Izpratne par savām nodokļu saistībām kā par jaunu ASV pilsoni

Kļūstot par ASV pilsoni, ir ievērojams sasniegums, kas rada gan tiesības un pienākumus. Viens no svarīgākajiem pastāvīgajiem pienākumiem ir iesniedzot federālu ienākumu nodokļus ar iekšējo ieņēmumu dienesta (IRS). Kā jauns pilsonis, jums parasti ir pakļauti tiem pašiem nodokļu noteikumiem, kā jebkurš cits ASV pilsonis, kas nozīmē, ka jums ir jāziņo par jūsu pasaules ienākumiem, ne tikai peļņa no ASV avotiem. Šī rokasgrāmata izskaidro galvenos aspektus nodokļu iesniegšanu jauniem pilsoņiem, tostarp, kuras formas izmantot, kādi ienākumi ziņot, pieejamie atskaitījumi un kredīti, un kopīgas nepilnības, lai izvairītos.

ASV nodokļu tiesību aktu pamats ir tas, ka visi ASV pilsoņi un pastāvīgie ārvalstnieki tiek aplikti ar nodokļiem par saviem globālajiem ienākumiem, neatkarīgi no tā, kur viņi dzīvo. Tas atšķiras no daudzām citām valstīm, ka nodokļi tikai ienākumiem, kas gūti to robežās. Jauniem pilsoņiem tas bieži vien nāk kā pārsteigums, jo īpaši, ja jūs uzturēt ārvalstu bankas kontus vai pašu uzņēmumiem ārvalstīs. Izpratne šie noteikumi no sākuma var palīdzēt jums izvairīties no sodiem un izmantot nodokļu priekšrocības.

Jūsu nodokļu rezidences un uzturēšanās statusa noteikšana

Pat pirms pirmās atgriešanās kā pilsonim, jums ir jāapstiprina jūsu nodokļu rezidences statuss. Lielākajai daļai jauno pilsoņu galvenais ir naturalizācijas datums. Ja jūs kļūstat par pilsoni taksācijas gada laikā, jūs tiekat uzskatīts par ASV rezidentu visu gadu nodokļu vajadzībām, ja jūs arī atbilstat būtiskam klātbūtnes testam vai esat likumīga pastāvīgais iedzīvotājs daļu gada. Tas nozīmē, ka jums ir jāiesniedz nodokļu deklarācija par šo visu gadu, ziņojot par visiem ienākumiem, ne tikai ienākumiem pēc jūsu pilsonības datuma.

Tomēr, ja jūs neesat rezidents visu gadu, jo jūs ieceļoja valstī gada vidū kā likumīga pastāvīgais iedzīvotājs (zaļās kartes īpašnieks) un vēlāk naturalizēts, jums var būt divu statusa taksācijas gadu. Divējāda statusa atgriešanās var būt sarežģīta, pieprasot jums ziņot ienākumus atšķirīgi par periodu, kurā jūs bijāt nerezidents un periods, kurā jūs bijāt rezidents. Vairumā gadījumu, tas ir vienkāršāk, lai ārstētu visu gadu kā rezidentu, ja jūs kvalificējaties "pirmā gada izvēle" vai ja jūs atbilstat būtiska klātbūtnes testu vēlākā gada daļā. Konsultācija IRS Publikācija 519 (U.S. Tax Guide for Aliens) ir būtiska šajos scenārijos.

Galvenās nodokļu veidlapas jauniem pilsoņiem

Katrs ASV nodokļu maksātājs iesniedz savu gada ienākuma nodokļa deklarāciju, izmantojot Form 1040 (standarta individuālā ienākuma nodokļa deklarācija). Kā jaunam pilsonim, jums vajadzētu iepazīties ar šo veidlapu un tai pievienotajiem grafikiem:

