Nodokļu laiks bieži vien rada kombināciju bailes un neskaidrības, bet izpratne, kā nodokļu atskaitījumi strādā, ir viens no visefektīvākajiem veidiem, kā samazināt savu rēķinu. Atskaitījums samazina jūsu apliekamos ienākumus, kas var ietaupīt simtiem-vai pat tūkstošiem-dolāriem. Tomēr daudzi nodokļu maksātāji neievēro derīgus atskaitījumus tikai tāpēc, ka viņi nezina, ka tie pastāv, vai pieņemt, ka viņi nebūs kvalificēti. Iepazīstoties ar visbiežāk nokavēto atskaitījumu, jūs varat nodrošināt, ka jūs neatstājat naudu uz galda, kad jūs failu savu atgriešanos.

Nodokļu atvilkumu izpratne

Nodokļu atskaitījums samazina summu jūsu ienākumiem, kas ir pakļauti nodokli. Piemēram, ja jūs nopelnīt $ 60 000 un pieprasīt $ 12,000 atskaitījumos, jūs maksājat tikai nodokli par $ 48,000. Faktiskais ietaupījums ir atkarīgs no jūsu marginālo nodokļu kronšteinu - jo augstāka jūsu kronšteins, jo vairāk katrs atskaitījums ir vērts.

Kad jūs failu, jums ir divas izvēles: veikt standarta atskaitījumu (fiksēta summa, pamatojoties uz jūsu pieteikuma statusu) vai ]itemize jūsu atskaitījumu[] (uzskaitīt attaisnotos izdevumus atsevišķi). Jums vajadzētu itize tikai tad, ja jūsu kopējais itsize atskaitījumu pārsniedz standarta atskaitījumu. 2023. gadā standarta samazinājums ir $ 13850 atsevišķiem failu īpašniekiem un $ 27,700 precētiem pāriem iesniedzot kopā. Ja jums pieder mājas, ir lieli medicīnas rēķinus, vai veikt ievērojamu labdarības dāvanas, kas it bieži maksā off.

Parasti pārsnieguma atskaitījumi

Daudzi atskaitījumi netiek ņemti vērā, jo tiem ir nepieciešami papildu dokumenti, tiem ir ienākumu ierobežojumi vai tie vienkārši nav labi zināmi. Zemāk mēs detalizēti izpētījam visvērtīgākos, tostarp atbilstības noteikumus, ierobežojumus un uzskaites padomus.

Medicīnas izdevumi

Jūs varat atskaitīt neatlīdzinātus medicīniskos izdevumus, kas pārsniedz 7,5 % no jūsu koriģētajiem bruto ienākumiem (AGI). Šis slieksnis ir zemāks nekā daudzi cilvēki saprot, tāpēc, ja jums bija gads ar augstām medicīnas izmaksām, jūs varētu pretendēt uz atbalstu. Attiecināmie izdevumi ietver:

  • Ārsta, zobārsta un speciālistu apmeklējumi
  • Stacionāra uzturēšanās un ķirurģiskas procedūras
  • Recepšu zāles
  • Ilgtermiņa aprūpes apdrošināšanas prēmijas (atkarībā no vecuma)
  • Transporta izmaksas par medicīnisko aprūpi (piemēram, nobraukums, stāvvieta, ceļa nodeva)
  • Dzirdes aparāti, brilles un kontaktlēcas
  • Veselības apdrošināšanas prēmijas, ja esat pašnodarbinātais (atskaitāmas virs līnijas)

Attiecībā uz nobraukumu IRS nosaka standarta medicīnisko nobraukumu (piemēram, 22 centi par kilometru 2023. gadā). IRS Publikācijā 502 ir sniegts pilnīgs kvalifikācijas izdevumu saraksts. IRS Publikācija 502 (Medicīnas un zobārstniecības izdevumi).

