Да се разбере оданочувањето на фондовите и инвестиционите шеми во Индија

Да се разбере оданочувањето на фондовите и инвестиционите шеми во Индија

Но, даночниот третман на овие инвестиции честопати одредува дали нето ќе се врати како што заработува. Јасното разбирање на правилата за чување на периодите на чување на капиталот, категориите на капитал, бенефициите за индексација и применливите налози е од суштинско значење за ефикасно планирање. Овој сеопфатен водич го намалува начинот на кој взаемните фондови и популарните инвестициски шеми се оданочуваат во Индија, овозможувајќи ви да донесувате попаметни, даночни ефективни одлуки.

Даноци на Мутуални фондови: ТЕГОРИЈА-ВСЕ ДВИЖА

Во Индија, за повеќе информации се класифицирани нивните средства: капитал, долг, хибрид или други специјализирани категории.

Средства за опрема

Средствата за опрема се дефинирани како фондови кои инвестираат најмалку 65 отсто од нивните средства во акциите на домашниот капитал.

• [ФЛТ:0]
• Првата ,1 ,инфекција на еден таков профит во една финансиска година е ослободена од данок.

Важно е да се истакне дека Даночното на трансакционите обврзници (СТТ) не е наметнато на продажбата на единиците на заедничките фондови (некако директните акции на капиталот), што малку ги намалува трансакциските трошоци за инвеститорите на заеднички фонд.

Долги фондови

Нивниот даночен третман е порамнет со данокот на приход на инвеститорите за краткорочни имоти:

• [ФЛТ:0] СОСТЦГ (Песечн период , 36 месеци): [ФЛТ:1] Придобивките се додаваат на инвеститорите во вкупниот приход и се оданочуваат според стапката на данок на приход. Ова може да резултира со повисок одлив на данок за оние што заработуваат многу.
• Индексот ги прилагодува трошоците за купување за инфлацијата, со што се намалува даночната добивка, честопати ја намалува ефективната даночна стапка отколку стапката на крај, особено кога инфлацијата е висока.

Објасни како ќе се користи индексот

Индексот го користи Индексот на потрошувачка (CII) објавен од страна на Одделот за данок на приход секоја година. На пример, ако сте купиле единица за долгови во FY 2015-16 за IE-100 и ја продадете во FY 2024-25 за околу 200, индексираната цена е пресметана како ,100 × (CII за FY 2024-25 CII за FY 2015). Оваа индексирана цена е намалена од цената на продажбата за да се стигне до дановната добивка, а потоа на 20% од даноците. Во многу случаи, индексот добива значително помал од номиналното намалување на данокот.

Хибридни фондови

Нивните даночни класификувања зависат од изложеноста на капитал:

• Ако фондот инвестира помеѓу 65 и 80 отсто во капиталот, се третира како фонд за капитални цели.
• Почетниот праг на СТЦГ е 36 месеци, а СТЦГ добива бенефиции за индексирање.

Хибридните фондови кои инвестираат претежно во долгови, но исто така имаат и мала капитална компонента, може да понудат даночна предност за инвеститорите кои се подготвени да преземат умерен ризик ако се држат повеќе од 36 месеци и имаат корист од индексирањето.

Други теми од специјалниот фонд

• Даноците на добивката ги следат правилата на фондот на капиталот, но заклучувањето во периодот е повеќе од 12 месеци, така што сите добивки се LTCG. њ1 LAK сè уште важи.
• Ова значи дека стапката на намалување на платите во странство и СТЦГ со индексација по 36 месеци, но некои меѓународни фондови кои директно инвестираат во странски акции може да се сметаат за капитални, но даночниот третман често е предмет на дебата; треба да се провери фактот и да се консултира со даночен данок.
• Даноците следат основна мешавина на имот.

Даноци од различни фондови

Историски гледано, дивидендите од заедничките фондови беа ослободени од данок на инвеститорите, но фондот плати данок на поделба на данокот на распределба (ДДТ).

