Table of Contents

Izpratne par savu nodokļu saistībām attiecībā uz ienākumu paziņošanu

Nodokļu izpilde ir pamatpienākums katram indivīdam un uzņēmumam, kas gūst ienākumus. Šīs atbildības pamatā ir precīza un savlaicīga visu ienākumu ziņošana nodokļu iestādēm, piemēram, Internal Revenue Service (IRS) Amerikas Savienotajās Valstīs. Neatbilstība pareizi ziņot ienākumus var novest pie sodiem, procentiem, revīzijām un pat juridiskām sekām. Vai esat pilna laika darbinieks, ārštata darbinieks, ieguldītājs, vai uzņēmuma īpašnieks, zinot precīzi, kādi ienākumi ir jāziņo, kā ziņot, un kādi atskaitījumi un kredīti var tikt piemēroti, ir būtiski, lai saglabātu atbilstību un minimizējot savu nodokļu slogu. Šī visaptverošā rokasgrāmata jūs pavadīs cauri visiem kritiskiem aspektiem ienākumu pārskatu, no identificējot ziņojamos ienākumus, lai izvairītos no kopējiem bedrēm, lai jūs varētu izpildīt savus nodokļu pienākumus ar pārliecību.

Kas ir ienākumu pārskats?

Ienākumu ziņošana ir process, atklājot visus ienākumus un finanšu peļņu nodokļu iestādei konkrētā taksācijas gadā. Tas ietver naudu, kas saņemta no darba, pašnodarbinātības, investīcijas, nomas īpašumu, valsts pabalstus, un gandrīz jebkuru citu avotu, kas veicina jūsu finanšu ienākumiem. Nodokļu kods prasa nodokļu maksātājiem, lai ziņotu bruto ienākumus no visiem avotiem, ja vien īpaši izslēgts ar likumu. IRS balstās uz šiem ziņojumiem, lai aprēķinātu savu nodokļu saistības, noteikt tiesības uz kredītiem un atskaitījumiem, un pārbaudīt atbilstību nodokļu tiesību aktiem.

Izpratne par pilnu darbības jomu ienākumu pārskatu ir pirmais solis uz atbildīgu nodokļu pārvaldību. Tas nav pietiekami, lai vienkārši ziņotu par savu galveno algu-daudz mazāki vai neregulāras ienākumu plūsmas ir arī pakļauti nodokļiem. Galvenais ir uzturēt rūpīgu uzskaiti un jāapzinās dažādas formas un dokumentāciju jūsu ienākumu avotiem radīt.

Ienākumu veidi, par kuriem jāziņo

Nodokļa ienākumi ir daudzveidīgi. Zemāk ir paplašināts visbiežāk kategoriju iedalījums, ieskaitot nianses, ko nodokļu maksātāji bieži vien neievēro.

1. Algas, algas un padomi

Ja esat darbinieks, jūsu darba devējs izdos W-2 veidlapu, kas parāda jūsu kopējo algu, padomus un citu kompensāciju, kā arī ieturētos nodokļus. Visas summas par W-2 ir jāziņo. Padomi, pat ja tie nav reģistrēti darba devēja, ir jāziņo, ja tie kopā $20 vai vairāk mēnesī. Daudzi cilvēki pieņem padomus ir "ekstra" vai zem tabulas, bet IRS uzskata, ka tie pilnībā apliek ar nodokli ienākumus.

2. Pašnodarbinātības un uzņēmumu ienākumi

Freelancers, neatkarīgie līgumslēdzēji, pašnodarbinātajiem un partneriem ir jāziņo par visiem ienākumiem no viņu uzņēmējdarbības. Tas ietver maksājumus, kas saņemti, izmantojot rēķinu, 1099.-NEC veidlapas, naudu, barter, vai jebkuru citu formu. Pat ja jūs saņemat veidlapu 1099, jūs esat atbildīgs par atskaites visi ienākumi, ne tikai tas, kas parādās uz veidlapas. Bieži avoti: ārštata rakstīšana, konsultācijas, braukšanas tiesības, tiešsaistes pārdošanas, un tiešo pārdošanu.