Valsts un vietējie nodokļi (SALT)

Jūs varat atskaitīt valsts un vietējos ienākuma nodokļus vai [ valsts un vietējos pārdošanas nodokļus, bet ne abus. Turklāt kopējais samazinājums valsts un vietējiem nodokļiem (ieskaitot īpašuma nodokļus) ir ierobežots $10 000 ($5,000, ja precēti iesniedz atsevišķi). Šo maksimālo apjomu ieviesa 2017. gada Nodokļu izcenojumu un darbavietu likums, un tas paliek spēkā līdz 2025. gadam.

Ja jūs dzīvojat valstī bez ienākuma nodokļa (piemēram, Teksasā, Florida vai Nevada), jūs varat gūt lielāku labumu, atņemot tirdzniecības nodokli. IRS nodrošina fakultatīvas tirdzniecības nodokļa tabulas, pamatojoties uz jūsu ienākumiem un atrašanās vietu, vai jūs varat ietaupīt faktiskos ieņēmumus lieliem pirkumiem, piemēram, automašīnu vai laivu. Lielākajai daļai nodokļu maksātāju, vieglāk maršruts ir izmantot tabulas. Detalizētu informāciju skatīt IRS Topic 503: Deduktīvie nodokļi].

Hipotekārās apdrošināšanas prēmijas

Ja esat iegādājies māju ar pirmo maksājumu mazāk nekā 20%, jūs, iespējams, maksājat privāto hipotēku apdrošināšanu (PMI) vai FHA hipotēku apdrošināšanas prēmiju. Šīs prēmijas parasti ir atskaitāmas kā hipotekārās procentu likmes, ja jūs to ieskaitāt, bet atskaitījumu posmi tiek veikti nodokļu maksātājiem ar lielākiem ienākumiem (AGI virs $109000 par laulības pieteikumu kopā 2023. gadā). Šo atskaitījumu pagarināja par 2023. gadu ar Konsolidēto apropriāciju likumu 2023. gadā.

Lai to pieprasītu, jūsu hipotekārā apdrošināšanai jābūt saistītai ar aizdevumu, ko izmanto, lai iegādātos, būvētu vai uzlabotu jūsu galveno mājokli vai otru māju. Pārbaudiet jūsu aizdevēja 1098. veidlapu (vai aizstājēja izrakstu) par samaksāto summu. IRS Publikācija 936: Mājas Hipotekārās procentu atskaitījumi].

Labdarības ziedojumi

Ziedojot naudu vai preces uz kvalificētu labdarības samazina jūsu apliekamos ienākumus. Naudas ziedojumiem, jums ir nepieciešams bankas ieraksts vai rakstveida apstiprinājumu no labdarības. Par bezskaidras naudas priekšmetiem (apģērbs, mēbeles, mājsaimniecības preces), atskaitījums parasti ir ierobežots ar posteņa patieso tirgus vērtību, ko jūs varētu pārdot to pie taupījuma veikalā. Ziedojumi no novērtētiem aktīviem, piemēram, krājumiem vai nekustamo īpašumu, var būt vēl vērtīgāka, jo jūs izvairīties kapitāla pieauguma nodokli.

Svarīgi noteikumi:

  • Atskaitāmas ir tikai iemaksas IAS apstiprinātām 501. panta c) punkta 3) apakšpunktā minētajām organizācijām.
  • Naudas ziedojumi $250 vai vairāk prasa rakstisku saņemšanu no labdarības.
  • Ja jūs brīvprātīgi, jūs varat atskaitīt ārpus kabatas izdevumus (piemēram, nobraukums 14 centiem par kilometru 2023.gadā, autostāvvieta, nodevas), bet ne jūsu laika vērtību.
  • Par bezskaidras naudas ziedojumiem virs $500, jums ir failu Form 8283 un var būt nepieciešams kvalificēts novērtējums par posteņiem vairāk $5,000.

Kopīga kļūda ir aizmirst atskaitīt ziedojumus, kas veikti, izmantojot algu atskaitījumu vai ar līdzekļu devēju konsultētu fondu. Saglabājiet visus apstiprinājumus un pārskatus. Sīkākai informācijai skatīt IRS Charitable Iemaksas.

