Nodokļu atlaides ir viens no spēcīgākajiem instrumentiem, kas pieejami, lai samazinātu jūsu apliekamo ienākumu un saglabāt vairāk jūsu grūti nopelnīto naudu. Katrs dolārs jūs varat likumīgi atskaitīt ir dolārs mazāk, ka valdība var aplikt ar nodokli. Tomēr noteikumi, kas regulē atskaitījumus var būt sarežģīti, un daudzi nodokļu maksātāji atstāj naudu uz galda, vai nu pārvērtējot to, ko viņi var pieprasīt vai trūkst likumīgi atskaitījumi vispār. Šī rokasgrāmata būs staigāt jums caur nodokļu atskaitījumu pamatiem, izcelt kopīgas un bieži vien pārskatījuši atskaitījumi, un nodrošināt stratēģijas, lai palielinātu savus ietaupījumus, vienlaikus izvairoties no dārgiem kļūdām. Vai esat pirmo reizi fileer vai pieredzējis nodokļu maksātājs, šie pārskati palīdzēs jums orientēties nodokļu ainavu ar pārliecību.

Nodokļu atvilkumu izpratne

Nodokļu atskaitījums samazina jūsu apliekamo ienākumu, kas savukārt samazina jūsu kopējo nodokļu saistības. Piemēram, ja jūs nopelnīt $50,000 un pieprasīt $5,000 atskaitījumu, jums tiek aplikti tikai $45,000. Faktiskais ietaupījums ir atkarīgs no jūsu marginālo nodokļu likmi: ja jūs esat 22% kronšteinā, $5,000 atskaitījums ietaupa jums $ 1,100. Ir divi galvenie veidi, kā pieprasīt atskaitījumus: standarta atskaitījumu un posteņizētiem atskaitījumiem.

Standarta atskaitījumi un atskaitījumi

standarta atskaitījums ir fiksēta summa, ko IRS ļauj jums atņemt no saviem ienākumiem, neprasot dokumentēt konkrētus izdevumus.2024 taksācijas gadā standarta atskaitījums ir $14,600 atsevišķiem failu īpašniekiem, $29,200 precētiem pāriem iesniedzot kopā, un $21,900 mājsaimniecības vadītājiem. Lielākā daļa nodokļu maksātāju izvēlas standarta atskaitījumu, jo tas ir vienkāršs un neprasa uzskaiti.

Atskaitījumi, kas veikti saskaņā ar noteikumiem , paredz, ka jums A sarakstā jāuzskaita attaisnotie izdevumi (piemēram, hipotēkas procenti, valsts un vietējie nodokļi, medicīnas izdevumi un labdarības iemaksas). Jums būtu jāieraksta tikai tad, ja kopējie jūsu ierindotie atskaitījumi pārsniedz standarta atskaitījumus jūsu reģistrācijas statusam. Nolemšana, kurš maršruts ir viens no svarīgākajiem nodokļu plānošanas lēmumiem, ko jūs veiksiet. Izmantojiet IRS A grafiku], lai redzētu, kas atbilst.

Kā atskaitījumi atšķiras no kredītiem

Tas ir kopīgs sajaukt atskaitījumus ar nodokļu kredītiem. Atskaitījums samazina jūsu apliekamo ienākumu, bet kredīts samazina jūsu nodokļu rēķinu dolāru par dolāru. Piemēram, $ 1,000 nodokļu kredītu ietaupa jums $ 1,000 nodokļu, bet $ 1,000 atskaitījums varētu ietaupīt jums tikai $ 220 (ja jums ir 22% kronšteinā). Abi ir vērtīgi, bet kredīti parasti ir spēcīgāki. Šī rokasgrāmata koncentrējas uz atskaitījumiem, bet savvy failu autori arī izpētīt pieejamos kredītus, piemēram, Earned Ienākuma nodokļa kredītu vai bērnu nodokļa kredītu.

Kopējie nodokļu atskaitījumi

Daudzi nodokļu maksātāji neievēro atskaitījumus, kas varētu ievērojami samazināt viņu nodokļu rēķinus. Zemāk ir daži no visbiežāk pieprasītajiem atskaitījumiem, kā arī svarīgus ierobežojumus un prasības.

