Izpratne par vietējiem nodokļiem: visaptverošs ceļvedis par valdības nodevām

Vietējie nodokļi ir svarīga daļa no jūsu kopējā nodokļu sloga, tomēr tie bieži saņem mazāku uzmanību nekā federālā vai valsts nodokļi. Vai jums pieder mājas, vadīt uzņēmumu, vai vienkārši veikals pārtikas, vietējie nodokļi pieskaras gandrīz katru finanšu darījumu jūsu ikdienas dzīvē. To likmes, noteikumi, un atbrīvojumi krasi atšķiras atkarībā no tā, kur jūs dzīvojat, padarot to būtiski saprast īpašu nodokļu ainavu jūsu atrašanās vietu. Šī rokasgrāmata nodrošina dziļu nirt uz visbiežāk veidu vietējiem nodokļiem, skaidro, kā viņi strādā, un piedāvā realizējamu stratēģiju, lai pārvaldītu tos efektīvi.

Kas ir vietējie nodokļi?

Vietējās nodevas ir nodevas, ko uzliek grāfistes, pilsētas, pilsētas, skolu rajonus, un citi pašvaldību subjektiem, lai radītu ieņēmumus par sabiedriskiem pakalpojumiem. Atšķirībā no valsts un federālajiem nodokļiem, vietējie nodokļi ir ļoti lokalizēti un tieši finansēt lietas, piemēram, policijas un uguns departamentiem, valsts skolas, ceļu uzturēšana, sanitārija, parki, un bibliotēkas. Konkrētais nodokļu kombinācija vietēju izmantošanu ir atkarīga no tās juridisko iestādi, ekonomiskie apstākļi, un preferences tās iedzīvotājiem.

Tā kā pašvaldībām ir ierobežota aizņēmumu vara, tās lielā mērā paļaujas uz nodokļu ieņēmumiem, lai sniegtu būtiskus pakalpojumus. Izpratne par to, kā šie nodokļi ir strukturēti, var palīdzēt jums paredzēt savas saistības, noteikt iespējas ietaupīt un izvairīties no dārgiem sodiem.

Kopējie vietējo nodokļu veidi

Lai gan precīzas nodokļu kategorijas atšķiras atkarībā no jurisdikcijas, šādi ir visbiežāk sastopamie vietējo nodokļu veidi, ar kuriem saskaras privātpersonas un uzņēmumi.

Īpašuma nodokļi

Īpašuma nodokļi ir lielākais vienīgais ienākumu avots lielākajai daļai pašvaldību. Tie tiek iekasēti no nekustamā īpašuma – zemes un ēkām – pamatojoties uz īpašuma novērtēto vērtību. Nodokļa likmi, kas bieži vien izteikta kā dzirnavu likme (dolāri uz 1000 ASV dolāru no novērtētās vērtības), nosaka pašvaldība un tā var ik gadu mainīties, lai apmierinātu budžeta vajadzības.

  • Novērtēšanas process: Vietējie vērtētāji nosaka jūsu īpašuma tirgus vērtību, bieži izmantojot masu novērtēšanas modeļus vai apmeklējumus. Jums ir tiesības pārsūdzēt, ja uzskatāt, ka jūsu novērtējums ir neprecīzs.
  • Mājasvietas atbrīvojumi: Daudzas apdzīvotās vietas piedāvā samazināt ar nodokli apliekamo vērtību īpašnieku apdzīvotajām primārajām dzīvesvietām, samazinot nodokļu rēķinus māju īpašniekiem.
  • Īpašuma nodokļa griesti: Dažas valstis nosaka ierobežojumus īpašuma nodokļu pieaugumam attiecīgajā gadā, nodrošinot paredzamību māju īpašniekiem.

Pārdošanas nodokļi

Tirdzniecības nodokļi tiek piemēroti vairumam preču un pakalpojumu iegādei tirdzniecības vietā. Daudzos štatos papildus valsts tirdzniecības nodoklim tiek pieskaitīti vietējie tirdzniecības nodokļi, kā rezultātā kopējā likme dažās pilsētās var pārsniegt 10%. Piemēram, tādās jomās kā Čikāga, IL vai Batonrūža, LA, kopējā tirdzniecības nodokļa likme ir viena no augstākajām valstī.

