Да се разбере даночните инквизиции на инвестициите во недвижностите во Индија

Од капиталните добивки и даноците за имотот до ГСТ и ТДС, секоја трансакција носи свој сопствен збир на барања за почитување. Овој член обезбедува сеопфатен, авторитетен водич до даночните импликации секој инвеститор треба да знае, помагајќи ви да планирате ефикасно, минимизирање на обврските и да остане целосно во согласност со индиските даночни закони.

Пренесувања на средства

Сознанието дека секој вид на данок е прв чекор кон ефикасно планирање на даноците.

Приход на капиталот за продажба на имот

Кога продавате имот за профит, разликата помеѓу цената на продажбата и цената на купувањето се третира како капитална добивка.

  • [ФЛТ:0] Ако имотот се чува за [ФЛТ:] помалку од 24 месеци [ФЛТ:3] од датумот на купување (или датумот на поседување, кој што и да е порано), добивката е додадена на вашиот вкупен приход и се оданочува според вашата примена на даночна такса. Ова може да ве натера да се доведе во поголема група, што ќе резултира со значителен одлив на даноци.
  • [ФЛТ:0] Ако имотот се држи за [ФЛТ] повеќе од 24 месеци [ФЛТ:3], добивката е долгорочна.

На пример, замисли дека си купил стан во април 2015 за 30 АК и си го продал во јуни 2023 година за њу хак.

Изнуда според делови 54 и 54Ф

За да се охрабри реинвестирањето на капиталните добивки, Законот за данок обезбедува дарежливи изземања.

Од суштинска важност е да се забележи дека овие изземања доаѓаат со услови за затворање: новиот имот не може да се продаде во рок од три години по купување, и не може да поседувате повеќе од една станбена куќа на датумот на трансфер (за Секција 54).

Даночен данок на ренттален приход

Заработката за изнајмување на приход од имот може да се плаќа со данок под главата [ФЛТ:0], доаfа од имотот [ФЛТ:1].

  • Ако имотот е празен за дел од годината, вистинската кирија може да биде помала.
  • [ФЛТ:0] Нет годишна вредност (NAV): ГАВ минус општинските даноци платени во текот на годината.
  • [ФЛТ:0]
  • [ФЛТ:0] Задача: [ФЛТ:] [1] Стандардно решение минус 30%, без плаќање на камата. Резултатот е додаден на вашиот вкупен приход и оданочуван по чаршиски стапки.

На пример, ако добиете њукс за њујоршка , ќе плаќате општински даноци од 50.000 и ќе имате годишен домашен интерес за заем на накај2, вашиот данок од домашниот имот ќе биде: (околу 10,00.000 - њ50.000) = њ9,50.000 (NAV), помалку стандарден приход (2.85.000), помал интерес (2.50.000) = хотел,15.000.

Даночен данок на стоки и услуги (GST) за својствата за под-предавање

За комерцијални имоти, стапката е генерално 12 отсто или 18 отсто во зависност од проектот.

Конфигурацијата за данок на данок (ICT) на GST генерално не им е достапна на домаќините на станбените имоти, но за комерцијалниот имот кој се користи во бизнисот, може да се тврди дека постои.

ТДС за продажба на имот (Секција 194-IA)

Секој човек кој купува недвижен имот (уште не земјоделско земјиште) за да го земе предвид [ФЛТ:0] [FLT],% 2] од разгледувањето на продажбата. ТДС мора да се намали при плаќањето или кредитот, кој секогаш е претходно, и кој е депониран со владата користејќи го form 26Q. Купувачот мора да го прифати и досието на ТДС (ЗА 26К) и да издаде сертификат за издавање на ТМБН (забе).

Ако не се деукција или депонира ТДС може да резултира со неопростување на трошоците и камати. Оваа одредба важи дури и ако продавачот е NRI_the стапката тогаш станува 20 отсто плус превисока (освен ако не се специфицирана пониска стапка според Договорот за избегнување на двојното оданочување).

Даночен имот и други трошоци

Поседувањето недвижен имот не е само во врска со купувањето; годишните трошоци за одржувањето, исто така, имаат даночни импликации.

Даночен данок на имот (општ данок)

Данокот на имот се наплаќа годишно од страна на локалните општински тела (пр. БМЦ, МЦД, БГМП) врз основа на вредноста на имотот, областа и употребата. Овој данок е одземен од закупот под главата [ФЛТ:0] Приходот доаѓа од Природниот имот [ФЛТ: 1). За имотите за сопственици, данокот на имот не може да се одземе бидејќи нема наем, но може да се смета за дел од цената на сопственоста.

Стапките на данок на имот варираат многу: на пример, во станбениот имот во Мумбаи се оданочуваат со 57 отсто од забележливата вредност, додека во Делхи стапките се пониски.

Обвиненија за печат и регистрација

Во време на купување, царинските давачки (обично 5 до 7 отсто од вредноста на имотот, се различни од државата) и обвиненијата за регистрација (околу 1 отсто) се значителни трошоци.