Medicīnas un zobārstniecības izdevumi

Jūs varat atskaitīt neatlīdzinātus izdevumus par medicīnu un zobārstu, kas pārsniedz 7,5% no jūsu koriģētajiem bruto ienākumiem (AGI). Atbilstošie izdevumi ietver ārsta apmeklējumus, receptes, stacionāru uzturēšanos, zobārstniecības darbu un pat noteiktas ilgtermiņa aprūpes izmaksas. Piemēram, ja jūsu AGI ir 60 000 dolāru, atskaitāmi ir tikai medicīnas izdevumi virs 4500 $. Rūpīgi reģistrējiet visus maksājumus, ieskaitot rēķinus un apdrošināšanas paziņojumus. Ņemiet vērā, ka kosmētiskās procedūras un bezrecepšu zāles parasti neatbilst prasībām.

Valsts un vietējie nodokļi (SALT)

Jūs varat atskaitīt valsts un vietējo ienākumu nodokļus (vai valsts pārdošanas nodokļus, bet ne abus), kā arī īpašuma nodokļus, uz kuriem attiecas kombinētā augšējā robeža $10,000 ($5,000, ja precēts pieteikuma atsevišķi). Šī augšējā robeža ir spēkā kopš nodokļu samazinājumi un darba vietas likums. Attiecībā uz iedzīvotājiem ar augstu nodokļu valstīm, piemēram, Kalifornijas vai Ņujorkas, šis ierobežojums bieži vien padara pozīcijas mazāk izdevīga nekā ņemot standarta atskaitījumu. Tomēr, ja jums ir ievērojams hipotekāro procentu papildus SALT, it kā joprojām varētu atmaksāt.

Hipotēku procenti

Mājokļu īpašnieki var atskaitīt procentus, kas samaksāti par hipotēkām, kuras izmanto, lai iegādātos, būvētu vai uzlabotu primāro vai sekundāro mājokli. Atskaitījums attiecas uz procentiem par līdz pat $750,000 hipotēkas parādu ($375,000, ja precēts iesniedz atsevišķi). Punkti, kas samaksāts, lai iegūtu hipotēku var būt atskaitāmi arī gadā samaksāts. IRS Topic Nr. 504] sniedz detalizētus norādījumus. Atcerieties, lai izsekotu procentus, kas paziņoti par Form 1098 no jūsu aizdevēja.

Labdarības ziedojumi

Ziedojumi kvalificētām labdarības organizācijām ir atskaitāmi, ja jūs to ierindojat. Jūs varat atskaitīt naudas ziedojumus, īpašumu un pat ārpus valūtas izdevumus, kas radušies brīvprātīgajā darbā. Naudas ziedojumiem, jums ir nepieciešams bankas ieraksts vai rakstisks apliecinājums no labdarības. Par bezskaidras naudas ziedojumiem virs $500, jums ir jāaizpilda veidlapa 8283. Ņemiet vērā, ka atskaitījums naudas iemaksām ir ierobežots līdz 60% no jūsu AGI vairumam publisko labdarības organizāciju. 2024. gadam nav iepriekšpastāvēja līnijas atskaitījums labdarības ziedošanai (īslaicīgs palielinājums beidzās 2021. gadā), tāpēc jums ir jāieraksta, lai gūtu labumu. Pārbaudiet IRS Charitable Iemaksas lapa par sarakstu, kas atbilst organizācijām.

Izdevumi par izglītību

Noteiktas izglītības izmaksas var būt atskaitāmas, bet noteikumi ir niansēti. Mācību un maksas atskaitīšana beidzās pēc 2020. gada, bet jūs joprojām varat atskaitīt studentu aizdevumu procentus līdz $ 2500 (virs līnijas), ja jūsu mainītais AGI ir zem noteiktiem sliekšņiem. Turklāt Lifetime Learning Credit un American Opportunity Tax Credit ir kredīti, nevis atskaitījumi, un var būt izdevīgāka. Ja jūs maksājat par ar darbu saistītu izglītību, lai saglabātu vai uzlabotu prasmes jūsu pašreizējo darbu, šie izdevumi var būt atskaitāmi kā dažādi posteņi atskaitījums (atkarībā no 2% stāva, kas pašlaik ir apturēta saskaņā ar Nodokļu samazinājumiem un darbavietām, - tāpēc lielākajai daļai darbinieku tas vairs nav pieejams). Pašnodarbināti indivīdi, tomēr, var atskaitīt izglītības izdevumus, kas ir parasti un nepieciešami to uzņēmējdarbībai.