  • Atbrīvojumi un samazinājumi: Tādas vajadzības kā nesagatavota pārtika, recepšu medikamenti un medicīnas ierīces bieži vien ir atbrīvotas no tirdzniecības nodokļa. Dažos rajonos ir arī nodokļu brīvdienas attiecībā uz precēm, kas ir sagatavotas lietošanai skolā vai ir sagatavotas katastrofām.
  • Izmantošanas nodoklis: Ja jūs iegādājaties preces tiešsaistē vai no pārdevēja, kas neiekasē vietējo tirdzniecības nodokli, jūs joprojām varat būt parādā izmantošanas nodokli jūsu vietējā jurisdikcijā. Daudzi nodokļu maksātāji to neievēro, bet valstis arvien vairāk nodrošina atbilstību.
  • Biznesa apsvērumi: Uzņēmumiem ir jāiekasē un jāatlaiž tirdzniecības nodoklis visās vietās, kur tiem ir fiziska vai ekonomiska saikne. 2018. gada Augstākās tiesas lēmums South Dakota pret Wayfair, Inc.. paplašināja valstu spēju pieprasīt no valsts nepiederošiem pārdevējiem iekasēt tirdzniecības nodokli, padarot atbilstību sarežģītāku.

Vietējie ienākuma nodokļi

Atšķirībā no federālā vai štata ienākuma nodokļa, vietējie ienākuma nodokļi ir mazāk izplatīti, bet var būt nozīmīgi pilsētās un grāfistēs, kas tos uzliek. Nozīmīgi piemēri ir Ņujorkas pilsēta, Filadelfija un Detroita, kas apliek gan iedzīvotājus, gan nerezidentus, kuri strādā pilsētas robežās.

  • Flat vs. Graduate Rates: Lielākā daļa vietējo ienākumu nodokļu izmanto vienotu likmi algu ienākumiem, bet dažās jurisdikcijās ir progresīvas iekavās.
  • Ieturēšana un iesniegšana: Darba devējiem ir pienākums ieturēt vietējos ienākuma nodokļus no darbinieku algām. Rezidentiem ir jāiesniedz atsevišķa vietējā nodokļu deklarācija, bieži ar dažādiem termiņiem nekā valsts vai federālās deklarācijas.
  • Credīts nodokļiem, kas samaksāti citām apdzīvotām vietām: Ja dzīvojat vienā jurisdikcijā un strādājat citā, jūs varat saņemt kredītu, lai izvairītos no nodokļu dubultas uzlikšanas.

Akcīzes nodokļi

Akcīzes nodokļi ir īpaši nodokļi par konkrētām precēm vai darbībām. Kopējie vietējie akcīzes nodokļi ietver tos, kas attiecas uz degvielu, tabaku, alkoholu, viesnīcu uzturēšanos, nomas automašīnām, un pat braukšanas koplietošanas pakalpojumiem, piemēram, Uber un Lyft. Šie nodokļi bieži tiek nodoti patērētājiem kā daļa no pirkuma cenas. Vietējās pašvaldības izmanto akcīzes nodokļus, lai atturētu no noteiktas uzvedības (piemēram, smēķēšana), vienlaikus radot ieņēmumus no tūristiem un apmeklētājiem.

Uzņēmējdarbības licences, atļaujas un bruto ieņēmumi no nodokļiem

Daudzas pašvaldības pieprasa uzņēmumiem iegūt licences vai atļaujas, lai darbotos likumīgi. Šīs maksas var būt nominālas vai būtiskas atkarībā no uzņēmējdarbības veida un atrašanās vietas. Dažas pilsētas arī uzliek bruto ieņēmumu nodokļus - nodokli par kopējiem ieņēmumiem, nevis peļņu. Piemēram, Losandželosas pilsēta iekasē bruto ieņēmumu nodokli uzņēmumiem, pamatojoties uz to gada ieņēmumiem, ar likmēm, kas atšķiras pa nozarēm.

