Table of Contents
Од затајувањето и избегнувањето на данокот до товарот на австралиското Финансии во собирање на приходите, стратешките иницијативи мора постојано да се користат за нивно надминување, како и за идна политика на брза промена во однос на големата промена во политиката.
Комплексна површина на собирањето приходи во Австралија
Отсуство од данок и од скриената економија
Затајувањето на даноците останува еден од најпостојаните и најкорозивните предизвици за собирањето на приход во Австралија. Скриените економски активности кои намерно се кријат од даночните власти го надградуваат федералниот буџет според проценките [ФЛТ:0] милијарди долари годишно [ФЛТ: 1).
За да се борат против ова, Министерството за финансии и АТО спроведоа низа софистицирани стратегии за откривање и одвлекување на вниманието. Тие вклучуваат податоци кои одговараат на банките од трета страна, работодавачите и владините агенции, како и на ставовите за разбирање зошто поединците и бизнисмените избираат да учествуваат во скриената економија.
Прекршување на законот за данок и сложеност
Даночниот систем на Австралија е еден од најсложените во развиениот свет. Самиот обем на закони, одлуки и административни насоки создава тежок товар на почитување и на поединците и на бизнисите. Оваа сложеност не само што ја зголемува цената на почитувањето туку и создава можности за ненамерна злоупотреба на дупките и намерните даночните трошоци. За малите бизниси, кои го формираат столбот на австралиската економија, совладувајќи ги големите даночни обврски, ПАТГ и ФТ, и данокот на приходот, можат да бидат огромни и со текот на времето.
Министерството за финансии призна дека поедноставувањето на даночниот законик е од суштинска важност за подобрување на доброволното придржување и намалување на цената на економијата.
Меѓународно избегнување на даноците и подобрување на профитот
Австралија е водечки учесник во ОЕЦД/Г20 Инклузивната рамка за БЕЛПС, имплементирајќи мерки како Мултилатералниот Инструмент (МЛИ) кој се однесува на "Даночното воведување на данок" и воведување на вештачки профит, наметнувајќи ја стапката на данок со што се наметнуваат кауциги од областа на користење на данокот [ФЛТ:] што ја наметнува вештачката стапка на данок.
И покрај овие напори, дигиталната економија продолжува да се развива и нови предизвици се јавуваат со порастот на крипто капиталот, дигиталните услуги и е-трговијата. Министерството активно работи на спроведување на ОЕЦД и два пилули решенија за реформа на меѓународните даночни правила, кои имаат за цел да осигурат дека големите мултинационални претпријатија плаќаат данок каде што имаат значителен потрошувачски ангажман, дури и без физичко присуство.
Демографски промени и население во стареење
Овој демографски притисок става дополнителен притисок врз Министерството за финансии за да се најде начин да се прошири основата на приходите без да се намали економскиот раст. Полисиите како зголемување на високонамерниот загарантиран процент на работна сила и охрабрување на учеството на постарите Австралијанци се дел од одговорот, но структурните реформи во даночните реформи вклучуваат поголемо користење на даноците или на земјиштето политички чувствителни.
Модернизирање на даночната управа: Стратешки приоритет
Дигитална трансформација и систем за еднократна исплата
Министерството за финансии и АТО започнаа со сеопфатна дигитална трансформација на даночната администрација, со помош на технологијата за подобрување на ефикасноста, точноста и искуството на корисниците.
Згора на СТП, АТО го проширува својот дигитален екосистем и вклучува и реалитиви за други трансакции, како што се исплати од бизнис до бизнис и трансакции за размена. Целта е безгрешен, даночен систем во кој АТО може да се процени и да се врати со минимален напор за даночните обврзници. Овој дигитален столб е од суштинска важност за управување со растечкиот обем и комплексноста на финансиските податоци во модерната економија.
Аналитика на податоци и ВК за дестинација на измама
Размерот на податоци достапни на АТО (ATO) се зголеми експоненцијално, а Министерството за финансии инвестираше во напредни аналитика и вештачка интелигенција за да ги претвори овие податоци во акциски увид. АТО сега користи модели за машинско учење за да ги идентификува шемите на аномулус кои можат да укажуваат на даночно затајување, агресивно избегнување или учество во скриената економија. На пример, нејзиниот [ФЛТ:0] ќе ја предвидат веројатноста за неискривање на некој бизнис или индивидуа, што ќе дозволи поконцентрирана и поефикасна ревизија.