Citi atvilkumi, ko vērts atzīmēt

Iemaksas pensijā tradicionālajā IRA vai solo 401(k) var samazināt jūsu ar nodokli apliekamos ienākumus.Iemaksas veselības uzkrājumu kontā (HSA) arī ir atskaitāmas virs līnijas. Mājas biroja atskaitījumi, pārcelšanās izdevumi (tikai par aktīvu nomaksu militāriem), un alimonijas maksājumi (par laulības šķiršanu, kas pabeigta pirms 2019. gada) ir papildu atskaitījumi, kas var tikt piemēroti.

Cik lielā mērā mēs atlaižam

Lai iegūtu vislabāko no jūsu atskaitījumiem, jums ir nepieciešama proaktīva stratēģija. Šeit ir vairākas pārbaudītas metodes, lai palielinātu savus ietaupījumus.

Paturēt nevainojamus ierakstus

Pamats veiksmīgas atskaitīšanas apgalvošana ir precīza uzskaite. Visu gadu, uzturēt digitālo vai fizisko mapi kvītis, rēķini, bankas pārskati, un nodokļu veidlapas. Izmantojiet progr, piemēram, Expensify vai vienkārši skenēt dokumentus uz mākoņa disku. Labdarības ziedojumiem, saņemt kvīti par katru dāvanu, neatkarīgi no tā, cik mazi. Medicīniskiem izdevumiem, saglabāt žurnālu tikšanās un maksājumus. Labi ieraksti ne tikai atbalstīt jūsu atskaitījumus, ja audits, bet arī palīdzēt jums izlemt, vai inspectize.

Saišķis vai laiks, kad tu atskaities

Ja jūsu pasīvajiem izdevumiem svārstās, jūs varat gūt labumu no “bunching” tos vienā gadā, lai pārsniegtu standarta atskaitījumu slieksni. Piemēram, Jūs varat iepriekš samaksāt īpašuma nodokļus vai veikt divus gadus vērtu labdarības ziedojumu vienā taksācijas gadā, tad veikt standarta atskaitījumu nākamajā gadā. Šī stratēģija prasa rūpīgu plānošanu un izpratni par ierobežojumiem (piemēram, SALT cap). Daudzi labdarības fondi ļauj ziedot augstus krājumus, nevis naudu, kas var izvairīties no kapitāla pieauguma nodokli un joprojām nodrošina atskaitījumu.

Maksimizēt pensionēšanās un veselības uzkrājumu kontus

Iemaksas tradicionālajā 401(k), 403(b) vai tradicionālajā IRA ir atskaitāmas un samazina jūsu AGI. 2024. gadā 401(k) limits ir $23,000 ($30,500 ja vecums 50+). Veselības uzkrājumu konts (HSA) iemaksas ir trīskāršs nodokļu priekšrocības: atskaitāmas, kad iemaksas, augt bez nodokļiem, un ir bez nodokļiem, ja izmanto kvalificētu medicīnas izdevumiem. 2024 HSA limits ir $4,150 personām un $8,300 ģimenēm. Abi no tiem ir virs-the-line atskaitījumi, kas nozīmē, jūs varat pieprasīt tos pat tad, ja jūs veikt standarta atskaitījumu.

Ņemt vērā virs-līnijas atskaitīšanu

Pat ja jūs neprecizizizējat, jūs joprojām varat samazināt savus apliekamos ienākumus, izmantojot iepriekš minētos atskaitījumus (ko sauc arī par ienākumu korekcijām). Tie ietver HSA iemaksas, IRA iemaksas, studentu aizdevuma procentus, pedagoga izdevumus (līdz $300) un pašnodarbināto veselības apdrošināšanas prēmijas. Pieprasot šos var samazināt jūsu AGI, kas var palīdzēt jums pretendēt uz citiem atskaitījumiem un kredītiem.

Sviras nodokļa programmatūra vai profesionāli

Nodokļu sagatavošanas programmatūra, piemēram, TurboTax vai H&R Block var automātiski skenēt atskaitījumus, pamatojoties uz jūsu ieguldījumiem. Tomēr sarežģītas situācijas – piemēram, īpašumā nomas īpašības, pašnodarbinātība, vai lielas labdarības dāvanas – bieži vien garantē profesionāli. Sertificēts valsts grāmatvedis (CPA) vai uzņemtais aģents var identificēt atskaitījumus jūs varētu palaist garām un nodrošināt atbilstību IRS noteikumiem. Profesionālās palīdzības izmaksas ir atskaitāmas kā dažādi posteņizēti atskaitījumi, bet tikai tad, ja jūs estatize (un atskaitījums ir pakļauts 2 % grīdas, pašlaik apturēta; tomēr, nodokļu sagatavošanas maksas var atskaitīt pašnodarbinātas personas kā biznesa izdevumi).