  • Form 1040: Izmanto, lai ziņotu par visiem ienākumiem, pieprasītu atskaitījumus un kredītus un aprēķinātu maksājamo nodokli vai atmaksājamo summu.
  • Schedule 1: Papildu ienākumi un ienākumu korekcijas, piemēram, pašnodarbinātības nodoklis, alimonijas vai pedagogu izdevumi.
  • C grafiks: Informācijai par vienīgā īpašnieka vai vienīgā īpašnieka LLC peļņu vai zaudējumiem.
  • Schedule E: , ziņojot par nomas ienākumiem vai ienākumiem no līgumsabiedrībām, S sabiedrībām, īpašumiem vai trastiem.
  • D grafiks: Attiecībā uz pārskatu par kapitāla pieaugumu un zaudējumiem no ieguldījumu pārdošanas.
  • Form W-2: Iegādājies darba devējs, uzrādot algas un ieturētos nodokļus.
  • Form 1099 sērija: Procentu, dividenžu, ārštata ienākumu un citu maksājumu ziņošanai.

Turklāt, ja jums ir ārvalstu finanšu konti, kuru kopējā vērtība jebkurā gada laikā pārsniedz 10 000 ASV dolāru, jums jāiesniedz FinCEN 114 veidlapas ] (FBAR) elektroniski Valsts kasē. FBAR nav iesniegts kopā ar jūsu nodokļu deklarāciju, bet ir atsevišķs pieteikums, kas jāiesniedz līdz 15. aprīlim, ar automātisku pagarinājumu līdz 15. oktobrim. FBAR reģistrācijas atteikuma rezultātā var tikt piespriesti vilcināšanās sodi.

Kā mēs varam uzzināt savus ienākumus

Kā jauns ASV pilsonis, jums ir jāziņo ienākumi no visiem avotiem visā pasaulē. Tas ietver:

  • Algas un padomi, kas rodas, strādājot ASV vai ārzemēs.
  • Pašnodarbinātības ienākumi no jebkuras uzņēmējdarbības, ko Jūs strādājat, neatkarīgi no atrašanās vietas.
  • Dividendes un procenti no ārvalstu bankām, starpniecības kontiem vai ieguldījumiem.
  • Īres ienākumi no īpašumiem jums pieder ārvalstīs.
  • Kapitāla ieguvumi no ārvalstu akciju vai nekustamā īpašuma pārdošanas.
  • Pensijas un pensijas ienākumi no ārvalstu avotiem.
  • Saņemtais atalgojums (ja piemērojams) un citi dažādi ienākumi.

Daudzi jauni pilsoņi uztraucas par nodokļu dubulto uzlikšanu — ASV un ārvalsts apliek ar vienādiem ienākumiem. ASV nodokļu kodekss nodrošina atbrīvojumu, izmantojot divus galvenos mehānismus: Ārējo nodokļu kredītu (Form 1116) un Ārējo ienākumu izslēgšanas ].Ārvalstu ienākumu izslēgšana ļauj izslēgt noteiktu summu ārvalstīs gūto ienākumu (koriģēts katru gadu inflācijai; 2025. gadā tas ir 126 500 dolāru) no ASV nodokļu sistēmas, ja jūs atbilstat bona fide dzīvesvietas testam vai fiziskās klātbūtnes testam. Tomēr, jūs nevarat pieņemt izņēmumu, ja jūs arī pieprasāt ārvalstu nodokļu kredītu par tiem pašiem ienākumiem. Izprate, kura iespēja jums visvairāk prasa rūpīgu plānošanu.

Ja jums pieder ārvalstu finanšu aktīvi, kuru kopējā vērtība pārsniedz $50,000 (augstāki sliekšņi precētu pieteikumu iesniegšanu kopīgi), Jums var būt nepieciešams arī, lai failu Form 8938 (Norādīto ārvalstu finanšu aktīvu paziņojums) ar savu nodokļu deklarāciju. Šī veidlapa ziņo informāciju par ārvalstu kontiem, vērtspapīriem, un citiem aktīviem.Sodi par nespēju failu formā 8938 var būt nozīmīgs.