Pašnodarbinātām personām arī piemēro pašnodarbinātības nodokli (Social Security and Medicare), un tām jāmaksā ceturkšņa nodokļi, ja paredzams, ka nodokļu saistības pārsniegs $1,000.

3. Ieguldījumu ienākumi

Ieguldījumu ienākumi ietver procentus no banku kontiem, dividendes no krājumiem un kapitāla pieaugumu no tādu aktīvu pārdošanas kā akcijas, obligācijas vai nekustamais īpašums. Procentus un dividendes parasti uzrāda veidlapā 1099-INT un 1099-DIV. Kapitāla pieaugumu ziņo veidlapā 1099-B. Jāņem vērā, ka jāziņo pat par nelielām procentu summām (< USD 10).

4. Īres ienākumi

Ja jums ir nomas īpašumu, visi nomas maksājumi un citi ienākumi no īpašuma (piemēram, maksas par stāvvietu, veļas mazgātava, vai novēloti maksājumi) ir jāziņo. Jums var būt arī iespēja atskaitīt izdevumus, piemēram, hipotekāros procentus, īpašuma nodokļus, remontu, un amortizācijas. Ir būtiski, lai veiktu detalizētu uzskaiti gan par ienākumiem un izdevumiem. IRS uzskata īres nekustamo īpašumu kā uzņēmējdarbības darbību, tāpēc grafiks E vai grafiks C var būt nepieciešama atkarībā no iesaistīšanās līmeņa.

5. Pensiju ienākumi un pensijas

Sadale no tradicionālajām IRA, 401(k) plāni, un pensiju plāni parasti ir apliekami ar nodokli. Roth IRA sadalītās ir bez nodokļiem, ja vien ir izpildīti daži nosacījumi. Sociālā nodrošinājuma pabalsti var būt arī daļēji apliekami ar nodokli, ja jūsu kopējie ienākumi pārsniedz konkrētus limitus. Katrs avots radīs formu (piem, 1099-R, SSA-1099), kas jums ir jāiekļauj savā atgriešanās.

6. Valdības ieguvumi un citi avoti

Bezdarbs kompensācija ir pilnībā apliekama ar nodokli. Alimony saņem saskaņā ar laulības šķiršanas līgumiem, kas noslēgti līdz 2019. gadam, ir apliekama ar nodokli (jauni noteikumi attiecas uz vēlākiem līgumiem). Azartspēļu laimesti, tostarp loterijas un kazino izmaksa, ir apliekama ar nodokli un par to ir jāziņo. Balvas, balvas, žūrijas nodevas un pat atceltie parādi (dažos gadījumos) arī tiek uzskatīti par ienākumiem. Vispārīgs noteikums: ja jūs saņemat naudu vai kaut ko vērtību, kas nav skaidri izslēgta ar nodokļu kodu, tas ir iespējams, ar nodokli apliekams.

Kāpēc precīzi ienākumu ziņošanas jautājumi

Precīza ziņošana par ienākumiem nav tikai juridiska prasība, tā ir pareizas finanšu pārvaldības stūrakmens. Lūk, galvenie iemesli, kāpēc ir svarīgi to pareizi panākt:

  • Izvairīšanās no sankcijām un revīzijām: IRS ir sarežģītas sistēmas, lai salīdzinātu paziņotos ienākumus ar trešo personu veidiem (W-2s, 1099s).Ziņojot par to, var tikt veiktas revīzijas, kā rezultātā tiek iekasēti atpakaļejoši nodokļi, soda naudas (līdz 20% vai vairāk no nepietiekamas samaksas) un procentu maksājumi.
  • Pareizas nodokļu atbildības aprēķināšana: Precīza ziņošana nodrošina to, ka jūs maksājat pareizo nodokļa summu. Nepietiekama ziņošana var novest pie neparedzētiem rēķiniem; pārziņošana (nenodokļu ienākumu uzskaite) var nozīmēt pārmaksu.
  • Kredītu un atskaitījumu palielināšana: Daudzi nodokļu kredīti un atskaitījumi, piemēram, Ienākumu nodokļa kredīts (EITC) vai Bērnu nodokļa kredīts, ir atkarīgi no jūsu uzrādītajiem ienākumiem.
  • Labu finanšu ierakstu iegūšana: Konsekventi ienākumu ziņošanas paradumi rada uzticamu finanšu vēsturi, kas ir noderīga aizdevumu pieteikumiem, nomas līgumiem un biznesa plānošanai.
  • Tiesiskā atbilstība un miers: Precīzas peļņas pieteikšana samazina audita risku un ar to saistīto stresu. Tas arī parāda labu pilsonību un atbildību.