Kā tiek izmantoti vietējie nodokļi

Izpratne, kur jūsu nodokļu dolāri iet, var palīdzēt jums novērtēt vērtību vietējo pakalpojumu un veikt apzinātus lēmumus pie vēlēšanu urnas. Vietējie nodokļi parasti fonds:

  • Izglītība: Skolas rajons lielā mērā paļaujas uz īpašuma nodokļiem par darbības budžetu, skolotāju algām un ēku uzturēšanu. Daudzās valstīs skolu finansējums ir strīdīgs jautājums, kas saistīts ar īpašuma bagātību atšķirībām.
  • Valsts drošību: Policiju, ugunsdzēsības dienestus un neatliekamās medicīniskās palīdzības dienestus galvenokārt finansē no vietējiem nodokļiem.
  • Infrastruktūra: Autoceļi, tilti, ūdens sistēmas, notekūdeņu attīrīšana un valsts tranzīts tiek uzturēti, izmantojot vietējos nodokļu ieņēmumus.
  • Parki un atpūta: Publiskie parki, kopienu centri, peldbaseini un bibliotēkas bieži tiek atbalstītas ar vietējām nodokļu nodevām.
  • Vispārējā administrācija: Pilsētas vai novada administratīvos birojus, tiesas un vēlēšanu operācijas finansē no vietējiem nodokļiem.

Daudzas apdzīvotās vietas arī emitē obligācijas, lai finansētu lielus kapitāla projektus, ar parāda pakalpojumu maksā no nākotnes nodokļu ieņēmumiem. Balsotājiem bieži ir iespēja apstiprināt vai noraidīt obligāciju pasākumus un nodokļu palielināšanu, izmantojot vēlēšanu iniciatīvas.

Praktiskas stratēģijas vietējo nodokļu pārvaldībai

Efektīva pārvaldība vietējiem nodokļiem var ietaupīt naudu un novērst galvassāpes. Šeit ir astoņi darāmā padomi.

1. Saprast savu vietējo nodokļu struktūru

Sākt, pētot konkrētus nodokļus, kas attiecas uz jūsu jurisdikciju. Apmeklējiet savu pilsētu vai apgabalu mājas lapā, pārskatīt īpašuma nodokļa uzskaiti, un pārbaudīt pārdošanas nodokļa likmes. Federācija nodokļu administratori sniedz datus par valsts un vietējo nodokļu likmēm. Zināšanas ir jauda-nepieļaujiet, ka nodokļu noteikumi vienā pilsētā piemēro citā.

2. Pārvērtēts īpašumu novērtējums

Ja jūsu īpašuma nodokļa novērtējums šķiet pārāk augsts, jums ir tiesības pārsūdzēt. Savākt pierādījumus, piemēram, nesen pārdošanas salīdzināmu māju, profesionālo novērtējumu, vai fotogrāfijas bojājumu. Termiņš pārsūdzībām parasti ir īss - bieži 30 līdz 60 dienas pēc novērtējuma paziņojums tiek nosūtīts. Veiksmīgi samazinot savu novērtējumu var samazināt savu nodokļu rēķinu gadiem.

3. Prasība visiem pieejamajiem atbrīvojumiem

Daudzi īpašuma nodokļa atbrīvojumi nav automātiski. Jums ir jāpiesakās uz tiem. Kopīgi atbrīvojumi ietver tos, kas vecāka gadagājuma pilsoņiem, veterāniem, invalīdiem, un bezpeļņas organizācijām. Tirdzniecības nodokļa atbrīvojumi par uzņēmējdarbības izejvielām (piem, izejvielas) var pieprasīt tālākpārdošanas sertifikātu. Saglabājiet kopijas visu atbrīvojuma veidlapu un atjaunot tos, kā nepieciešams.

4. Izmantojiet nodokļu Advanced Konti un uzkrājumi

Ja jūsu atrašanās vieta nosaka ienākuma nodokli, apsvērt ieguldījumu nodokļu norakstīto pensijas kontiem, piemēram, 401(k) vai IRA. Dažas pilsētas pieļauj atskaitījumus par iemaksām šajos kontos par vietējo nodokļu deklarāciju. Īpašuma nodokļiem, izveidojot ikmēneša darījumu kontu ar savu hipotekāro aizdevēju var sadalīt maksājumus vienmērīgi pa gadu, izvairoties no lielas vienreizēju summu.

5. Uzraudzīt izmaiņas nodokļu likumā

Vietējie nodokļu likumi var bieži mainīties budžeta krīžu, referendumu vai jaunu rīkojumu dēļ. Abonējiet savu vietējo pašvaldību biļetenu, apmeklējiet pašvaldības sapulces, vai sekot cienījamu ziņu avotiem, kas attiecas uz pašvaldības finansēm. Uzņēmumiem, ir būtiski saglabāt atbilstību mainīgajiem tirdzniecības nodokļu saistību likumiem. Resursi, piemēram, ]Streamlined Sales Tax Project var palīdzēt pārvaldīt daudzvalstu atbilstību.

