Nodokļu kredīti var ievērojami samazināt nodokļu summu jums ir parādā, tomēr daudzi nodokļu maksātāji neievēro vērtīgus kredītus, kas varētu novest pie būtiskiem ietaupījumiem. Patiesībā, Iekšējā ieņēmumu dienesta (IRS) aprēķini liecina, ka miljoniem nodokļu maksātāju katru gadu nepieprasa kredītus, piemēram, Earned Ienākuma nodokļa kredītu (EITC), atstājot miljardiem dolāru nepieprasītus. Izpratne par šiem kredītiem ir būtiska, lai maksimāli palielinātu jūsu nodokļu deklarāciju un saglabātu vairāk no jūsu grūti nopelnītās naudas. Šajā rakstā mēs pētīsim plašu nodokļu kredītu klāstu, kas jums var nebūt, kā viņi strādā, un kā jūs varat gūt labumu kā nodokļu maksātājs.

Nodokļu kredītu izpratne: pamati

Nodokļu kredīti ir vieni no spēcīgākajiem instrumentiem nodokļu kodu, jo tie tieši samazina summu, nodokļu jums ir parādā valdībai — dolāru par dolāru. Tas atšķiras no nodokļu atskaitījumiem, kas tikai samazina jūsu apliekamo ienākumu. Piemēram, $1,000 nodokļu kredītu samazina jūsu nodokļu rēķinu par $1,000, bet $1,000 atskaitījums samazina jūsu apliekamo ienākumu par $1,000, kas varētu ietaupīt tikai $220, ja jūs esat 22% kronšteinā.

Ir divi galvenie nodokļu kredītu veidi: neatmaksājams un atmaksājams[.Neatmaksājams kredīts var samazināt jūsu nodokļu saistības līdz nullei, bet ne zemāk par to — tiek zaudēts jebkurš atlikums kredīts. Savukārt atmaksājams kredīts var radīt kompensāciju pat tad, ja jums nav jāmaksā nodokļi. Daži kredīti ir daļēji atmaksājami, kas nozīmē, ka daļu no tā var atmaksāt, kamēr pārējais nav atmaksājams. Zinot, ar kādu veidu jūs nodarbojaties, ir svarīgi plānot.

Bieži vien pārspīlēti nodokļu kredīti

Daudzi nodokļu maksātāji izlaiž kredītus tikai tāpēc, ka viņi nav informēti par tiem vai pieņem, ka tie neatbilst. Zemāk ir daži no vērtīgākajiem un bieži vien izlaistajiem kredītiem, ar izvērstu informāciju, lai palīdzētu jums noteikt savu atbilstību.

Ienākuma nodokļa kredīts (EITC)

Earned Ienākuma nodokļa kredīts (EITC) ir atmaksājams kredīts, kas paredzēts personām un ģimenēm ar zemiem un vidējiem ienākumiem. 2024. gadā maksimālais kredīts svārstās no aptuveni $600 vienai personai bez bērniem līdz $7800 ģimenei ar trīs vai vairāk kvalificētiem bērniem. Atbilstība ir atkarīga no jūsu nopelnītajiem ienākumiem, ieguldījumu ienākumiem un kvalificētu bērnu skaita. Daudzi darbinieki bez bērniem var pretendēt uz mazāku kredītu, bet bieži vien to nepieprasa. Lai pretendētu uz šo pabalstu, jums ir jābūt nopelnītiem ienākumiem no darba vai pašnodarbinātības un jāatbilst īpašiem ienākumu ierobežojumiem, kas ik gadu tiek pielāgoti inflācijai. Izmantojiet IRS EITC palīginstrumentu, lai ātri pārbaudītu jūsu atbilstību.