[ФЛТ:]

Интерес за домашен заем и главни дидукции

Инвестициите за недвижности финансирани од домашен заем нудат значителни даночни олеснувања:

  • [ФЛТ:0] Секција 24,b)
  • Главната компонента на домашниот заем ЕМИ се квалификува за заклучокот според одредот 80Ц, до целокупната граница на њу лах. Ова исто така вклучува и стражарска должност и регистрација како што спомнав претходно.
  • [ФЛТ:0]

Даноци за специфични инвеститори

Индијци кои не се поврзани со ова (NRIS)

Даночните стапки на капиталните добивки се генерално исти како и кај жителите (20% со индексација за ЛТЦГ, стапка на регистрација на СЦГ), но стапката на ТДС е повисока:

  • На продажба на имот од страна на НРИ, купувачот мора да го одземе ТДС на [ФЛТ:0] [ФЛТ] [20 отсто [ФЛТ:] на LTCG (со индексација) или [ФЛТ:2] 30 отсто [ФЛТ]] на СТЦГ (плус преполнување и крајење), освен ако НРИ не добие понизок сертификат за ТДС од Даночното одделение за Инком.
  • Недвижен приход на NRI е предмет на ТДС на [ФЛТ:0] [ФЛТ:1] (или применлива стапка на договор) според Секција 195.
  • НРИ може да ги бара истите изземања од страна на секција 54 и 54Ф, но тие мора да ги реинвестираат придобивките во Индија.
  • Договорот за избегнување на двојното оданочување (ДТААС) може да обезбеди олеснување ако земјата на престој на НРИ, исто така, ги оданочува истите приходи.

Инвеститори во комерцијалните недвижности

Комерцијалните имоти (случајни места, малопродажни единици, складишта) се третирани слично на станбен имот, но со некои разлики:

  • Можеби ќе биде потребна регистрација на ГСТ ако приходот од закупот е поголем од 20 хектари (о10 чак во некои држави).
  • Девалвацијата на зградата (не на копно) може да се побара со Законот за данок на приход од 10 отсто (WDV) за комерцијалните згради.
  • И капиталните добивки на продажбата се пресметуваат слично, но индексните бенефиции сé уште важат за ЛТЦГ.

Стратегии за планирање на даноците за инвеститорите на недвижности

Проактивниот планирање на данокот може значително да ги зголеми пост-даночните враќања. Еве неколку стратегии за разгледување:

  1. Долгорочните капитални добивки привлекуваат пониска стапка по индексирањето, и можете да тврдите дека изземањата од делови 54 и 54Ф. Планирате соодветно да го планирате времето на продажба.
  2. [ФЛТ:] Следете го индексот на цена (CII] од година во година. Основата година за индексирање беше изменета во 2001, па така имотите купени пред 2001 може да имаат фер пазарна вредност како на 1-ви април 2001 година, што честопати води до пониски индексни добивки.
  3. Изземањето е до 50 евра за обврзници со 5-годишен брава, кој моментно нуди скромна каматна стапка.
  4. [ФЛТ:0] Оптимизирај го интересот за домашен кредит: [ФЛТ:] За отпусни имоти, целиот интерес е одземен, така што земањето поголем заем може да создаде загуба на данок која ги компензира другите приходи (подлежи на ,селектира на ,2 ,5 ,5 ,5 , загуба на средства за губење на каматата). Осигурете соодветна документација за плаќањата на камата.
  5. [ФЛТ:0] Ако сте градежник или дилер (т.е. купување и продажба) приходите може да се третираат како бизнис приходи, а не како профит од капитал. Ова овозможува утврдување на трошоците како брокерска, правна и маркетинг трошоци. Сепак, тоа исто така значи и нема индексирање или долгорочни стапки на капитал. Консултирајте го даночниот советник за класификација.
  6. [ФЛТ:0] Правилникот на податоци кои се точни: [ФЛТ:] Држете ги сите договори за купување, продажни зделки, сметки за плаќање даноци, изјави за домашен кредит и за реновирање.

Вообичаени замки и спорни прашања

Еве некои од најчесните грешки и како да се избегнат:

  • Ако поседувате втор имот кој е празен, Даночното одделение за приход може да смета дека некаков необработен приход (со седиште врз општинска вредност или фер кирија) и да го оданочува). Подобро е да се прогласи имотот за самозакупан ако не се ослободи, но само еден самозакупен имот е без данок; дополнителни имоти се сметаат за ослободени.
  • Недоволната кирија над 50.000 долари месечно мора да ги одземе ТДС на 10 отсто од Одделот 194-ИБ (или 30 отсто за НРИ).
  • [ФЛТ:0] Непријавувањето за индексација во годината на продажбата: [ФЛТ:] Индексацијата е достапна само за ЛТЦГ. Ако продавате во рок од 24 месеци, целосно ќе ја изгубите оваа корист. Планирајте го датумот на продажба внимателно.
  • [ФЛТ:0] За да се прогласите за изземен од страна на одредот 54, мора да го купите новиот имот за две години (или да изградите за три години).
  • Ако разгледувањето на продажбата е помало од кружната стапка (вредност на намалувањето), разликата може да се смета за приход според Секција 50Ц.

Идни трендови и предложени реформи

На пример, владата размислува да го намали периодот на одржување на ЛТЦГ од 24 месеци на 12 месеци за некои официјални извори, но ова сé уште не е донесено. Исто така постои дискусија за рационализирање на стапките на царинските давачки низ државите за намалување на целокупната трансакција. [TFA] и како] сигурните даночни извори треба да останат ажурирани како што е веб-сајтот на Даночното одделение (FL0:].

Заклучок

Инвестициите во индискиот недвижен имот нудат атрактивни враќања, но последиците од даноците се повеќекратни и бараат внимателно навигација. Од индекс на капиталните добивки индексирани за инфлација и изземања на инвестите при реинвестирањето на приходите и следењето на ТДС, секоја одлука дали да се купи, задржи или продава има даночни последици. Со разбирање на правилата, одржување на соодветна документација и барање на професионален совет кога е потребно, инвеститорите можат значително да го намалат својот даночен товар и да го подобрат враќањето на нето. Клучот е да се планира однапред, останете информирани за законските промени и да ја интегрираат даночната стратегија во секоја трансакција на недвижности.

Даночните закони се предмет на промени и индивидуални околности може да се разликуваат.