6. Plāns lieliem iepirkumiem un pārdošanai

Pārdošanas nodokļa likmes var atšķirties ne tikai pēc valsts, bet arī pēc pilsētas un apgabala. Ja jūs apsverat lielu pirkumu, piemēram, transportlīdzekļa, ierīces, vai celtniecības materiālu, salīdzināt likmes tuvējās jurisdikcijās. Dažas vietas piedāvā tirdzniecības nodokļu brīvdienas par konkrētiem posteņiem; laika jūsu pirkumu, lai sakristu ar tiem var gūt ietaupījumus. Tāpat, pārdodot uzņēmumu vai nekustamo īpašumu var izraisīt vietējos pārskaitījumu nodokļus-apspriedies ar profesionālu iepriekš.

7. Konsultēties nodokļu speciālistam

Vietējie nodokļu kodi ir sarežģīti un var krustoties ar valsts un federālajiem noteikumiem. Sertificēts valsts grāmatvedis (CPA) vai uzņemts aģents ar vietējo pieredzi var noteikt atskaitījumus un kredītus, jūs varētu palaist garām, nodrošināt atbilstību, un pārstāvēt jūs revīzijās. Tas ir īpaši vērtīgs uzņēmumu īpašniekiem, kas nodarbojas ar vairākiem vietējiem nodokļiem.

8. Budžets paredzamajiem maksājumiem

Ja esat pašnodarbināta persona vai jums ir ienākumi, kas netiek ieturēti, jums var būt nepieciešams veikt paredzamos vietējos nodokļu maksājumus reizi ceturksnī. Atlikt procentus no katra maksājuma jūs saņemat, lai izvairītos no pārsteiguma iesniegšanas laikā. Lielākā daļa vietējo nodokļu iestādes pieņemt elektroniskos maksājumus, padarot vieglāk palikt tekošo.

Bieži sastopami nepareizi priekšstati par vietējiem nodokļiem

Ja mēs nesaprotam, kādi ir vietējie nodokļi, mēs varam panākt, ka tiek pārsniegti maksājumi vai tiek piemēroti sodi.

  • Mīts: Īpašuma nodokļi visur ir vienādi. Realitāte: vērtēšanas metodes, likmes un atbrīvojumi krasi atšķiras starp grāfistēm un pat vienas pilsētas robežās. Māja, kas novērtēta par 300 000 $, var būt parādā 3000 $ vienā vietā un 9 000 $ citā.
  • Mīts: Pārdošanas nodoklis vienmēr ir iekļauts publicētajā cenā. Realitāte: Amerikas Savienotajās Valstīs tirdzniecības nodoklis parasti tiek pievienots reģistrā, tāpēc cenas tags neatspoguļo galīgās izmaksas. Tikai dažās valstīs ir prasība, lai uzrādītās cenas ietvertu nodokli.
  • Mīts: ja es neesmu parādā valsts ienākuma nodokli, es neesmu parādā vietējo ienākuma nodokli. Realitāte: Dažas pilsētas un grāfistes uzliek savu ienākuma nodokli pat tad, ja valsts to nedara. Piemēram, Ņujorkas iedzīvotāji maksā gan štata, gan pilsētas ienākuma nodokļus, bet Teksasas iedzīvotāji nemaksā valsts ienākuma nodokli, bet Dallasai nav vietējā ienākuma nodokļa, piemēram, Filadelfijā.
  • Mīts: Man tikai jāfilitē nodokļi, kur es dzīvoju. Realitāte: Daudzas apdzīvotās vietas apliek ar nodokli ienākumus, ko gūstat to robežās, pat ja dzīvojat citur. Iespējams, ka komutatoriem ir jāiesniedz vairākas vietējās deklarācijas un jāpieprasa kredīti par nodokļiem, kas samaksāti citās jurisdikcijās.
  • Mīts: Atbrīvojumi tiek piemēroti automātiski. Realitāte: Lielākā daļa atbrīvojumu prasa ikgadēju pieteikumu vai dokumentāciju. Trūkstot termiņam, var tikt palielināts nodokļu rēķins. Piemēram, mājvietas atbrīvojumi bieži ir jāiesniedz vienreiz, bet tie ir jāsaglabā pēc īpašumtiesību maiņas.
  • Mīts: Tiešsaistes pirkumi ir beznodokļu. Realitāte: Kopš lēmuma Wayfair valstis un vietējie iedzīvotāji ir agresīvi uzlikuši tirdzniecības nodokļa iekasēšanu par pirkumiem tiešsaistē. Dažās jurisdikcijās arī jums ir jāziņo un jāmaksā lietošanas nodoklis par jūsu nodokļu deklarāciju par jebkuru pirkumu, kam nav uzlikts nodoklis.