Nodokļu kredīts bērniem (CTC)

Bērnu nodokļa kredīts nodrošina līdz $2,000 uz vienu kvalificētu bērnu vecumā 17 līdz $1,700 no šīs summas ir atmaksājams (Papildu bērnu nodokļa kredīts). Lai pieprasītu pilnu kredītu, jums ir jābūt mainītiem koriģētiem bruto ienākumiem zem $20,000 ($400000 precētiem pieteikumam kopā). Kredīta posmos pakāpeniski pārsniedz šos sliekšņus. Šis kredīts ievērojami kompensē izmaksas audzinot bērnus, bet daudzas atbilstīgas ģimenes izlaiž, jo tie nav failu nodokļu deklarāciju vai nav realizēti tie atbilst, ja viņu ienākumi ir ļoti zems.

Amerikas iespēju nodokļa kredīts (AOTC)

Amerikas iespēju nodokļa kredīts ir daļēji atmaksājams kredīts par kvalificētiem izglītības izdevumiem pirmajos četros pēcvidusskolas izglītības gados. Jūs varat pieprasīt līdz $ 2500 par studentu, un 40% no šīs summas (līdz $1,000) ir atmaksājams. Studentam jābūt uzņemtam vismaz pusstundu grādu vai sertifikātu programmā. Kredīta posmi nodokļu maksātājiem ar mainītiem bruto ienākumiem virs $80,000 ($160,000 kopīgajiem filijeriem). Daudzi studenti vai viņu vecāki neievēro šo kredītu, jo viņi domā, ka tas attiecas tikai uz mācību - bet kvalificēti izdevumi ietver arī maksas, kursu materiāli, un grāmatas pat ja iegādātos off campus.

Mūžizglītības kredīts (LLC)

Dzīves laika mācību kredīts ir pieejams jebkuram augstākās izglītības vai profesionālās izaugsmes līmenim, bez ierobežojuma par gadu skaitu, kuru varat pieprasīt. Jūs varat pieprasīt līdz $2,000 par nodokļu deklarāciju (ne par studentu). Attiecināmie izdevumi ietver mācību un maksas, kas nepieciešamas, lai uzņemtos vai kursu materiālus. Nav prasības par grādu programmu — Jūs varat izmantot kredītu atsevišķiem kursiem, lai uzlabotu darba prasmes. Tomēr, SIA ir neatmaksājams un ir ienākumu pakāpeout līdzīgi AOTC. Daudzi nodokļu maksātāji neievēro šo kredītu, jo tie to sajauc ar AOTC vai pieņem tikai grādu meklētāju kvalifikāciju.

Mājokļu energoefektivitātes īpašuma kredīts

Mājokļu īpašnieki, kuri uzstāda atjaunojamās enerģijas sistēmas, var pieprasīt Residential Energy Efficient Property Credit[ (bieži saukts par saules enerģijas nodokļa kredītu). Sistēmām, kas nodotas ekspluatācijā 2024. gadā, kredīts ir 30% no kopējām izmaksām, bez dolāra maksimuma. Atbilstošās tehnoloģijas ietver saules elektriskos paneļus, saules ūdenssildītājus, vēja turbīnas, ģeotermiskos siltumsūkņus un kurināmā elementus. Šis kredīts ir neatmaksājams, bet to var pārnest uz nākamajiem taksācijas gadiem. Daudzi māju īpašnieki kļūdaini uzskata, ka kredīts attiecas tikai uz jaunu būvniecību vai ka viņiem sistēma ir jāiegādājas tieši – faktiski nomātās sistēmas var pretendēt uz atbalstu, ja mājas īpašnieks ir sākotnējais lietotājs.

Vērtspapīrošanas pozīcijas, kas aprēķinātas kā kopums

Vēl viens bieži neizmantots kredīts ir Savera kredīts, kas atalgo zemu un vidēju ienākumu privātpersonas par iemaksu pensiju kontiem, piemēram, 401(k), IRA vai līdzīgu plānu. Kredīts ir vērts līdz 50% no jūsu iemaksām, ar maksimālo kredītu $1,000 ($2,000 par kopīgiem failu īpašniekiem). Jums ir jābūt vismaz 18, nevis pilna laika students, un nav jāpieprasa kā atkarīga. Daudzi nodokļu maksātāji pieņem, ka viņi pelna pārāk maz, lai ietaupītu pensijas, bet pat nelielas iemaksas var izraisīt šo vērtīgo kredītu. IRS nodrošina Jūsu kredīta lapā ar ienākumu ierobežojumiem un atbilstības noteikumiem.