Īpaši apsvērumi jauniem pilsoņiem ar aizjūras zemēm

Ja jūs uzturat mājokli vai uzņēmējdarbību ārzemēs, jūs varat pretendēt uz Ārējo mājokļu izslēgšana vai Ārējo mājokļu atskaitīšana. Tas ļauj atskaitīt noteiktas mājokļa izmaksas (rent, komunālie pakalpojumi, apdrošināšana), kas pārsniedz bāzes summu. Izslēgšana ir pieejama tikai tiem, kuri arī pieprasa ārvalstnieku ienākumu izslēgšanu. Noteikti veiciet detalizētus pierakstus par jūsu mājokļa izdevumiem.

Turklāt dažās valstīs ir nodokļu līgumi ar ASV, kas var samazināt vai likvidēt ASV nodokli par noteiktu veidu ienākumiem, piemēram, pensiju sadali vai autoratlīdzību. Kā jauns pilsonis, jūs joprojām varat gūt labumu no līguma noteikumiem, kas bija pieejami jums kā nerezidents. Tomēr līguma pabalsti parasti nav pieejami par ienākumiem, kas nopelnīti ASV pēc tam, kad jūs kļūstat pilsonis. Pārskatīt konkrēto līgumu ar savu izcelsmes valsti vai konsultēties ar nodokļu profesionāli.

Jauniem pilsoņiem pieejami nodokļu atskaitījumi un kredīti

Jaunie pilsoņi nedrīkst aizmirst daudzajiem atskaitījumiem un kredītiem, kas var samazināt savu nodokļu rēķinu. Daži no vērtīgākajiem ietver:

Standarta atvilkums

Par 2024., standarta atskaitījums ir $14,600 par vienu failu un $29,200 par precētiem pāriem iesniedzot kopā. Šī summa samazina jūsu apliekamo ienākumu tieši. Lielākā daļa iedzīvotāju veikt standarta atskaitījumu, ja viņu pastarpināti atskaitījumi (hipotēkas procenti, valsts un vietējie nodokļi, labdarības iemaksas) nepārsniedz šo summu.

Nodokļu kredīts bērniem

Ja jums ir kvalificējami bērni līdz 17 gadu vecumam, jūs varat pieprasīt līdz $2,000 par vienu bērnu. Līdz $1,700 no šīs summas var atmaksāt (Papildu bērna nodokļa kredīts). Šis kredīts var ievērojami samazināt jūsu nodokļu saistības vai pat rezultātā kompensāciju, ja jums ir maz vai nav jāmaksā nodoklis.

Ienākuma nodokļa kredīts (EITC)

EITC ir atmaksājams kredīts personām un ģimenēm ar zemiem un vidējiem ienākumiem. Maksimālais kredīts par 2024.gadu ir $7,830 ģimenēm ar trim vai vairāk kvalificētiem bērniem. Tiesības uz pabalstu ir atkarīgas no nopelnītajiem ienākumiem un pieteikuma statusa. Daudzi jauni pilsoņi ar zemākiem ienākumiem var pretendēt, pat ja viņiem nebija ASV ienākumu iepriekšējos gados.

Izglītības kredīti

Amerikas iespēju nodokļa kredīts (AOTC) nodrošina līdz $ 2500 uz vienu atbilstošu studentu pirmajos četros gados pēc vidējās izglītības. ] Lifetime Learning Credit (LLC) piedāvā līdz $2,000 par kvalificētu mācību un maksu. Abi kredīti pakāpeniski beidzas ar augstāku ienākumu līmeni.

Vērtspapīrošanas pozīcijas, kas aprēķinātas kā kopums

Ja jūs ieguldīt pensijas kontā, piemēram, 401(k) vai IRA, Jūs varat pretendēt uz kredītu līdz $1,000 ($2,000, ja precēts pieteikuma kopā) pamatojoties uz jūsu iemaksām. Šis kredīts ir pieejams zemu un vidēju ienākumu nodokļu maksātājiem.

Citi atskaitījumi

Pašnodarbinātās personas var atskaitīt veselības apdrošināšanas prēmijas, pensijas plāna iemaksas un pusi no pašnodarbinātības nodokļa. Turklāt, ja pārceļaties uz darbu (tikai Bruņoto spēku locekļiem), jūs varat atskaitīt pārcelšanās izdevumus.