Овие алатки се распоредени и за да се откријат лажни барања за враќање на парите, кражба на идентитет и измами. За време на пандемијата КВИД-19, АЛАНИЧКАТА на АТО (Anaritics) ги идентификувала и блокирала милионите долари во лажните "Јоваџери" и "Kaes Flow" барања. Како што вештачката интелигенција продолжува да еволуира, Министерството за вештачка интелигенција предвидува уште пософистицирана проценка на ризик и автоматизирани интервенции за следење, иако мора да ги балансира овие способности со заштитни и права на даночните обврзници.
Известување во тек и податоци од реално време
На пример, податоците од реално време можат да овозможат АТО да ги препродаде изјавите за бизнис активност и ГСТ, намалување на грешките и трошоците. Министерството исто така ја истражува употребата на [ФЛ:] репортажи за трансакциите, за да се врати во покусиот модел на бизнисот, што е исто така истражување на користењето на [ФЛ]
Реформите во политиката за поедноставување на даночниот систем
Намалување на комплексноста и дупките во дупките
Целта е да се создаде систем кој е едноставен, транспарентен и тежок за искористување. Во текот на изминатата деценија, Министерството за финансии презеде неколку прегледи и консултации чија цел е отстранување на непотребните концесии, заострување на правилата за анти-амортичко управување и хармонизирање на даночниот третман во слични економски активности. На пример, пакетот [ФЛТ:0] кој беше насочен кон даночни одредби кои беа создадени без јасни економски бенефиции.
Сепак, политичките и уделот во акциите честопати го попречуваат поедноставувањето на цените на данокот, а Министерството за финансии продолжува да се залага за инспективни реформи, како што е подобро остварување на даночните концесии на капиталот, рационализацијата на даночниот режим на рестрикциите и поедноставувањето на ГСТ базата.
Даночен план и фаза 3
Даночниот данок на персоналниот приход, кој е донесен во фази, има за цел намалување на заградениот залог, израмнување на даночните стапки и зголемување на стимуланси за учество во работната сила. [ФЛТ:0]
Министерството за финансии мора да ја балансира желбата за едноставност и пониски маргинални стапки со потребата од доволно приходи за финансирање на услугите за стареењето.
Мерки за поедноставување на бизнис данокот
За бизнисите, Министерството за финансии се стремеше со поедноставување преку мерки како [ФЛТ:0] и произврската на отпишување на имот [ФЛТ:1] (привремено зголемени за време на пандемијата), поедноставените правила за девалвација и намалениот данок на мали бизниси.
Друга значајна реформа е неодамнешното зголемување на прагот на отпишување на капиталот за малите бизниси на 20.000 американски долари, што ја намалува потребата од сложено следење на капиталот.
Спроведување и непочитување на стратегиите
Ревизии од ризици и целни прегледи
Со ограничени ревизорски ресурси, АТО користи рамка базирана на ризик за да ги приреди своите активности на почитување. Високиот данок ги става луѓето со сложени работи, агресивното планирање на даноците или историјата на некоаре која е предмет на поинтензивна контрола. АТОС [ФЛТ]
За малите и средните претпријатија, АТО користи стандардни податоци за да ги идентификува надлежните податоци за пример, бизнисите кои известуваат за трошоците значително над или приходите под индустриските норми.
Казни и очај
Ефикасното спроведување зависи од веродостојна закана од казни. Министерството воведе построги казни за затајување на даноците, вклучувајќи ги и цивилните и криминалните санкции.
Сепак, Министерството за финансии исто така признава дека премногу казнено-санкции може да бидат контрапродуктивни, особено за малите бизниси со кои се соочуваат вистинските тешкотии.
Меѓународна размена на информации и соработка
Даночното затајување и избегнување честопати имаат прекугранични димензии. Министерството за финансии, преку АТО, активно учествува во меѓународни рамки за размена на информации, како што се [ФЛТ:0] Комуникациските извештаи за известување (ЦРС) [ФЛТ:1] за автоматска размена на информации за финансиската сметка и [ФЛТ:2], значително намалувајќи ги можностите за криење на приходите во странство.
Во Министерството за финансии се преговара и обновуваат овие договори за да се вклучат одредби против користеоето на даноци и да се осигури дека размената на информации е ефикасна и ефикасна. Мултилатералната соработка е од суштинска важност во борбата против даночното затајување преку тајни банкарски сметки, компании за школки и дигитални средства.