Даноци од други популарни инвестициски шеми

Покрај заедничките фондови, неколку инвестициски шеми поддржани од владата и инвестиционите шеми поврзани со пазарот имаат свои сопствени даночни правила.

Фонд за јавните средства (PPF)

PPF е долгорочен инструмент за штедење (доминат од 15 години) понуден од владата. Неговиот даночен третман е исклучително поволен: придонес до њу лах годишно се квалификува за заклучок според членот 80Ц. На каматите (заработени годишно) и приходите од зрелоста се целосно без данок. ова го прави PPF камен за планирање на данок за инвеститорите кои планираат ризик.

Национален сертификат за зачувување (НСЦ)

Како што се зголемува бројот на даночните обврзници, приходите не се повеќе даночни, но каматата веќе го намалува товарот во последната година. Инвеститорите треба да планираат да го намалат данокот за годишниот одлив.

Депозити (FD) и повторување на депозитите (RDS)

Зависноста од банкарските СДС и РД е целосно оданочувана како по данокот на приход на инвеститорите. ТДС е лишена од 10 отсто ако каматата ја надмине границата на 50.000 за високи граѓани.

Name

Како што споменавме, ЕЛСС е фонд за заемна сопственост со тригодишен затвор, кој се квалификува за 80Ц заклучок.

Национален пензиски систем (НПС)

NPS е инвестиција со фокус на пензионирањето. Придонесите од вработените (до 10% од платите, со дополнителни 14% од работодавачите во рамките на новиот режим) и од самовработените (до 20% од бруто приходот) се квалификуваат за одбивање според Одделот 80CCDE1) во рамките на целокупната граница 1,5 ЛАК 80C. Дополнителна потврда на , ,50.000 е достапна во рамките на Секција 80CCD1B).

Собирање данок и поставување на капитални загуби

Една силна стратегија за намалување на даночните обврски е собирањето на даноци. Инвеститорите можат да продаваат потпомагање на заедничките финансиски единици со загуба и да ја искористат таа загуба за да ги надоместат капиталните добивки од другите инвестиции.

• Краткорочните загуби на капитал може да се започнат против краткорочните и долгорочните капитални добивки.
• Долгорочните загуби на капиталот можат да се постигнат само против други долгорочни капитални добивки.
• Необесни загуби на капитал може да се спроведат за дури 8 години на проценка веднаш по годината во која се случила загуба.

Ова е особено корисно во должничките фондови, каде што СТЦГ е оданочуван со отцепени стапки, но загубата може да го намали целокупниот приход на данок.

Неодамнешните буџетски промени влијаат врз масовното оданочување на фондот

Законот за финансии 2023 воведе значајни промени во обостраната даночна стапка, почнувајќи од 1 април 2023 година.

• Задолжувањето на заедничките фондови и пазарните средства сега се оданочува како капитални добивки кога се продаваат, но од финансиската помош за индексите за фондовите каде што помалку од 35 отсто од приходите се инвестираат во акции на капиталот беше отстранета за ЛТЦГ. Оваа промена беше делумно пренаправена по рефрекцијата на индустријата, но како последно разјаснување на долгот, долговите со помалку од 35 отсто од акциите сé уште добиваат индексирање ако се задржат за повеќе од 3 години. (Акуратија: Одстапноста на индексот на буџетот за долгот од 2023 година за фондовите и нерамноте, но подоцна испеглата финансиска помош со најмалку 5 отсто од домашните фондовите фондови.
• Со оглед на тоа што законот за финансии 2023 година, ЛТЦГ на наведените фондови е укината од наплатените средства за такви сметки, ако се чува повеќе од 3 години, што ги прави да се оданочуваат како краткорочни? Законот за финансии треба да биде сложен. Со оглед на тоа што Законот за финансии 2023, ЛТЦГ на наведените фондови е одложено на даночни стапки, 20 отсто со индексирање. Но, како што се намалувања на овој дефицит, треба да се избегне конфузија: државните инвестиции во врска со заедничките инвестиции или по ред, не е дозволена даночна стапка на данок, туку со повеќе од 20 отсто од рокот на додаток на данокот.