Kā ziņot par saviem ienākumiem: Step-by-Step Guide

Ziņošanas ienākumi var šķist biedējoši, bet sadalīšana uz leju vadāmiem soļiem vienkāršo procesu. Lūk, autoritatīvs thangthrough.

1. solis: apkopot visu ienākumu dokumentāciju

Savākt katru dokumentu, kas parāda naudu esat saņēmis taksācijas gada laikā. Tas ietver:

  • W-2 no katra darba devēja
  • 1099-NEC ārštata darbam, 1099-MISC citiem dažādiem ienākumiem
  • 1099-INT no bankām par procentiem, 1099-DIV par dividendēm
  • 1099-B no brokeriem akciju pārdošanai
  • 1099-R pensiju sadalei
  • SSA-1099 sociālās apdrošināšanas pabalstiem
  • Naudas maksājumu ieraksti, PayPal/Venmo darījumi un citi ieņēmumi, kas nav ietverti veidlapās

Ja esat pašnodarbināta persona, uzturiet žurnālu vai grāmatvedības programmatūru ar visiem saņemtajiem maksājumiem. Nepaļaujieties tikai uz trešo personu veidlapām – daži maksātāji var neizdot veidlapu, bet ienākumi joprojām ir atskaitāmi.

2. solis: Izvēlieties pareizo nodokļu formu

Visbiežāk indivīdiem ir 1040 sērija. Vienkāršiem W-2 ienākumiem pietiek ar veidlapu 1040-EZ (pēc 2017. gada vairs nav pieejams) vai regulāro 1040. Sarežģītākām situācijām ir nepieciešami papildu grafiki:

  • C grafiks pašnodarbinātības ienākumiem
  • E grafiks nomas un autoratlīdzības ienākumiem
  • D grafiks kapitāla pieaugumam un zaudējumiem
  • 1. grafiks papildu ienākumiem un korekcijām

Uzņēmumiem (vienīgajiem īpašniekiem, LLC, S-corps, C-corps) ir savas formas (piem., 1040 Schedule C, 1120S, 1065). Izvēlieties, pamatojoties uz savu struktūru. Ja neesat pārliecināts, lūdzu, iepazīstieties ar IRS veidlapām un publikāciju rokasgrāmatu vai nodokļu speciālistu.

3. solis: Precīzi ievadiet ienākumus

Pārskaitiet visus ienākumus uz atbilstošajām līnijām jūsu nodokļu veidlapās. Dubultās pārbaudes numuri pret jūsu dokumentāciju. Kopīgas kļūdas ietver transponēšanu cipari, izlaižot decimāldaļu, vai aizmirstot iekļaut 1099, kas ieradās novēloti. Izmantojiet nodokļu programmatūru, kas var importēt datus tieši no veidlapām, lai samazinātu manuālās kļūdas.

