, padarot tos par elastīgu instrumentu nabadzības novēršanai, neradot plašas tiesību programmas, kuras ir grūti reformēt.
Bagātības un mantojuma nodokļi
Ienākumu nevienlīdzība ir cieši saistīta ar bagātības nevienlīdzību. Tā kā bagātība rada ieguldījumu ienākumus, tiem, kuriem jau ir nozīmīgi aktīvi, ir tendence redzēt savu valsts ienākumu daļu laika gaitā pieaugt. Bagātības nodokļi – gada neto nodevas par vērtību virs noteikta sliekšņa – ir īstenoti tādās valstīs kā Šveice, Norvēģija, Spānija. Tomēr, tie ir arī atcelti vairākās valstīs sakarā ar administratīvo sarežģītību un kapitāla aizplūšanu.
Mantojuma nodokļi, kas attiecas uz īpašuma nodošanu nāves brīdī, ir politiski strīdīgi, bet ekonomiski efektīvi. Tie samazina dinastisko bagātību koncentrāciju un rada vienlīdzīgākus konkurences apstākļus tiem, kas neiegūst būtiskus aktīvus. Likumdošanas iestādēm ir jāizstrādā šie nodokļi ar pietiekamiem izņēmumiem ģimenes saimniecībām un mazajiem uzņēmumiem, lai saglabātu politisko dzīvotspēju.
Uzņēmumu ienākuma nodokļa politika un starptautiskā koordinācija
Pēdējo trīs desmitgažu laikā uzņēmumu ienākuma nodokļa likmes ir krasi samazinājušās no vidēji aptuveni 40 procentiem līdz mazāk par 25 procentiem ESAO valstīs. Šī sacensība līdz apakšai ir samazinājusi nodokļu slogu kapitāla īpašniekiem un veicinājusi stagnāciju darba daļu ienākumiem. Likumdošanas iestādes arvien vairāk apzinās, ka vienpusēja rīcība ir ierobežota, ja kapitāls ir mobils pāri robežām.
Nesenais globālais nolīgums par nodokļiem, ko noslēgusi ESAO un G20 un kas nosaka minimālo uzņēmumu ienākuma nodokļa likmi 15 procentu apmērā, ir vēsturisks solis ceļā uz starptautisku koordināciju.
Labklājības politika un sociālās drošības tīkls
Lai gan nodokļu politika ietekmē to, cik daudz naudas mājsaimniecības tur, labklājības politika nosaka tiešo atbalstu, kas pieejams tiem, kuri saskaras ar ekonomiskām grūtībām. Likumdošanas programmas izstrādā, lai nodrošinātu grīda, zem kuras nevienam pilsonim nevajadzētu krist, un daudzos gadījumos aktīvi samazinātu nevienlīdzību, izmantojot naudas pārskaitījumus un pakalpojumus.
Skaidras naudas pārvedumu programmas
Tiešā naudas pārskaitījumi ir viens no visefektīvākajiem politikas instrumentiem ienākumu nevienlīdzības mazināšanai. Nosacītas naudas pārskaitījuma programmas, piemēram, Brazīlijas Bolsa Família un Meksikas Prospera, nodrošina maksājumus ģimenēm ar zemiem ienākumiem ar nosacījumu, ka bērni apmeklē skolu un saņem vakcinācijas. Šīs programmas ir pierādīts, lai samazinātu nabadzību, uzlabotu veselības rezultātus, un palielināt skolas apmeklēšanu, neradot ilgtermiņa atkarības.
Pēdējos gados uzmanība ir pievērsta beznosacījumu skaidras naudas pārvedumiem un universāliem pamata ienākumiem (UBI). Izmēģinājuma programmas Somijā, Kenijā un ASV ir pierādījušas, ka naudas pārvedumi uzlabo labklājību, nesamazinot darbaspēka piedāvājumu. Lai gan pilna apjoma UBI joprojām ir politiski tāls, likumdevēji arvien vairāk pēta daļējas vai mērķtiecīgas versijas kā papildinājumu esošajām labklājības sistēmām.