Atmaksājams vs neatmaksājams: Kāpēc tas ir svarīgi

Izpratne par to, vai kredīts ir atmaksājams vai neatmaksājams var būtiski ietekmēt jūsu nodokļu plānošanu. Ja jums ir zems nodokļu saistības, neatmaksājams kredīts var būt nevērtīgs, bet atmaksājams kredīts var sniegt kompensāciju pat tad, ja jūs neko parādā. Piemēram, Bērnu nodokļa kredīts ir daļēji atmaksājams, kas nozīmē, ka ģimenes ar ļoti zemiem ienākumiem var vēl saņemt līdz $1,700 par katru bērnu kā kompensāciju. Aizdevums nopelnīto ienākumu nodokļa ir pilnībā atmaksājams, padarot to par vienu no visvērtīgākajiem kredītiem zemu ienākumu darba ņēmējiem. Neatmaksājami kredīti, piemēram, Lifetime Learning Credit vai dzīvojamo energoresursu kredītu joprojām palīdzēt tiem, kas parādā nodokļus, bet jūs nevarat saņemt kompensāciju par pārsniegumu. Vienmēr pārbaudiet atmaksas statusu katru kredītu jūs plānojat pieprasīt.

Atbilstības prasības detalizētās daļās

Tiesības saņemt nodokļu kredītu atšķiras atkarībā no ienākumiem, pieteikuma statusa, vecuma un īpašiem apstākļiem. Zemāk ir paplašinātas vadlīnijas par visbiežāk neizmantotajiem kredītiem, tostarp jaunākie atjauninājumi.

EITC atbilstība

Lai saņemtu EITC 2024. gadā, jūsu nopelnītajiem ienākumiem un koriģētajiem bruto ienākumiem (AGI) jābūt zem noteiktām robežvērtībām: atsevišķiem failu īpašniekiem, kuriem nav kvalificētu bērnu, AGI jābūt zem $18,591; kopīgajiem failu autoriem ar trim vai vairāk bērniem, AGI jābūt zem $63,398. Jums jābūt derīgam sociālā nodrošinājuma numuram, failam kā vienam, mājsaimniecības vadītājam, kvalificētai atraitnei(viņai), vai precētai dokumentācijai kopīgi (atsevišķiem failu īpašniekiem parasti nav tiesību). Ieguldījumu ienākumiem jābūt $11,000 vai mazāk. IRS atjaunina šos ierobežojumus katru gadu; pārbaudiet IRS EITC lapu], lai iegūtu jaunākos datus.

Tiesības saņemt nodokļu kredītu bērniem

Attiecībā uz bērnu nodokļa kredītu, bērnam ir jābūt jaunākam par 17 gadiem taksācijas gada beigās, jābūt jūsu apgādājamam, ir sociālās apdrošināšanas numuru, un dzīvo kopā ar jums vairāk nekā pusi gada. Kredīts sāk pakāpeniski pārtraukt modificēto AGI $200,000 par vienu failu īpašniekiem un $400 000 par kopīgu failu turētājiem. Atmaksājamā daļa (Papildu bērnu nodokļa kredīts) prasa nopelnītos ienākumus vismaz $2,500; kompensācija tiek aprēķināta kā 15% no nopelnītajiem ienākumiem virs $2,500, līdz $1,700 par bērnu.