4. darbība: Visu piemērojamo atskaitījumu un kredītu pieprasīšana

Pirms pabeigt savu atgriešanos, pārliecinieties, ka jūs pieprasāt katru atskaitījumu un kredītu, jums ir tiesības uz. Tie var ievērojami samazināt ar nodokli apliekamos ienākumus vai nodokļu summu parādā. Piemēram, ja esat pašnodarbinātais, jūs varētu atskaitīt mājas biroja izdevumus, veselības apdrošināšanas prēmijas, un pensijas iemaksas. Ja jums ir bērni, ieskatieties bērnu nodokļa kredītu. Izglītības izmaksas, apsvērt amerikāņu Opportunity Kredītu vai Lifetime Learning Credit. Skatīt nākamo sadaļu, lai uzzinātu vairāk.

solis 5: File jūsu atgriešanās līdz termiņa beigām

Standarta nodokļu reģistrācijas termiņš privātpersonām ir 15. aprīlis (vai nākamā darba diena). Ja nevarat iesniegt dokumentus laikā, pieprasiet pagarinājumu, izmantojot 4868. veidlapu. Pagarinājums dod jums iespēju iesniegt dokumentus līdz 15. oktobrim, bet jebkurš nodoklis joprojām ir jāmaksā līdz sākotnējam termiņam, lai izvairītos no soda un procentiem. Jūs varat iesniegt dokumentus elektroniski (e-failu) vai pa pastu. E-filēšana ir ātrāka, precīzāka, un nodrošina tūlītēju saņemšanas apstiprinājumu. Daudzas bezmaksas iespējas ir pieejamas IRS Free File] par piemērotiem nodokļu maksātājiem.

Kopējās kļūdas, lai izvairītos, kad ziņo ienākumu

Pat centīgi nodokļu maksātāji var doties augšup, un šeit ir visbiežāk pieļautās kļūdas un tas, kā tās apiet.

Neziņošana par visiem ienākumiem

Tas ir numur viens kļūda. Cilvēki bieži vien pieņem, ka, ja viņi nesaņem 1099, ienākumi nav apliekami ar nodokli. Tas ir nepareizi. Visi ienākumi, neatkarīgi no tā, vai jūs saņemsiet veidlapu, ir jāziņo. IRS var rekonstruēt savus ienākumus no banku noguldījumiem un dzīvesstila pierādījumus. Esi īpaši uzmanīgs ar naudas maksājumiem, tiešsaistes gigs, un barter darījumus.

Jaukšana Personiskie un biznesa izdevumi

Pašnodarbinātie nodokļu maksātāji dažreiz atskaitīt personīgos izdevumus kā biznesa izmaksas. IRS pārbauda šo smagi. Saglabājiet atsevišķu bankas kontus un kredītkartes jūsu biznesu, un tikai atskaitīt izdevumus, kas ir parasts un nepieciešami jūsu tirdzniecībai.

Nepareizi ziņot par ieguldījumu ienākumiem

Kopīgas kļūdas ietver aizmirst ziņot nelielus procentus, mulsinoši kapitāla pieaugumu ar dividendēm, vai nepareizas apstrādes izmaksu bāzes korekcijas. Izmantojiet savu starpniecības pārskatus un Form 1099.-B uzmanīgi. Ja jūs pārdot aktīvus, jums ir nepieciešams, lai aprēķinātu izmaksu bāzi pareizi – jo īpaši attiecībā uz mantotām vai apdāvinātu akcijām.

Trūkstošie paredzamie nodokļu maksājumi

Ja esat pašnodarbināta persona vai jums ir ievērojami investīciju ienākumi, jums var būt nepieciešams maksāt aprēķinātos nodokļus reizi ceturksnī. Šo maksājumu izlaišana noved pie pārāk zemas samaksas sodiem pat tad, ja jūs pilnībā samaksājat pieteikuma iesniegšanas laikā. IRS paredz, ka nodoklis tiks maksāts visu gadu. Izmantojiet veidlapu 1040-ES, lai aprēķinātu un samaksātu ceturkšņa.

Ignorējošas valsts un vietējo nodokļu saistības

Ienākumu pārskatu ir ne tikai federāla. Lielākā daļa valstu arī prasa ienākuma nodokļa deklarācijas, un dažas pilsētas ir vietējie nodokļi. Ienākumi jūs ziņot par savu federālo deklarāciju parasti plūst caur valsts un vietējiem pārskatiem, bet noteikumi atšķiras. Pārbaudiet ar jūsu valsts nodokļu aģentūra īpašām prasībām.