Izdevumi par izglītību

Vairāki ar izglītību saistīti atskaitījumi un kredīti var samazināt jūsu nodokļu rēķinu. Visbiežākā pa posteņiem atskaitīta mācību maksa un maksa (mācību un maksu atskaitījumi beidzās pēc 2020. gada, bet pastāv citas iespējas). Ja jūs maksājat par augstāko izglītību par sevi, savu laulāto vai apgādājamo, apsveriet:

  • Amerikāņu iespēju nodokļu kredīts (AOTC): vērts līdz $ 2500 uz studentu pirmajos četros koledžas gados. 40% ir atmaksājams.
  • Dzīves laika mācību kredīts (LLC): Līdz $2,000 par katru nodokļu deklarāciju par jebkuru pēcvidusskolas izglītību, ieskaitot absolventu skolu un kursus, lai uzlabotu darba prasmes.
  • Studenta kredīta procentu atskaitīšana: Atskaitījums līdz $2,500 no procentiem, kas samaksāti par kvalificētiem studentu aizdevumiem, pat ja jūs nesūtat pa posteņiem. Tas ir virs-the-line atskaitījums (korekcija ienākumiem).
  • Kvalificēta mācību satura samazināšana: Izglītības iestāžu darbiniekiem noteikti mācību atbrīvojumi ir beznodokļu.

Paturēt veidlapu 1098-T no savas skolas un veidlapu 1098-E no sava aizdevuma apkalpotājs. Ņemiet vērā, ka jūs nevarat dubulti izmantot: jūs nevarat pieprasīt gan kredītu, gan atskaitījumu par tiem pašiem izdevumiem. Vairāk skatīt IRS Izglītības kredīti un atskaitījumi.

Izdevumi darba meklēšanai

Ja jūs meklējat darbu pašreizējā nodarbošanās taksācijas gada laikā, jūs varat atskaitīt izdevumus, kas saistīti ar meklēšanu, bet tikai tad, ja jūs to it kā. Atbilstošie izdevumi ietver:

  • Atsākt sagatavošanu un drukāšanu
  • Nodarbinātības aģentūru maksas
  • Izdevumi par ceļa izdevumiem (tostarp nobraukumu, izmitināšanu un gaisa transportu) intervijām
  • Aizstāšanas pakalpojumi
  • Karjeras apmācības izmaksas

Ja jūs nemeklējat darbu jaunā nozarē vai ja ir būtiskas atšķirības Jūsu darba tirgū, tad nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur nekur ne nekur nekur nekur ne ne ne ne ne ne ne ne ne ne ne ne ne ne ne ne ne

Ja esat pašnodarbinātais, veikt detalizētu uzskaiti par nobraukumu, ceļojumu, un maksas. Biznesa nobraukums 2023 ir 65,5 centi par kilometru (medicīnas un pārvietojas ir dažādi rādītāji).

Mājas biroja atskaitīšana

The home office deduction is often misunderstood and feared because of audit concerns, but it is perfectly legitimate if you meet the requirements. To qualify, you must use a portion of your home exclusively and regularly as your principal place of business, or as a place where you meet clients or customers. The space does not need to be a separate room—a clearly defined area like a desk in a corner works, but it must be used only for business. You cannot deduct a space used for both personal and business purposes.

Ir divas metodes, lai aprēķinātu atskaitījumu:

  • Vienkāršota metode: Sareizināt jūsu mājas biroja kvadrātierakstu par 5 dolāriem (līdz 300 kvadrātpēdām, maksimālais samazinājums $1,500). Nav nepieciešams sadalīt faktiskos izdevumus.
  • Regulārā metode: Aprēķina procentos jūsu mājās, ko izmanto uzņēmējdarbībai (piem, 10% no kvadrātierakstiem) un piemēro šo procentu faktiskajiem izdevumiem: hipotekārās procentu likmes, īpašuma nodokļi, noma, komunālie pakalpojumi, internets, apdrošināšana, remonts, un amortizācija. Jums ir jābūt detalizētiem datiem.