Sociālā nodrošinājuma un pensiju sistēmas
Pensiju sistēmām ir izšķiroša nozīme nevienlīdzības mazināšanā vecāku iedzīvotāju vidū. Valstīm ar spēcīgām valsts pensiju sistēmām, piemēram, Nīderlandei, Dānijai un Čīlei, ir ievērojami zemāks nabadzības līmenis senioru vidū. Likumdošanas modeļa izvēlei, piemēram, vai pabalsti ir vienotas likmes vai saistīti ar ienākumiem, vai tie ir indeksēti atbilstoši inflācijai un kā tie tiek finansēti, ir dziļas sekas attiecībā uz sadalījumu.
Viena no svarīgākajām iespējām, ar ko saskaras likumdevēji, ir vai nu saglabāt definētu pabalstu sistēmu (kas garantē īpašu izmaksu) vai pāriet uz definētu iemaksu sistēmu (kur pabalsti ir atkarīgi no ienākumiem no ieguldījumiem).
Bezdarba apdrošināšana un aktīva darba tirgus politika
Bezdarba apdrošināšana nodrošina pagaidu ienākumu aizstāšanu darba ņēmējiem, kuri zaudē darbu, stabilizējot mājsaimniecību patēriņu ekonomikas lejupslīdes laikā.Derīgo bezdarbnieku pabalsti ir saistīti ar zemāku nabadzības līmeni un samazinātu nevienlīdzību, lai gan likumdevējiem ir jālīdzsvaro dāsnums pret iespējamiem kavēkļiem atgriezties darbā.
Aktīva darba tirgus politika, tostarp apmācība darba vietā, mācekļa prakses programmas un subsīdijas algām, papildina bezdarba apdrošināšanu, palīdzot darba ņēmējiem pāriet uz jaunu darbu. Vācijas 2000. gadu sākumā īstenotās "Hartas reformas" ir labi zināms piemērs likumdošanas centieniem apvienot pabalstu reformu ar aktīviem darba tirgus pasākumiem, lai gan to ietekme uz nevienlīdzību joprojām tiek apspriesta.
Sabiedriskās preces un pakalpojumi: izglītība, veselības aprūpe un mājokļi
Labklājības politika aptver ne tikai naudas pārskaitījumus, bet arī sabiedrisko pakalpojumu sniegšanu, kas mazina nevienlīdzību.Vispārējās veselības aprūpes sistēmas, piemēram, Kanādas un Apvienotās Karalistes sistēmas, nodrošina, ka medicīnas izdevumi neieved mājsaimniecības nabadzībā.Valsts izglītības sistēmas nodrošina iespēju palielināt mobilitāti, lai gan to efektivitāte ir atkarīga no finansējuma taisnīguma un kvalitātes.
Mājokļu politika ir īpaši svarīga mājsaimniecībām ar zemiem ienākumiem, kurām mājokļu izmaksas veido lielu izdevumu daļu. Legislātas var novērst mājokļu nevienlīdzību, izmantojot īres kontroli, mājokļu kuponus, valsts mājokļu būvniecību un zemes izmantošanas reformas, kas ļauj attīstīt blīvāku un pieejamāku attīstību.
Salīdzinošie pētījumi: dažādas likumdošanas pieejas
Ziemeļvalstu modelis: universālisms un augsta pārdale
Norvēģija, Zviedrija, Dānija un Somija ir sasniegušas dažus no zemākajiem ienākumu nevienlīdzības līmeņiem attīstīto valstu vidū, apvienojot progresīvu nodokļu sistēmu, spēcīgas labklājības valstis un augstu savienības līmeni. Likumdošanas modelis šajās valstīs uzsver vispārējos ieguvumus, piemēram, bērna pabalstus, vispārējo veselības aprūpi un bezmaksas augstāko izglītību, nevis līdzekļu pārbaudītu programmu. Šī vispārējā pieeja veido plašu politisko atbalstu labklājības valstij un novērš stigmu, kas bieži vien saistīta ar mērķtiecīgu palīdzību.