Nodokļu pildīšana: iespējas un termiņi

Standarta termiņš federālo ienākumu nodokļu iesniegšanai ir 15. aprīlis] katru gadu. Ja 15. aprīlis iekrīt nedēļas nogalē vai brīvdienās, termiņš pāriet uz nākamo darbadienu. Jauniem pilsoņiem, kuri dzīvo ārvalstīs, tiek piešķirts automātisks divu mēnešu pagarinājums, lai iesniegtu dokumentus (līdz 15. jūnijam), bet viņiem ir jāmaksā jebkurš nodoklis, kas jāmaksā līdz 15. aprīlim, lai izvairītos no kavējuma naudas sodiem un procentiem. Papildu pagarinājumu līdz 15. oktobrim var pieprasīt, izmantojot 4868. veidlapu.

Jums ir vairākas iesniegšanas iespējas:

  • IRS bezmaksas fails: Ja jūsu koriģētie bruto ienākumi ir 79 000 dolāru vai mazāk (2024), jūs varat izmantot vadāmās nodokļu programmatūru bez maksas, izmantojot IRS Free File programmu.
  • Tirdzniecības nodokļu programmatūra: Produkti, piemēram, TurboTax, H&R Block, vai TaxSlayer var rīkoties sarežģītās situācijās, tostarp ārvalstu ienākumu un FBAR ziņojumu jomā.
  • Brīvprātīgo ienākumu nodokļa palīdzība (VITA): Bezmaksas nodokļu palīdzība personām ar zemiem vai vidējiem ienākumiem, invaliditāte, vai ierobežota angļu valodas prasme. VITA vietnes bieži atrodas kopienu centros un bibliotēkās.
  • Nodokļu konsultācijas veciem cilvēkiem (TTE): Bezmaksas nodokļu palīdzība 60 gadus veciem un vecākiem cilvēkiem.
  • Profesionālais nodokļu sagatavotājs: Ja jūsu nodokļu situācija ir sarežģīta, piemēram, jums pieder ārvalstu bizness vai ir ievērojamas investīcijas ārvalstīs, sertificēts valsts grāmatvedis (CPA) vai iegādāts aģents (EA) ar pieredzi starptautiskajā nodokļu sistēmā var būt nenovērtējams.

Iesniedzot pieteikumu elektroniski, varat izvēlēties tiešu depozītu jūsu kompensācijai, kas ir ātrāk un drošāk nekā saņemot papīra pārbaudi.

Bieži pieļautas kļūdas, ko rada jauni cilvēki

Izvairoties no šīm biežajām kļūdām, ietaupīs jums laiku, naudu, un iespējamās revīzijas:

  • Rezultātā ziņot par visiem ārvalstu ienākumiem: Daži jauni pilsoņi kļūdaini domā, ka tikai ASV izcelsmes ienākumi ir apliekami ar nodokli. Atcerieties, ka visā pasaulē ir jāziņo par ienākumiem, pat ja jūs nekad neesat ienesis naudu ASV.
  • FBAR pieteikuma iesniegšanas termiņš: Pat ja jums nav jāmaksā nodoklis, FBAR ir atsevišķa pieteikuma prasība. IRS pret FBAR neveiksmīgo iesniegšanu izturas nopietni, sodam sasniedzot $157,180 (koriģēts pēc inflācijas) par tīšu pārkāpumu.
  • Nepareizs pieteikuma statuss: Jūsu ģimenes stāvoklis ir atkarīgs no valsts tiesību aktiem, sākot no 31. decembra. Ja esat likumīgi precējies saskaņā ar ārvalstu tiesību aktiem, jūs tiekat uzskatīts par precētu ASV nodokļu vajadzībām, pat ja dzīvojat atsevišķi. Precēti pāri var iesniegt dokumentus kopīgi vai atsevišķi, bet īpaši noteikumi ir piemērojami, ja viens laulātais ir ārvalstnieks.
  • Nepareizi izvērtējot ārvalstu ienākumu izslēgšanas gadījumu: Jums ir jāsastopas vai nu ar bona fide rezidences testu vai fiziskās klātbūtnes testu. Ja nekvalificējaties, jūs nevarat izslēgt. Arī, jums ir aktīvi jāizvēlas izslēgšanas, iesniedzot veidlapu 2555.
  • Neglabā pienācīgu uzskaiti: Glabāt kvītis, bankas pārskatus un ierakstus par ārvalstu nodokļiem, kas samaksāti vismaz trīs gadus (vai ilgāk noteiktās situācijās). Bez pierādījumiem IRS var liegt kredītus vai izņēmumus.
  • Neņemot valsts nodokļu saistības: Lielākajai daļai valstu ir arī ienākuma nodokļi. Ja dzīvojat valstī, jums var būt nepieciešams iesniegt valsts deklarāciju. Daži štati atbilst federālajiem noteikumiem, bet citiem ir atšķirīgas ienākumu definīcijas.