Nodokļu atskaitījumi un kredīti, kas ietekmē ienākumu pārskatu

Lai gan pārskatu ienākumi ir obligāta, jūs bieži vien varat samazināt savu nodokļu rēķinu, izmantojot atskaitījumus un kredītus. Izpratne tie var palīdzēt jums saglabāt vairāk savu grūti nopelnīto naudu.

Atskaitījumi virs lineārās robežas (korekcija ienākumos)

Tie tiek atņemti tieši no jūsu bruto ienākumiem, lai iegūtu koriģētus bruto ienākumus (AGI). Tie ir pieejami neatkarīgi no tā, vai jūs totizi. Piemēri:

  • IRA iemaksas (tikai tradicionālais IRA)
  • Studenta aizdevuma procenti (līdz $2,500)
  • Veselības uzkrājumu konta (HSA) iemaksas
  • Pašnodarbinātības nodokļa atskaitījums (atskaitot daļu, kas atbilst darba devējam)
  • Pašnodarbinātās veselības apdrošināšanas prēmijas

Nosacītā summa

Jūs varat izvēlēties veikt standarta atskaitījumu (vienotu summu, pamatojoties uz pieteikuma statusu) vai iekavās atskaitījumus, ja tie pārsniedz standarta. Kopējie pa posteņiem atskaitījumi ietver hipotekāros procentus, valsts un vietējos nodokļus (aprēķināti ar 10 000 ASV dolāru), labdarības iemaksas un medicīniskos izdevumus, kas pārsniedz 7,5% no AGI. Salīdzināt abas iespējas, lai redzētu, kas samazina jūsu ar nodokli apliekamos ienākumus vairāk.

Nodokļu kredīti (tiešā dolāra samazināšana par dolāru)

Kredīti ir vērtīgāki nekā atskaitījumi, jo tie samazina jūsu nodokļu rēķinu tieši. Svarīgi kredīti ietver:

  • Impeļņas nodokļa kredīts (EITC): Darba ņēmējiem ar zemiem un vidējiem ienākumiem; var būt atmaksājams.
  • Bērnu nodokļa kredīts: Līdz $2,000 par kvalificēto bērnu (daļēji atmaksājams).
  • Amerikas iespēju kredīts: Koledžas mācību maksai (maksimāli 2500 $ vienam studentam).
  • Dzīvības izglītības kredīts: Pēcvidusskolas izglītībai (līdz $2,000 par nodokļu deklarāciju).
  • Bērnu un apgādājamās aprūpes kredīts: Par izdevumiem, kas samaksāti, lai aprūpētu bērnu vai apgādājamo darba laikā.

Katram kredītam ir atbilstības noteikumi un ienākumu ierobežojumi. Izmantojiet IRS kredītu un atskaitījumu lapu, lai izpētītu, kam jūs atbilstat.

Īpašas situācijas: pašnodarbinātība, gig ekonomika, un sānu hustles

Līdz ar gigantiskās ekonomikas pieaugumu, vairāk nodokļu maksātāju ir vairākas ienākumu plūsmas. Šeit ir īpaši apsvērumi tiem, kas strādā netradicionāli.

Pašnodarbinātības nodoklis

Ja jūs nopelnīt $400 vai vairāk no pašnodarbinātības (neto peļņu), jums ir jāmaksā pašnodarbinātības nodoklis, kas attiecas uz sociālo nodrošinājumu un Medicare. Likme ir 15.3% par pirmo $160.200 (2023 skaitlis, koriģēts katru gadu) no neto ienākumiem. Jūs varat atskaitīt pusi no šīs summas kā virs-the-line atskaitījumu. Izmantojiet Plāns SE, lai aprēķinātu.

Ceturkšņa paredzamie nodokļu maksājumi

Ja jums ir parādā vismaz $1,000 nodokļos pēc ieturējuma un atmaksājamu kredītu, IRS sagaida, lai jūs maksātu aprēķinātos nodokļus reizi ceturksnī. Trūkst šos maksājumus var izraisīt nepietiekami maksājumu sodu. Aprēķina savu paredzamo kopējo nodokļu saistības un sadalīt ar četriem. Samaksāt, izmantojot IRS Direct Pay vai Valsts kases elektronisko federālo nodokļu maksājumu sistēmu (EFTPS).

