Table of Contents
Вовед
Даночното тело на САД ја формира основата на владините финансии, овозможувајќи им на сите нивоа на влади да финансираат операции, инфраструктура и јавни услуги. Во Соединетите Држави, способноста за оданочување е поделена меѓу сојузната, државната и локалната власт според федералниот систем. Оваа поделба не е произволна; таа е вкоренета во Уставот, историски преседан и практични потреби за управување. Разбирањето кој ќе добие она што даночната моќ е неопходно за разбирање на тоа како јавните добра се финансирани и како фискалната политика влијае на граѓаните. Оваа статија овозможува проширување на даночните ингувања на секое ниво, нивните уставни основи, практични апликации и интерпирањето помеѓу нив.
Уставен темел за оданочување на овластувањата
Уставот на САД ја утврдува рамката за оданочување на федерално ниво, додека истовремено обезбедува значајна власт за државите.
Федерална даночна моќ
Во 16. амандман, ратификуван во 1913, бил укинат условот дека директните даноци ќе бидат наметнати меѓу државите според населението, со што ќе се отвори патот за модерен државен данок на приход (ИФП).
Даночни овластувања
Сепак, локалните власти работат според принципот [ФЛТ:0] Дилонови правила [ФЛТ], според некои држави го одобруваат правото на управување, дозволувајќи подефикасен преглед на државните структури, видете го само данокот на даноци што го даваат државните закони.
Локалното оданочување
Локалните влади, градовите, градовите, училишните области и специјалните области се однесуваат на даноците кои директно ги финансираат услугите кои жителите ги користат секојдневно.
Даноци на имот
Процентите се поставуваат од локалните одбори или совети, кои честопати се предмет на одобрување на гласачите за зголемување на бројот на гласови.
Даноци од локалните продажби
Стапките варираат по јурисдикција, честопати се движат од 0,5 до 4 отсто, но создаваат значителни приходи за општите операции.
Локалните даноци за приход
На пример, Њујорк Сити и Филаделфија се однесуваат на локалните даноци на приход, кои честопати се рамни и важат само за жителите или за оние што живеат во нив.
Лиценца, бои и кориснички обвиненија
Локалните власти, исто така, генерираат приходи преку трошоци за градежни дозволи, дозволи за бизнис, паркинг метри и комунални услуги. Иако не стриктно даноци, овие обвиненија обезбедуваат значителен дел од локалните финансии и честопати се директно поврзани со цената на обезбедување на услуга. За повеќе финансии на локалната власт, консултирајте се со националната лига на градови [ФЛТ] [ФЛТ].
Даночни овластувања
САД имаат значителна географска ширина за да ги дизајнираат даночните системи кои ги исполнуваат своите цели во политиката.
Даноци за личен приход
Некои држави немаат данок на приход воопшто (на пр. Тексас, Флорида, Флорида, Невада).
Државен промет на даноци
Многу држави ги изземаат основните потреби како што се прехранбените производи и препишуваат лекови за намалување на регресивноста.
Ексцизиски даноци
На пример, данокот на бензин е меѓу највисоките во нацијата.
Даноците на данокот на приход и на бруто купување
Некои држави користат бруто даноци за приходи (на пр. Охајо, Тексас), кои даночните приходи наместо профит, ги прават помалку чувствителни на деловните циклуси, но потенцијално штетни за фирмите со низок степен на невработеност.
За компаративна податоци за државните даночни товари, видете ги податоците U.S. HolyBoy's State Down Collections .
Федерални даночни овластувања
Федералната влада има најголема власт за оданочување, која ги покрива сите индивидуалци и бизниси низ целата држава.
Индивидуален данок на приход
Федералниот данок на приход е прогресивен, при што маргиналните стапки се движат од 10 до 37 отсто почнувајќи од 2024 година. тој е најголемиот извор на федерални приходи, кој создава над 2,2 трилиони долари годишно.
Даноци за плаќање
Работниците и работодавачите плаќаат по половина, иако економистите тврдат дека работниците го носат целиот товар.
Даночен приход
Овој данок се зголемува за околу 400 милијарди долари годишно, иако ефективните стапки можат да бидат пониски поради заклучоците и кредитите.
Даноци за подароци и подароци
Само околу 0,1 отсто од недвижните имоти го плаќаат данокот, кој изнесува 40 отсто.
Даноците на вишок и другите приходи
Овие даноци честопати ги финансираат фондовите за доверба, како што е Фондот за доверба на автопатот.
Канцеларијата за конгресен буџет обезбедува детална анализа; видете [ФЛТ:0]
Споредна анализа на даночните овластувања
Иако сите три нивоа данок, нивниот обем, основата и стапките значително се разликуваат.
Опсег и авторитет
Федералните даноци се применуваат низ целата земја и се соединети во една единствена структура.Државните даноци важат само во државата, создавајќи поделба на даночните товари. Локалните даноци се уште порасцепкани, често се разликуваат во рамките на една држава.
Преклопување на даночната база
Данокот на приход и продажба го наметнуваат федералните и државните влади, а понекогаш и локалните власти.
Зависност од приходот
Федералната влада во голема мера зависи од индивидуалните даноци на доход и платниот промет (околу 80 отсто од приходите).
Напредок и рамнотежа
Според Центарот за даночна политика [ФЛТ], вкупниот даночна товар на сите нивоа е приближно пропорционалн, според [ФЛТ:0].
Меѓувладини односи и фискална федерализам
Федералната влада обезбедува субвенции за државите и локалните заедници, како што се фондовите за финансирање и образовните субвенции, честопати со услови.
Федерални грантови и услови
Федералните субвенции сочинуваат околу 30 отсто од државните буџети и 20% од локалните буџети.
Предумие на државата за локалните даноци
САД често ги ограничуваат локалните даночни стапки на оданочување со намалувањето на даноците на имот, забранувањето на локалните даноци на приход или бара одобрување од гласачите за даночни зголемувања (пр., Калифорниски предлог 13).
Импликации за даночно дистрибуирање на електрична енергија
Поделбата на даночните сили има длабоки импликации врз економската ефикасност, капиталноста и демократската одговорност.
Економски однесување
Даночните разлики низ државите и локалните места влијаат на тоа каде луѓето живеат, работат и инвестираат.
Конкуренција и координација
На федерално ниво, Актот за даночните кратења и работните услуги ја ограничуваат државната и локалната даночна (САЛТА) можност да се намали федералната субвенција на високи државни даноци.
Фискални разлики
Побогатите места можат да зголемат поголем приход со пониски стапки, додека посиромашните области се борат да ги финансираат основните услуги.
Демократска отчетност
Даноците на локално ниво се повеќе директно одговорни за гласачите, кои честопати гласаат за даночните мерки на локалните избори.
Заклучок
Даночните ингеренции на локалната, државната и федералната влада се различни ингеренции на американските сојузни системи. Федералната власт произлегува од Уставот и овозможува широки даноци на доход и платниот список за финансирање на националните програми.