Со оглед на сложеноста, инвеститорите треба да се потпираат на најновите официјални ресурси или да се консултираат со даночен професионалец.

Практични стратегии за планирање на даноците

1. [ФЛТ:0] Максимизирајте го одредот 80Ц, декдукции: [ФЛТ:] Користете го ЕЛСС, ППФ, НСЦ и СЗК за да се здобиете со данок од страна на СЗК, за да се здобиете со њу лакдукт.
2. Од корист за СТЦГ од 10% (бед њ1 АК) и основното ослободување.
3. [ФЛТ:0] Одложете ги долговите за преку 36 месеци (ако се инвестира пред април 2023 година): [ФЛТ:1] Искористи ја индексацијата за намалување на ефективниот данок.
4. [ФЛТ:0] Опцијата за раст над опциите за поделба: [ФЛТ:] Бидејќи дивидендите сега се целосно наплатени со пултови, опциите за раст ви овозможуваат да го одложите данокот додека не се искупите, а бенефициите од ЛТЦГ да важат.
5. [ФЛТ:0] Користи данок: Принудете го своето портфолио и продавајте ги парите пред крајот на финансиската година за да ги надоместите приходите.
6. Освен 80Ц. Дополнителните 50.000 помалку од 80ЦД1Б може да бидат корисни за високите заработувачи.
7. [ФЛТ:0] Останете апдејтиранти за буџетските промени: [ФЛТ:1] Даночните закони се развиваат; претплатете се на новости од Одделот за данок на приход ( [ФЛТ:] [Пецлт] [FLTxindia.gov.in [ФЛТ:3]]]], или следете ги известувањата на СЕБИ ( [ [ФЛТ:]]]

Споредба: Даночно лекување на гланца

За брзо обраќање, еве резиме на правилата за клучните даноци:

Investment Type	Holding Period for LTCG	STCG Tax	LTCG Tax	80C Deduction
Equity Mutual Funds	>12 months	15% (flat)	10% over ₹1 lakh (no indexation)	Only ELSS
Debt Mutual Funds (pre-Apr 2023)	>36 months	Slab rate	20% with indexation	No
Debt Mutual Funds (post-Apr 2023)	Treatment as short-term; no distinct LTCG category	Slab rate	Slab rate	No
PPF	15 years (maturity)	N/A	Tax-free	Yes
NSC	5 years	Slab rate on interest yearly	Slab rate on interest yearly	Yes
Tax-saving FD (5-year lock-in)	No capital gains (interest only)	Slab rate on interest	Slab rate on interest	Yes
NPS (equity + debt)	Partial withdrawal at retirement	Varied (10% on equity portion? Actually, NPS withdrawals are partially tax-free, remainder taxed as income)	Upon maturity, lump sum (60%) tax-free if opted for new tax regime? Complex	Yes (up to ₹2 lakh combined)

[ФЛТ: 0] Ноте: Масата е поедноставен водич.

Даночни дознаки

Кога го пополнувате вашето враќање на данокот (ИТР), капиталните добивки од заедничките фондови мора да бидат пријавени во соодветниот распоред. За фондовите на капиталот користете CG и приложите под CHAMS/Karvy) на точни приходи. ... За даночен фонд, исто така, извештајот може да помогне. Често, даночните обврзници не добиваат извештај дека се под ICTR, не е точно приметен данок. Сететете дека се потребни за да се добие надоместокот, иако не е потребно да се забележи ни еден даночен даночен данок.

Заклучок

Со наводнување на оданочувањето на заедничките фондови и инвестициски шеми во Индија бара внимателно да се приложат средствата за распределба на средствата, да се држат периоди за одржување и менување на регулативи.