Īpaši apsvērumi uzņēmumiem

Uzņēmumi saskaras ar unikāli sarežģītu vietējo nodokļu vidi. Papildus īpašuma un pārdošanas nodokļiem, uzņēmumiem ir jāorientējas:

  • Biznesa personīgā īpašuma nodoklis: Uzņēmuma rīcībā esošo iekārtu, mēbeļu, datoru un inventāra nodokļi. Dažas valstis ir atcēlušas šo nodokli, bet daudzas vietas to joprojām uzliek.
  • Gross Respects Tax: Kā minēts iepriekš, šis ir nodoklis par kopējiem ieņēmumiem ar dažiem atskaitījumiem. Tas var būt īpaši apgrūtinošs zemas margin uzņēmumiem.
  • Darba devēja nodokļi: Apdzīvotas vietas var pieprasīt darba devējiem maksāt daļu no vietējiem ienākuma nodokļiem, bezdarba nodokļiem vai mācību nodokļiem.
  • Licences maksas un regulatīvās atļaujas: Sākot ar pārtikas pakalpojumu atļaujām un beidzot ar reģistrācijas maksu, katrai vietai ir savs maksājumu grafiks. Atjaunošanas rezultātā var tikt uzlikti naudas sodi vai slēgta maksa.

Uzņēmumu īpašniekiem ir jāuztur atbilstības kalendārs, kas seko visiem vietējiem nodokļu termiņiem un licenču atjaunošanai. Izmantojot profesionālu darba devēju organizāciju (PEO) vai ārpakalpojumus algu sarakstā var palīdzēt pārvaldīt daudznozaru nodokļu saistības.U.S. Small Business Administration piedāvā norādījumus par valsts un vietējiem nodokļu prasībām.

Vietējās nodokļu sistēmas nozīme ekonomikas attīstībā

Vietējie nodokļi ir ne tikai ieņēmumu instrumenti, tie arī veido ekonomisko uzvedību. Augsti īpašuma nodokļi var atturēt ilgtermiņa mājas īpašumtiesības un komerciālās investīcijas, bet zemi nodokļi var piesaistīt uzņēmumus, bet noved pie nepietiekami finansētiem sabiedriskajiem pakalpojumiem. Daudzas apdzīvotās vietas izmanto nodokļu atlaides, nodokļu pieauguma finansējumu (TIF), un uzņēmumu zonas, lai stimulētu attīstību. Izpratne šīs programmas var palīdzēt māju īpašniekiem un uzņēmumiem tāpat.

Piemēram, pilsēta var piedāvāt īpašuma nodokļa iesaldēšanu uz pirmajiem pieciem gadiem ražotājam, kas būvē rūpnīcu savā teritorijā. Savukārt pilsēta iegūst darbavietas un novirzās saimniecisko darbību. Tāpat vēsturiskās saglabāšanas nodokļu atlaides samazina veco ēku atjaunošanas izmaksas. Šie stimuli bieži tiek apspriesti katrā gadījumā atsevišķi, tāpēc tas maksā, lai izpētītu, ko jūsu atrašanās vieta piedāvā.

Galīgās domas

Vietējie nodokļi ir pastāvīgs armatūru dzīves, bet tie nav jābūt avots pastāvīgu apjukumu vai nemieru. Izprotot nodokļu veidus, ar kuriem jūs saskaras, paliekot informēti par izmaiņām, un veicot proaktīvu pasākumus, lai pārvaldītu savas saistības, jūs varat samazināt savu nodokļu slogu un izvairīties no sodiem. Vai esat mājas īpašnieks, iznomātājs, vai uzņēmuma īpašnieks, laiks, ko jūs ieguldīt, lai uzzinātu par vietējiem nodokļiem maksā dividendes par turpmākajiem gadiem.

Lai to lasītu tālāk, National Taxpayers Union sniedz analīzi par vietējiem nodokļu apgrūtinājumiem visā valstī, un daudzām valstīm ir oficiālas norādes par vietējiem nodokļiem. Kā vienmēr, konsultējiet kvalificētu nodokļu speciālistu, lai saņemtu padomu, kas pielāgots jūsu konkrētajai situācijai.