Јавното образование и доброволното непочитување
Да се изгради доверба во даночниот систем
Министерството за финансии сфаќа дека долгорочните приходи зависат од доброволната приложување, кое од друга страна бара јавна доверба во правичност и ефикасност на даночниот систем.
Оваа отвореност им помага на даночните обврзници да видат дека системот се применува постојано и дека даночните долари се користат ефикасно.
Вмешаност во заедницата и ресурси
Финансиите и АТО развија голем број дигитални алатки и ресурси за помош на даночните обврзници во исполнувањето на нивните обврски. [ФЛТ:0] MyGO [ФЛТ] Платформата [ФЛТ] интегрирана со АТО онлајн услугите им овозможува на поединците да ги погледнат своите даночни информации, враќања на станарите и соодветно да ги раководат долговите. [ФЛТ:2]
За оние на кои им треба дополнителна поддршка, програмата за помош во даночните фондови на АТО, како што е [ФЛТ:0] За [ФЛТ] помош [ФЛТ:1] на поединците со низок приход и програмата [ФЛТ:2] Националната даночна комисија [ФЛТ] [ФЛТ]] за малите бизниси и поединците кои не можат да си дозволат професионален совет. Овие иницијативи го намалуваат ненамерниот неовластен неодобрување и го прават даночниот систем попристапен, особено за ранливите Австралијаци.
Студии на случаи: Успешно спроведување на реформите
АТОИ: Користи напредни анализи
Моќен пример на следење на технолошките податоци е користењето на податоци кои се совпаѓаат со откривањето на необјавените приходи од економијата за споделување. Со интегрирање на податоците од платформите како Airbnb, Uber, и ADO, АТО може да ги зголеми деталите на приходите пред да се популулираат поединците и да ги спореди овие извештаи со она што го објавуваат даночните обврзници. Овој проактивен пристап доведе до значително заздравување на приходите и зголемено доброволно откривање од корисниците на платформите.
Друг успех е програмата за АТОИ, која ги идентификува аналитичките податоци, која порано ги идентификува ризиците од новите даночни ризици како агресивно пренесување на цените или неспокојните видови на неспокој, и се поврзува со засегнати компании за решавање на прашањата пред да ескалираат. Оваа програма е пофалена од даночните практиканти и меѓународните колеги за подобрување на неговата ефикасност во подобрувањето на големата бизнис корекција без ревизорна ревизорска активност.
Црната економска работна сила
Финалниот извештај на Црната економија Оперативен извештај во 2017 препорача преку 80 мерки за борба против скриената економија.
Идни предизвици и можности
Дигитална валута и данок на криптогенции
Зголемувањето на криптокултурните средства, децентрализираните финансии и симболизираните средства претставуваат нови предизвици за собирањето на приходи. Трансакциите во дигиталните средства можат да бидат анонимни и прекугранични, што ги прави тешки за следење и оданочување. АТО издава упатство за даночниот третман на криптокултурните рамки, третирајќи ги како имот за даночните надополни, но нивното спроведување останува тешко.
Даноци за животната средина и карбонско користење
Додека Австралија се префрла во нискокарбонската економија, Министерството за финансии се соочува со предизвикот на дизајнирање на инструменти за приходи кои можат да ги зголемат средствата и да го доведат механизмот за намалување на цената на јаглеродот.
Автоматизација на даночен колек
Гледајќи напред, Министерството за финансии предвидува дека даночен систем каде што поголемиот дел од собирањето е целосно автоматизиран. Напредот во вештачката интелигенција, известувањето за реално време и интеграцијата на податоците може да ја елиминираат потребата за годишни даночни враќања за многу поединци и бизниси. АТОС [ФЛТ:0] Визијата 2025+ [ФЛТ] стратегија ја утврдува потребата за "даночен систем што работи во позадината." Додека ова нуди огромни придобивки на ефикасноста, истата покренува важни прашања за приватноста, безбедноста и улогата на даночниот систем станува сé пооперативен.
Заклучок
Од борбата против затајувањето на даноците и промената на профитот до поддржувањето на дигиталната технологија и реформата на даночната политика, Министерството за финансии постојано се приспособува на нови предизвици и можности. Успехот зависи од деликатната рамнотежа на спроведувањето и образованието, ефикасноста и правичноста, домашната акција и меѓународната соработка.