Nodokļu atskaitījumi konkrētām grupām

Dažiem nodokļu maksātājiem ir unikālas atskaitīšanas iespējas, kas var ievērojami samazināt viņu nodokļu slogu.

Pašnodarbinātas personas un brīvsaziņas

Ja jūs vadīt savu biznesu, jūs varat atskaitīt plašu parasto un nepieciešamo biznesa izdevumu klāstu. Tie ietver mājas biroja izdevumus (izmantojot vienkāršotu metodi vai faktiskos izdevumus), biznesa iekārtas, piederumi, programmatūras abonēšana, interneta un tālruņa izmaksas, biznesa ceļojumi, maltītes (50% atskaitāmi), un veselības apdrošināšanas prēmijas (virs līnijas). Jūs varat arī veikt SEP IRA vai solo 401(k) ar daudz augstāku robežu nekā tradicionālajā IRA. Pašnodarbinātās personas maksā gan darbinieku un darba devēja daļas sociālā nodrošinājuma un Medicare nodokļi, bet jūs varat atskaitīt darba devējam līdzvērtīgu daļu (aptuveni 7,65%) virs līnijas. Lai iegūtu pilnīgu pārskatu, skatiet Self- Employments Tax Center] par IRS.gov.

Skolotāji un skolotāji

K-12 skolotāji var atskaitīt līdz $300 no neapmaksātajiem klases izdevumiem (piemēram, piegādēm, grāmatām un programmatūrai) kā virslīnijas atskaitījumu. Šis ierobežojums ir katram nodokļu maksātājam, tāpēc precēti skolotāji, iesniedzot pieteikumu kopā, var atskaitīt līdz $600. Atskaitījums tiek periodiski pielāgots inflācijai. Ja jūsu izdevumi pārsniedz $300, pārsniegums var būt atskaitāms tikai tad, ja jūs ieskaitāt un kopējie dažādie atskaitījumi pārsniedz 2% no jūsu AGI (kas pašlaik tiek atlikts darbiniekiem, padarot papildu izdevumus par neatskaitāmiem).

Mājokļu īpašnieki

Ārpus hipotēkas procentiem un īpašuma nodokļiem, homeowners var atskaitīt punktus, kas samaksāti par hipotēku, hipotekāro apdrošināšanas prēmijas (pakāpeniski no augstākajiem ienākumiem), un mājas uzlabojumi, kas tiek uzskatīti par medicīnas izdevumiem (piem, ierīkojot ratiņkrēslu rampas). Energoefektīvi mājas uzlabojumi var pretendēt uz nodokļu kredītu, nevis atskaitījumu. Pārdodot savu māju? Līdz $ 250 000 ($ 500 000 precētiem pāriem) kapitāla pieaugums ir beznodokļu, ja jūs atbilstat īpašuma un lietošanas testiem - tas ir izņēmums, nevis atskaitījumu, bet vienlīdz vērtīgs.

Militārais personāls

Aktīvie bruņoto spēku locekļi var atskaitīt neatlīdzinātus pārcelšanās izdevumus (ar uzturēšanos saistītus gājienus sakarā ar pastāvīgu stacijas maiņu). Viņiem ir arī īpaši noteikumi par ceļošanu, formastērpiem un dažiem kaujas samaksas ieslēgumiem.

Studenti un vecāki

Papildus studentu aizdevumu procentu atskaitījumu, vecāki var pieprasīt atbrīvojumu no atkarības, ja viņi sniedz vairāk nekā pusi no bērna atbalsta (lai gan personīgais atbrīvojums ir $0 līdz 2025 pēc Tax Cuts un Jobs Act). Tomēr, bērns nedrīkst iesniegt kopīgu atpakaļ (ja vien pieprasīt atmaksu). American Opportunity Tax Credit un Lifetime Learning Credit ir kredīti, nevis atskaitījumi, bet bieži vien ir vērtīgāki.

Bieži pieļautās kļūdas

Pat pieredzējušie failu autori var pieļaut kļūdas, kas samazina atskaitījumus vai izraisa auditu. Šeit ir visbiežāk kļūdas.