Izglītības kredīti: galvenās atšķirības

Amerikāņu Opportunity Tax Credit ir pieejams tikai pirmajiem četriem gadiem pēcvidusskolas izglītības, prasa vismaz puslaika uzņemšanu grādu vai sertifikātu programmu, un aptver mācību, maksas, un kursa materiāli. Lifetime Learning Credit aptver jebkuru pēcvidusskolas izglītību vai apmācību, ieskaitot nav grādu kursus, un nav ierobežojumu par gadu skaitu. Abi ir ienākumu pakāpeouts: AOTC, fassionout diapazons ir $ 80 000-$90 000 ($ 160 000-$180,000 kopīga); par LLC, tas ir $ 80 000-$90 000 ($160,000-$180,000 kopīga). Jūs nevarat pieprasīt abus kredītus vienam un tam pašam studentam tajā pašā gadā, tāpēc izvēlēties vienu, kas dod jums vislielāko labumu.

Dzīvojamo ēku enerģijas kredīts

Šis kredīts attiecas uz izmaksām par kvalificētu atjaunojamās enerģijas sistēmu uzstādīti jūsu primārās dzīvesvietas (vai otrā mājas dažām tehnoloģijām). Sistēma ir jānodod ekspluatācijā līdz 31. decembrim, taksācijas gadā. Kredīts ir 30% no izmaksām bez augšējās robežas sistēmām, kas nodota ekspluatācijā no 2022. līdz 2032. gadam, tad samazinās pēc tam. Attiecināmās izmaksas ietver darba un uzstādīšanu. Kurināmā elementu īpašumu, kredīts ir ierobežots līdz $500 par 0,5 kW jaudas. Vai jūsu uzstādītājs nodrošina ražotāja sertifikāciju, lai nodrošinātu atbilstību.

Kā pareizi pieprasīt nodokļu kredītus

Pieprasot nodokļu kredītus, nepieciešama pienācīga dokumentācija un uzmanība detaļām. Izpildiet šos pasākumus, lai palielinātu jūsu kredītus un izvairītos no kļūdām.

  • Vieta: Savāc visus nepieciešamos dokumentus – W-2s, 1099s, mācību paziņojumus (Forma 1098-T), energosistēmas iekārtu rēķinus, pensijas iemaksu pārskatus un atbilstības apliecinājumu, piemēram, apgādājamo dzimšanas apliecības.
  • Izmantot nodokļu programmatūru vai nodokļu speciālistu: Augstas kvalitātes nodokļu programmatūra (piemēram, TurboTax, H&R Block, Free File) jūs pavadīs cauri katram kredītam un uzdos kvalifikācijas jautājumus. Nodokļu speciālists var noteikt kredītus, kurus jūs varētu nezināt un rīkoties sarežģītās situācijās, piemēram, pašnodarbinātības vai vairāku apgādājamo.
  • Pabeigt atbilstošās veidlapas: EITC pieprasa 8862. veidlapa, ja iepriekš atteikta; Bērnu nodokļa kredīts izmanto grafiku 8812; izglītības kredīti izmanto veidlapu 8863; enerģijas kredīti izmantot veidlapu 5695. Pārliecinieties, ka jūs pievienot pareizos veidlapas un grafikus.
  • Dubultčeku ienākumu ierobežojumi: Pārbaudi savu modificēto AGI pret pakāpeniskas pārtraukšanas sliekšņiem. Daudzi kredīti pakāpeniski tiek pārtraukti — ja jūs esat tuvu robežai, neliels ienākumu samazinājums (piemēram, prēmiju atlikšana) var saglabāt jums tiesības uz atbalstu.
  • Pārskats un iesniegšana: Pirms e-reģistrācijas, pārskatīt savu deklarāciju par precizitāti. Kopīgas kļūdas ietver nepareizus sociālā nodrošinājuma numurus, trūkstošās veidlapas, un nepareizi aprēķināto ienākumu. IRS noraida atgriežas ar nesakritīgu informāciju, kas kavē kompensāciju.