Uzskaite būtiski, lai sevi nodarbināts

Uzturēt rūpīgi ierakstus par ienākumiem un izdevumiem. Izmantojiet grāmatvedības programmatūru vai izklājlapas. Saglabājiet kvītis par biznesa pirkumiem, un dokumentu nobraukums, mājas biroja telpas, un iekārtas. IRS iesaka saglabāt ierakstus vismaz trīs gadus no iesniegšanas datuma, dažos gadījumos ilgāk.

Resursi un kad meklēt profesionālu palīdzību

Lai gan daudzi nodokļu maksātāji var iesniegt savus ieņēmumus, sarežģītas situācijas prasa profesionālu palīdzību. Lūk, kā zināt, kas jums ir nepieciešams, un kur atrast palīdzību.

Pats savu rīku

IRS piedāvā bezmaksas nodokļu sagatavošanas rīkus, izmantojot Free File programmu nodokļu maksātājiem ar ienākumiem zem noteikta sliekšņa. Komerciālo nodokļu programmatūra (TurboTax, H&R Block, uc) ietver vadāmus vedņus, kas uzdod jautājumus par jūsu ienākumu avotiem un automātiski aizpilda pareizās veidlapas. Tie ir lieliski vienkāršiem ieņēmumiem.

Kad iznomāt nodokļu speciālists

“CPA” ir jebkura cita juridiska persona, kas ir saistīta ar kādu no turpmāk minētajiem:

  • Jums pieder uzņēmums (īpaši S-corp vai C-corp)
  • Jums ir ievērojami investīciju ienākumi, nomas īpašumi, vai ārvalstu aktīvi
  • Jūs nodarbojas ar revīziju, nodokļu parādu, vai kriminālās nodokļu izmeklēšanas
  • Jums ir notikušas lielas pārmaiņas dzīvē (laulība, laulības šķiršana, mantojums, mājas pārdošana)
  • Jūs neesat pārliecināts par atskaitījumiem, kredīti, vai ziņošanas prasības
  • Jūsu nodokļu situācija mainās gadu no gada

Profesionāls var ietaupīt naudu, nosakot atskaitījumus jūs varētu palaist garām, bet to primārā vērtība ir atbilstība un izvairoties no dārgiem kļūdām.

Bezmaksas palīdzības programmas

Ja jums ir pieticīgi ienākumi, invaliditāte vai ierobežota angļu valodas prasme, IRS Brīvprātīgo ienākumu nodokļa palīdzība (VITA) un Nodokļu konsultācijas veciem cilvēkiem [TTE] programmas piedāvā bezmaksas nodokļu palīdzību. Apmeklējiet IRS bezmaksas nodokļu deklarācijas sagatavošanu, lai atrastu vietu netālu no jums.

Secinājums

Lai izvairītos no nodokļu saistībām saistībā ar ienākumu ziņošanu, ir ne tikai reizi gadā veikt uzdevumu – tas ir pastāvīgs process, kas prasa organizēšanu, izpratni un centību. Izprotot dažādus ienākumu veidus, jums ir jāziņo, lai apgūtu iesniegšanas soļus un aizņemties atskaitījumus un kredītus, katrs elements ir nozīme, lai nodrošinātu jums izpildīt juridiskās saistības, vienlaikus optimizējot savu finansiālo stāvokli. Kļūdas var būt dārgas, bet ar pareizu dokumentāciju, savlaicīgu iesniegšanu, un pareizos resursus, jūs varat pārliecinoši iesniegt precīzu deklarāciju. Ja jūsu situācija kādreiz jūtas milzīgs, atcerieties, ka profesionālā palīdzība ir pieejama un bieži vērts ieguldījumu. Paliekot proaktīvi un informēti par nodokļu likumiem, jūs pārvērst slogu par vadāmu - un pat izdevīga - pārskats par savu finanšu dzīvi.