Vienkāršotā metode ir vieglāka, bet bieži vien tā dod mazāku atskaitījumu. Regulārā metode var būt vērtīgāka, ja jums ir lieli mājas izdevumi. Tomēr, ja jūs izmantojat parasto metodi, jums var būt nepieciešams atgūt amortizāciju, kad pārdodat savu māju. Vai nu metodei jābūt uzņēmuma īpašniekam vai ārštata darbiniekam – darbiniekiem, kas strādā no mājām, jo viņu darba devēja ērtības dēļ nav tiesības uz šo atskaitījumu (par 2018–2025). Vairāk norādījumus skatīt IRS Home Office Deduktion.

Studentu aizdevuma procenti

Pat ja jūs nesūtījat pa pozīcijām, jūs varat atskaitīt līdz 2500 procentiem, kas samaksāti par kvalificētiem studentu aizdevumiem. Tas ir iepriekšējs atvilkums, kas nozīmē, ka tas tieši samazina jūsu koriģēto bruto ienākumu. Atskaitīšanas posmi, kas paredzēti nodokļu maksātājiem ar augstākiem ienākumiem: 2023. gadā pakāpeniskais samazinājums sākas ar 75 000 ASV dolāru (vienreizējs) un 155 000 ASV dolāru (precīzs iesniegums). Lai saņemtu šo aizdevumu, tam jābūt izņemtam no jūsu izglītības (vai jūsu laulātā vai apgādājamā) un jābūt izmantotam tikai kvalificētiem izglītības izdevumiem (mācības, maksas, telpas un dēļa, grāmatas, piederumi un aprīkojums).

Jums vajadzētu saņemt veidlapu 1098-E no sava kredīta apkalpotāja, parādot samaksātos procentus. Ja jūs samaksājāt vairāk nekā $600 pēc procentiem, apkalpotājam ir jānosūta veidlapa; ja mazāk, jūs joprojām varat atskaitīt, ja jums ir savi ieraksti. Ņemiet vērā, ka vecāki, kuri ņem kredītu, lai samaksātu par apgādājamā izglītību nevar atskaitīt procentus - tikai students (vai aizņēmējs) var. Tomēr, ja students tiek pieprasīts kā atkarīgs, vecāki nevar atskaitīt procentus, ja vien aizdevums nav mātes vārds. Ja students nav atkarīgs, students var atskaitīt procentus, pat ja mātesuzņēmums ir veicis maksājumus (IRS izturas pret to kā pret studentu maksā). Vienmēr pārbaudiet savu situāciju ar IRS Publikāciju 970.

Papildu pārsnieguma atskaitījumi

Skolotāju izdevumi

Izglītotāji (skolotāji, konsultanti, pilnvarotāji un palīgi K-12 klasēs) var atskaitīt līdz $300 no neatlīdzinātajiem klases izdevumiem 2023. gadā ($600, ja laulātie iesniedz kopā un abi laulātie ir pedagogi). Tas ir iepriekš minētais atskaitījums, tāpēc tas ir pieejams pat tad, ja jūs nekotificējat. Attiecināmie izdevumi ietver grāmatas, krājumus, programmatūru un aprīkojumu, ko izmanto klasē. Turēt kvītis un žurnālu par to, ko jūs iegādājāties.

Veselības uzkrājumu konts (HSA) Iemaksas

Ja jums ir augstsatskaitāms veselības plāns, jūs varat ieguldīt HSA un atskaitīt iemaksas, pat ja jums nav pasūtījumu. 2023. gadā iemaksu limiti ir $3,850 par pašapdrošināšanai un $7,750 par ģimenes segumu (plus papildu $1,000, ja esat 55 vai vecāki). HSA iemaksas samazināt gan federālo ienākuma nodokli un FICA nodokļus (ja veikti ar algas atskaitījumu), padarot tos par vienu no spēcīgākajiem nodokļu ietaupīšanas instrumentiem. Nauda aug bez nodokļiem un var atsaukt beznodokļu kvalificētu medicīnas izdevumiem jebkurā vecumā. Atcerieties, lai ziņotu par savu HSA iemaksas formā 8889 un pārbaudīt, ka jūs neesat pārsniedz robežu.