Valsts līmeņa nodokļu kredīti: Neaizmirstiet vietējās iespējas

Papildus federālajiem kredītiem, daudzas valstis piedāvā savus nodokļu kredītus, kas var vēl vairāk samazināt jūsu valsts nodokļu saistības vai nodrošināt papildu atmaksu. Piemēram, vairākās valstīs ir valsts līmeņa Aizdevuma ienākumu nodokļa kredīti, kas cūcas uz federālo EITC, bieži vien ir vērts procentuāli no federālā kredīta. Citi kopīgi valsts kredīti ietver kredītus par bērnu aprūpes izdevumiem, izglītības ietaupījumiem un atjaunojamo enerģiju. Dažas valstis arī piedāvā kredītus labdarības iemaksām vai adopcijas izdevumiem. Pārbaudiet jūsu valsts nodokļu iestādes tīmekļa vietni vai resursu, piemēram, nodokļu kredīti darbiniekiem un ģimenēm vieta valsts specifiskai informācijai. Neuzskatiet, ka tāpēc, ka federālie kredīti tiek pieprasīti, valsts kredīti tiek piemēroti automātiski — daudziem ir nepieciešamas atsevišķas formas vai aprēķini.

Nesenās izmaiņas nodokļu kredītos (2023–2024)

Nodokļu tiesību akti attīstās, un pašreizējā uzturēšanās ir būtiska.Pēdējos gados vairākas izmaiņas ir ietekmējušas galvenos kredītus:

  • EITC: 2024. gadā maksimālais kredīts palielinājās inflācijas korekciju dēļ. IRS paplašināja arī „kvalificētu bērnu” definīciju noteiktās situācijās, kas saistītas ar adopciju un prakses veicināšanu.
  • Bērnu nodokļa kredīts: Lai gan uzlabotā 2021. gada versija (palielināts līdz $3600 uz vienu bērnu) beidzās, pašreizējais $2,000 kredīts paliek spēkā. Likumdošanas priekšlikumi paplašināt CTC tiek apspriesti katru gadu — pārbaudīt IRS mājas lapā par jebkuru pusgadu atjauninājumu.
  • Enerģija Kredīti: 2022. gada inflācijas samazināšanas likums palielināja dzīvojamo ēku enerģijas kredītu līdz 30% līdz 2032. gadam un pievienoja jaunas kategorijas, piemēram, akumulatoru uzkrāšanas tehnoloģijas. Pārliecinieties, ka jums ir jaunākie IRS norādījumi par uzstādīšanu.
  • Izglītības kredīti: AOTC un LLC ienākumu ierobežojumi tiek koriģēti atbilstoši inflācijai katru gadu. 2024. gadā pakāpeniskas samazināšanas diapazoni ir nedaudz lielāki nekā 2023. gadā, padarot nodokļu maksātājus vairāk piemēroti.

Vienmēr atsauce uz IRS Kredīti un atskaitījumi lapu visaktuālākajai informācijai.

Bieži pieļautās kļūdas, lai izvairītos no nodokļu kredītu pieprasīšanas

Pat ja jūs zināt par kredītpunktiem, kļūdas var izraisīt kavēšanos vai noraidījumus. Izvairieties no šiem bieži vien kļūdas:

  • Reitings iesniegt deklarāciju: Daudzi darbinieki ar zemiem ienākumiem, kuriem nav nodokļu saistību, pieņem, ka viņiem nav jāiesniedz dokumenti, bet tas ir vienīgais veids, kā pieprasīt atmaksājamus kredītus, piemēram, EITC. Pat ja jums nav jāmaksā nodokļi, datne, lai saņemtu jūsu atmaksājamos kredītus.
  • Revīzijas ienākumi: Nepilnīgi nopelnīto ienākumu noteikšana var samazināt vai novērst kredītprasību, bet pārvērtēšana var izraisīt auditu. Precīzi ziņojiet par visiem ienākumiem, algām, padomiem un pašnodarbinātību.
  • Atvainojot apgādājamos noteikumus: Bērna nodokļa kredītam bērnam jābūt derīgam sociālās apdrošināšanas numuram un jādzīvo kopā ar jums vairāk nekā pusgadu. EITC, kvalificētiem bērniem jāatbilst attiecībām, vecumam, dzīvesvietai un kopīgiem atgriešanās testiem.
  • Netiek pārbaudīta pakāpeniska izslēgšana: Daži nodokļu maksātāji nopelna nedaudz virs pakāpeniskas pārtraukšanas sliekšņa un pieņem, ka tie neatbilst, bet ir pieejami daļēji kredīti. Pirms atteikšanās pārbaudiet precīzu pakāpeniskas pārtraukšanas diapazonu.
  • Double-clairing izglītības izmaksas: Jūs nevarat pieprasīt vienādus mācību izdevumus gan AOTC, gan LLC, un jūs nevarat izmantot tos pašus izdevumus par beznodokļu stipendiju un kredītu.

Plānošana uz priekšu: Kā maksimāli palielināt kredītus nākamajam gadam

Nodokļu sagatavošana nav jābūt reaktīvai. Jūs varat veikt pasākumus visu gadu, lai palielinātu savu atbilstību kredītu:

  • Piemērojiet savu atturēšanu: Ja jūs pastāvīgi saņemat lielas kompensācijas no kredītiem, piemēram, EITC, apsveriet W-4 pielāgošanu, lai samazinātu ieturējumu un palielinātu jūsu take-home maksājumu visu gadu. Bet esiet uzmanīgi, lai nepiekāpīgi un parādā sodus.
  • Ieguldījums pensijas kontos: Iemaksas tradicionālajā IRA vai 401(k) samazina jūsu AGI, kas var saglabāt jūs saskaņā ar pakāpeniskas pārtraukšanas ierobežojumiem vairākiem kredītiem. Plus, jūs varat arī pretendēt uz Saver kredīta.
  • Stratēģiski plānot izglītības izdevumus: Ja jums ir students pirmajos četros koledžas gados, maksimizēt AOTC, apmaksājot mācību un grāmatu izdevumus vienā taksācijas gadā, kad tas ir iespējams, nevis izplatot tos. Koordinējiet ar 529 plānu sadali, lai izvairītos no dubultiem pabalstiem.
  • Pakāpe uz mājām enerģijas uzlabojumi: Ja plānojat uzstādīt saules enerģijas paneļus vai citas atjaunojamas sistēmas, tad nosakiet, lai iekārta atbilstu taksācijas gadiem, kad jums ir nodokļu saistības izmantot neatmaksājamo kredītu. Pārneses noteikumi ļauj izmantot kredītu vairāku gadu garumā.
  • Uzraudzīt tiesību aktu izmaiņas: Jauni nodokļu rēķini var paplašināt vai mainīt kredītus gada vidū. Parakstīties uz IRS nodokļu padomiem vai cienījamu nodokļu biļetenu, lai paliktu informēti.

Secinājums

Nodokļu kredīti var sniegt ievērojamus finansiālus ieguvumus, tomēr daudzi nodokļu maksātāji palaist ārā no šīm iespējām, jo trūkst izpratnes vai sarežģītu atbilstības noteikumus. Izprotot dažādus pieejamos kredītus — no Austo ienākumu nodokļa kredītu un bērnu nodokļa kredītus, lai izglītības un enerģijas kredītus - jūs varat likt vairāk naudas atpakaļ savā kabatā. Atcerieties, lai pārbaudītu gan federālās un valsts kredītus, izmantot precīzu dokumentāciju, un palikt informēti par gada atjauninājumus. Vai jūs failu ar programmatūru vai nolīgt profesionālu, veikt laiku, lai pārskatītu visus kredītus, kas var pretendēt uz. Centieni var atmaksāt ievērojami lielāku kompensāciju vai samazinātu nodokļu rēķinu. Nepametiet bezmaksas naudu uz galda - pieprasīt kredītus, ko esat pelnījis.