Resursi, lai palīdzētu jauniem pilsoņiem File Taxes

IRS nodrošina daudzas publikācijas un instrumentus, kas pielāgoti jauniem pilsoņiem un nerezidentiem ārvalstniekiem:

  • IRS publikācija 519 – ASV Nodokļu rokasgrāmata ārvalstniekiem: izskaidro rezidences noteikumus, dubultstatusa atgriešanos un īpašus noteikumus jauniem pilsoņiem.
  • IRS publikācija 901 – Nodokļu līgumi: palīdz saprast, kā līgums ar jūsu bijušo valsti var ietekmēt jūsu ASV nodokļu saistības.
  • IRS publikācija 54 – Nodokļu rokasgrāmata ASV pilsoņiem un ārvalstniekiem ārvalstīs: ietver ārvalstīs gūto ienākumu izslēgšanu, ārvalstnieku izslēgšanu no mājokļa un ārvalstu nodokļu kredītu.
  • IRS.gov/filing: Oficiālais bezmaksas reģistrācijas iespēju, veidlapu un instrukciju portāls.
  • Nodokļu maksātāja Advokāta dienests (TAS): Neatkarīga organizācija IRS ietvaros, kas palīdz nodokļu maksātājiem atrisināt problēmas.Jūs varat sazināties ar TAS, ja nodokļu jautājumu dēļ jūs izjūtat ievērojamas grūtības.
  • Kopienas bezpeļņas organizācijas: tādas grupas kā Latino Ievēlēto un iecelto amatpersonu nacionālā apvienība (NALEO) un United Ways bieži piedāvā bezmaksas nodokļu sagatavošanas palīdzību naturalizētajiem pilsoņiem.

Turklāt, daudzas publiskās bibliotēkas uzņem VITA vietnes un nodrošina nodokļu veidlapas. Tiem, kas dzīvo ārzemēs, Amerikas Pilsoņu Ārvalstīs (ACA) organizācija sniedz norādījumus un aizstāvības ASV pilsoņiem ārvalstīs.

Secinājums

Filing nodokļi kā jaunu ASV pilsonim nav jābūt milzīgs. Saprotot, ka jums ir jāziņo par pasaules ienākumiem, iepazīstoties ar galvenajiem veidiem un termiņiem, un izmantojot atskaitījumus un kredītus, kas pieejami, jūs varat pārvietoties sistēmā pārliecinoši. Sākt agri, savākt savus dokumentus, un izmantot bezmaksas resursus, kad vien iespējams. Ja jūsu finanšu situācija ir vienkārša, tiešsaistes programmatūra vai VITA var būt pietiekami. Ja jums pieder ārvalstu bizness, ir sarežģītas investīcijas, vai ir dubultā statusa problēmas, ieguldot profesionālā nodokļu konsultācijas ir nauda labi iztērēta. Atcerieties, ka IRS piedāvā daudz bezmaksas publikācijas un palīdzības programmas, kas paredzētas, lai palīdzētu jums ievērot. Ar rūpīgu plānošanu un precīzu uzskaites, jūs varat izpildīt savas nodokļu saistības un izvairīties no dārgām kļūdām, vienlaikus maksimizējot savu kompensāciju.