Pārvietošanās izdevumi (armīviem spēkiem)

Lielākajai daļai nodokļu maksātāju, pārcelšanās izdevumi vairs nav atskaitāmi pēc 2017 (izņemot par locekļiem ASV Bruņoto spēku par aktīvu pienākumu, kas pārvietojas sakarā ar militāro rīkojumu). Ja jūs esat militārajā, jūs varat atskaitīt izdevumus, piemēram, transportēšana, izmitināšana, un pārcelšanās mājsaimniecības preces. Atskaitījums ir par neatlīdzinātiem izdevumiem (tiem, kas nav iekļauti militārajā). Izmantojiet veidlapu 3903.

Kā pieprasīt šo atvilkumu

Lai gūtu labumu no pa posteņiem atskaitījumiem, jums ir fails Schedule A ar savu veidlapu 1040. Turēt visus atbalsta dokumentus: kvītis, bankas pārskati, nobraukuma žurnālus, labdarības apstiprinājumu vēstules, un Form 1098s no hipotēku aizdevējiem, skolas, un aizdevumu apkalpotājiem. Ja jūs izmantojat nodokļu programmatūru, tas palīdzēs jums caur plānu A un lūgt par katru atskaitījumu. Tomēr, tas ir viegli palaist garām atskaitījumu, ja jūs nezināt noteikumus. Apsveriet, izmantojot kontrolsarakstu neievērotu atskaitījumu pirms jūs pabeigt savu atdevi.

Ja jūsu kopējie pastarpinātie atskaitījumi ir tuvu standarta atskaitījumiem, tas var būt izdevīgi "saņemšanas" atskaitījumiem. Piemēram, jūs varētu maksāt divus gadus īpašuma nodokļus vai veikt labdarības iemaksas pārmaiņus gados, lai jūs itize vienā gadā un veikt standarta atskaitījumu nākamo. Šī stratēģija var palielināt kopējo nodokļu ietaupījumu.

Vienmēr divreiz pārbaudiet, ka neesat pieprasījis atskaitījumu, kas tika apturēts vai likvidēts. Piemēram, atskaitījums par ieguldījumu konsultāciju maksām, nodokļu sagatavošanas maksas un neatlīdzinātie darbinieku izdevumi ir aizgājuši vairumam cilvēku līdz 2025. gadam. Saglabājot pašreizējo ar nodokļu tiesību aktu izmaiņām var ietaupīt jūs no kļūdām un revīzijām.

Secinājums

Nodokļu atskaitījumi ir vieni no spēcīgākajiem instrumentiem, lai samazinātu savu nodokļu rēķinu, bet tie prasa zināšanas un rūpīgu uzskaiti. Atskaitījumi, uz kuriem attiecas šis pants – medicīnas izdevumi, valsts un vietējie nodokļi, hipotēkas apdrošināšana, labdarības iemaksas, izglītības izmaksas, mājas biroja izdevumi, studentu aizdevumu procenti, skolotāju izmaksas, un HSA iemaksas - nodrošināt būtiskas iespējas ietaupījumiem. Tomēr, nodokļu noteikumi bieži mainās, un tiesības ir atkarīgas no jūsu konkrētajiem apstākļiem. Konsultēties ar kvalificētu nodokļu profesionāli vai izmantot cienījamu nodokļu programmatūru, lai nodrošinātu jums pieprasīt katru atskaitījumu jums ir tiesības. Katru gadu, miljoniem dolāru atskaitāmās izmaksas iet bez atlīdzības. Pārliecinieties, ka jūs neesat viens no nodokļu maksātājiem atstājot naudu aiz.

Lai iegūtu vairāk autoritatīvas informācijas, apmeklējiet IRS tīmekļa vietni tieši: IRS publikācija 17: Jūsu Federālais ienākuma nodoklis un IRS Nodokļu jomas ].