Amerikas Savienotās Valstis: mērķtiecīgs darbs, izmantojot nodokļu kodeksu
ASV vairāk paļaujas uz nodokļu kodu pārdali, nevis uz tiešajiem izdevumiem. Earned ienākumu nodokļa kredītu un bērnu nodokļa kredītu ir galvenie instrumenti nabadzības samazināšanai starp strādājošām ģimenēm, bet programmas, piemēram, Medicaid un Papildu uztura palīdzības programma sniedz mērķtiecīgu atbalstu. Tomēr, ASV sistēma ir mazāk pārdalošs kopumā nekā citu attīstīto valstu, un ienākumu nevienlīdzība ir strauji pieaudzis pēdējo 50 gadu laikā. Likumdošanas tīkla strupceļš, politiskā polarizācija, un ietekme kampaņas ieguldījumu ir padarījusi lielas reformas grūti sasniegt.
Brazīlija: naudas pārskaitījumi ar nosacījumiem un nevienlīdzības samazināšana
Brazīlija piedzīvoja būtisku ienākumu nevienlīdzības samazināšanos laikā no 2000. līdz 2015. gadam, ko lielā mērā veicināja Bolsa Família programmas paplašināšana un reālās minimālās algas pieaugums. Šo politiku tiesiskais pamats ietvēra divpartiju atbalstu sociālajai aizsardzībai, pat ja politiskā dinamika mainījās. Brazīlijas gadījums liecina, ka pat valstis ar ļoti augstu sākotnējo nevienlīdzību var gūt izmērāmu progresu, konsekventi īstenojot politiku.
Problēmas un kompromisi likumdošanas politikas veidošanā
Likumdošanas jomā, izstrādājot politiku ienākumu nevienlīdzības novēršanai, ir būtiski ierobežot šo problēmu risināšanu, lai izvērtētu politikas iespējas un noteiktu reālistiskas cerības.
Ekonomiskā efektivitāte un stimuli
Pārdales kritiķi apgalvo, ka augsti nodokļi un dāsni labklājības pabalsti rada šķēršļus strādāt, ietaupīt un ieguldīt. Kaut arī zināma uzvedības reakcija ir neizbēgama, empīriskā literatūra liecina, ka šie efekti ir pieticīgi vairumam darba ņēmēju un nozīmīgi tikai ļoti augstiem ienākumiem personām ar ļoti augstām nodokļu likmēm. Likumdošanas var samazināt efektivitātes zaudējumus, izstrādājot programmas, kas pakāpeniski izslēdz labumus un koncentrējot nodokļu pieaugumu uz darbībām ar zemu uzvedības elastību.
Budžeta ierobežojumi un fiskālā ilgtspēja
Visas labklājības un nodokļu politikas ir jāfinansē, un likumdevēji darbojas budžeta ierobežojumu ietvaros. Lai paplašinātu sociālās programmas, ir vai nu jāpalielina nodokļi, citu izdevumu samazināšana, vai jāpalielina aizņēmumi. Katrai no šīm iespējām ir politiskas un ekonomiskas sekas. Fiskālās pārdalīšanas iespējas ir atkarīgas no demogrāfiskajām tendencēm, ekonomikas izaugsmes tempa un esošā parāda sloga.
Politiskā īstenojamība un interešu grupas ietekme
Politiskās pārmaiņas prasa veidot koalīcijas likumdevēja un ārējo ieinteresēto pušu ietvaros. Bagātīgiem indivīdiem un korporācijām ir nesamērīgi resursi lobēšanai un kampaņu lobēšanai, kas var bloķēt vai vājināt pārdales tiesību aktus.
Globalizācija un nodokļu konkurence
Mobilā kapitāla laikmetā likumdevējiem ir jāapsver, kā to nodokļu politika ietekmē starptautisko konkurētspēju. Augstas uzņēmumu ienākuma nodokļa likmes var mudināt uzņēmumus pārcelties, savukārt augsti iedzīvotāju ienākuma nodokļi var veicināt augsti kvalificētu personu migrāciju. Starptautiskā nodokļu koordinācija, kā to apliecina ESAO vienošanās par minimālajiem nodokļiem, var mazināt šo spiedienu, bet prasa ilgtermiņa diplomātisko iesaistīšanos.