Netiek saglabāti ieņēmumi un dokumentācija

Bez atbilstošas dokumentācijas, IRS var liegt atskaitījumus. Labdarības iemaksas $250 vai vairāk, Jums ir nepieciešams rakstveida apstiprinājumu no labdarības. Biznesa izdevumiem, glabāt kvītis, nobraukuma žurnālus un rēķinus. Digitālie ieraksti ir pieņemami, ja tie ir skaidri un var tikt ražoti, ja to pieprasa. Pierādījuma pienākums ir par jums.

Neuzmanība nodokļu likumu izmaiņām

Nodokļu tiesību akti bieži mainās. Piemēram, Nodokļu samazinājumi un nodarbinātības likums gandrīz divkāršoja standarta atskaitījumu un likvidēja daudzus personīgos atbrīvojumus un dažādus posteņu atskaitījumus. CARESS likums uz laiku atļāva iepriekš dot labdarības atskaitījumus ne-itemizatoriem 2020. un 2021. gadā, bet tas beidzās. Vienmēr pārbaudiet jaunākās IRS publikācijas vai konsultējieties ar speciālistu, pirms pieņemt atskaitījumu vēl ir pieejams.

Pārmaksāta Home Office Atskaitīšana

Pašnodarbinātās personas bieži nepareizi pieprasīt mājas biroja atskaitījumu. Lai pretendētu, vieta ir jāizmanto regulāri un tikai un vienīgi biznesam. Tas nevar dubultot kā viesu istaba vai bērnu spēļu zonā. Vienkāršotā metode ļauj $5 par kvadrātpēdu līdz 300 kvadrātpēdām, kas ir vienkāršāka un drošāka. Regulārai metodei, jums ir izsekot faktiskos izdevumus. Darbinieki, kas strādā attālināti nav tiesīgi saņemt mājas biroja atskaitījumu saskaņā ar spēkā esošajiem tiesību aktiem.

Sajaukšanās biznesa un personīgie izdevumi

Jūsu biznesa atskaitījumiem jābūt tikai par izdevumiem, kas ir parasti un nepieciešami jūsu tirdzniecībai. Personīgie izdevumi – piemēram, pārcelšanās uz regulāru biroju, maltītes ar draugiem, vai ar uzņēmējdarbību nesaistīti ceļojumi – parasti nav atskaitāmi. Ja jūs izmantojat objektu daļēji biznesam un daļēji personīgai lietošanai, jums ir sadalīt izdevumus atbilstoši. Paturēt atsevišķus bankas kontus un kredītkartes biznesa, lai vienkāršotu izsekošanu.

Novēloti vai nepareizi

Ja jūs nevarat iesniegt līdz aprīļa termiņam, pieprasīt pagarinājumu (Form 4868) līdz termiņa beigām. Pagarinājums dod jums līdz 15. oktobrim failu, bet jebkurš nodoklis jāmaksā vēl līdz 15. aprīlim, lai izvairītos no procentiem un sodiem. Dubultā pārbaude jūsu matemātiku un izmantot e-failu, lai samazinātu kļūdas. IRS e-fail sistēma ir iebūvēts pārbaudes kopējo kļūdu.

Secinājums

Virzīties uz nodokļu atskaitījumiem veiksmīgi prasa zināšanu, organizācijas un stratēģiskās plānošanas apvienojumu. Sākt ar izpratni, vai standarta atskaitīšana vai ieskaitīšana dod lielāku labumu. Turēt pamatīgus ierakstus visa gada garumā, sagrupēt jūsu atskaitāmos izdevumus, kad iespējams, un maksimāli palielināt virs līnijas atskaitījumus, piemēram, pensijas un HSA iemaksas. Īpaša uzmanība tiek pievērsta atskaitījumiem, kas attiecas uz jūsu profesiju vai personīgo situāciju – pašnodarbinātību, mājas īpašuma, izglītības un militāro pakalpojumu visas nāk ar unikālām iespējām. Visbeidzot, palikt informēts par nodokļu tiesību izmaiņām un apsvērt profesionālu vadību, ja jūsu finanšu dzīve ir sarežģīta. IRS nodrošina bagātību resursu IRS Publikācijā 17 (Jūsu Federālais ienākumu nodoklis), kas ir lielisks sākumpunkts turpmākai lasīšanai. Ar rūpīgu plānošanu, jūs varat samazināt savu nodokļu slogu un saglabāt vairāk par to, ko jūs nopelnāt, nešķērsot līniju problemātiskās prasībās.