Īstenošana un administratīvā kapacitāte
Pat labi izstrādāta politika var neizdoties, ja valdības aģentūrām nav iespēju to efektīvi īstenot. Līdzekļu pārbaudītām programmām ir nepieciešama uzticama ienākumu pārbaude, nodokļu atlaides prasa pieejamas reģistrācijas sistēmas, un naudas pārvedumiem ir nepieciešami piegādes mehānismi, kas sasniedz paredzētos saņēmējus. Likumdošanas iestādēm ir jāiegulda administratīvajā infrastruktūrā, lai to politika būtu vērsta uz to, lai sasniegtu iecerēto ietekmi.
Inovatīvas likumdošanas pieejas attiecībā uz pamatprogrammu
Vairākas jaunas politikas idejas ir piesaistījušas uzmanību likumdevējiem visā pasaulē, lai gan lielākā daļa joprojām ir agrīnā pieņemšanas posmā.
Vispārējā ienākuma un ienākuma nodokļa bāze
Automatizācija un gigantiskā ekonomika ir atdzīvinājusi interesi par vispārējiem pamatienākļiem. Lai gan neviena valsts nav īstenojusi pilna mēroga UBI, vairākās valstīs tiek īstenotas izmēģinājuma programmas, un likumdevēji tādās valstīs kā Spānija ir ieviesuši daļējas shēmas kā Ingreso Mínimo Vital. Negatīvs ienākuma nodoklis — būtībā atspoguļo EITC tēlu — darbojas pēc viena principa un ir vienkāršāk administrējams.
Automatizācijas nodokļi un digitālo pakalpojumu nodokļi
Tā kā automatizācija aizstāj strādniekus noteiktās nozarēs, daži politikas veidotāji ir ierosinājuši uzlikt nodokļus robotu izmantošanai vai pieprasīt uzņēmumiem ieguldīt pārvietoto darbinieku fondā. Digitālo pakalpojumu nodokļus, kas paredzēti lielo tehnoloģiju uzņēmumu ieņēmumiem, ir pieņēmuši likumdevēji Eiropas Savienībā un vairākās atsevišķās valstīs. Šo nodokļu mērķis ir piesaistīt vērtību, ko rada datu un lietotāju līdzdalība, nevis fiziskais kapitāls.
Labklājības budžets un daudzdimensiju nabadzības apkarošanas pasākumi
Jaunzēlande un Skotija ir izvirzījušas “labklājības budžetu”, kas piešķir resursus, piešķirot līdzekļus, piešķir prioritāti sociālajiem un vides rezultātiem līdztekus ekonomikas izaugsmei. Likumdošanas programmās šajās valstīs par galveno mērķi bieži vien ir uzskatāmi tādi rādītāji kā bērnu nabadzības līmenis, garīgā veselība un vides ilgtspēja.
Secinājums: “Tiesību aktu ceļš uz taisnīgāku ekonomiku”
Ienākumu nevienlīdzība nav nenovēršama attīstīto valstu iezīme. Tā ir politikas izvēles rezultāts, ko gadu desmitiem veikušas vai neveicušas likumdošanas iestādes. Šajā rakstā aplūkotie pierādījumi liecina, ka likumdevēju rīcībā ir plašs efektīvu instrumentu klāsts, sākot no progresīviem nodokļiem un atmaksājamiem nodokļu kredītiem līdz skaidras naudas pārvedumiem, universāliem pakalpojumiem un darba tirgus intervencēm. Neviena atsevišķa politika nav pietiekama, bet saskaņota nodokļu un labklājības reformu pakete var būtiski samazināt nevienlīdzību, neupurējot ekonomikas izaugsmi.
Visveiksmīgākie gadījumi — Ziemeļvalstis, Brazīlija 2000. gados un pēckara ASV — bija iesaistītas noturīgas, bipartiālas likumdošanas saistības pārdalīt. Lai šādu apņemšanos īstenotu, ir nepieciešama politiskā vadība, valsts izglītība un institucionālās reformas, kas samazina koncentrētās bagātības ietekmi uz likumdošanas procesu.
Tā kā likumdošanas iestādes visā pasaulē saskaras ar pieaugošo nevienlīdzību, to izdarītā izvēle noteiks ne tikai savu pilsoņu ekonomisko labklājību, bet arī savu valstu sociālo kohēziju un demokrātisko stabilitāti.