Индија стана сѐ попривлечна дестинација за меѓународните студенти, нудејќи богата академска средина, различни културни искуства и релативно пониски трошоци. Според Министерството за образование, бројот на студенти запишани во индиските институции постојано расте, со студенти од преку 150 земји. Во рамките на овој растечки тренд, разбирањето на индиската даночна политика е клучно не само за студентите да ги водат своите финансии легално и ефикасно, туку и за образовни институции кои ќе осигураат согласност со даночните закони на државата.

Статус на живеење: Фондацијата за даночна одговорност

За странските студенти, ова зависи од бројот на денови поминати во земјата во текот на финансиската година [ФЛТ], кој е странски државјанин во период од 182 дена или повеќе во релевантната финансиска година, се смета за [ФЛТ], а кој се однесува скоро на 60 дена (во соработка со Индија, а кој се користи како странски државјани во Индија, кој речиси е во тек на 18.

Меѓутоа, ако се работи за жител не значи автоматски дека студентот ќе биде оданочуван на глобалниот приход. Актот дополнително разликува од жител на Индија пред или бил не-резидент за девет од претходните десет години за СНОР. Ова е највообичаен статус за новоприсутен студент во Индија.

Приходот обезбедува подложност на даноците

Не сите се даночни, а даночните често зависат од изворот и станбениот статус на студентите.

Ученици и пригоди

Учебниците што ги доделуваат индиската влада, државните влади или признатите образовни институции ги задоволуваат трошоците за образование. Ова ослободување ги покрива трошоците за школарина, домаќините и хаосот, книгите, сточната служба и другите академски трошоци.

Работно место со скратено работно време и интертензии

Според правилата за студентска виза (всушност сите Индија визни правила), на странските студенти им е дозволено да работат со скратено работно време (до 20 часа неделно за време на одморите) под услов да имаат валидно одобрение за виза.

Независен или онлајн труд

Многу странски студенти преземаат неисправени проекти (како што е софтверски развој, пишување содржини или дизајн) за клиентите со седиште во Индија или во странство.

Интерес на банките и капитални добивки

Интересот за заштедите, фиксните депозити или другите инвестиции во индиските банки е целосно даноклив.

Испуштање на даноците и дедукција

Индискиот закон за данок обезбедува неколку изземања и заклучоци кои можат да ја намалат даночната одговорност на странските студенти.

Секција 10 ,16): Исчистување на стипендијата од стипендијата

Како што веќе беше забележано, стипендиите добиени за да се задоволи цената на образованието се сосема изземени од данок. Изземањето е ограничено на сумата која всушност се користи за образование; ако студентот добие субвенција која ја надминува цената, вишокот може да биде целосно даноклив. На пример, ако некоја стипендија вклучува жив џепарлак од 50.000 долари на месец и учениците кои имаат вистинска образовна вредност (тутион, хостел, книги) вкупно 0.30.000, преостанатите 20 000 долари можат да бидат сослушани од страна на Данокот. За да бидат сигурни, студентите треба да ги одржат сите академски трошоци. Исто така, изземањето од странски влади е достапно од странските организации или образовни програми во рамките за да се обезбеди од страна на студентите за време на Индија.

Поглавје VI-A дидукции

Дури и ако студентот е жител (и со тоа подобнен за општи заклучоци), многу заклучоци бараат од даночните обврзници да имаат , од вообичаени извори.

  • Секција 80Ц [ФЛТ:1]: до 1,50.000 за инвестиции во ППФ, капитални трошоци за образование за зависници (не применливо за студентите), итн.
  • Со оглед на тоа што студентот е корисникот, тие можат да го побараат овој заклучок дури и ако заемот е потпишан од страна на родителот.
  • Секција 80Г [ФЛТ:]: Може да се присвојат донации за одредени добротворни фондови, до 50% или 100 проценти во зависност од фондот.
  • Разделба 80ТБ [ФЛТ]: Само за постари граѓани.

Повеќето странски студенти ќе сметаат дека одредот 80E заклучува дека е најрелевантен ако зеле заем за образование во Индија за финансирање на нивните студии.

Договори за избегнување на двојното оданочување (ДТААС)

Индијците потпишаа сеопфатен ДТАА со над 80 земји. Овие договори можат да го спречат американскиот закон за данок во случаите на конфликт, често обезбедувајќи олеснување. На пример, според Индиско-американскиот данок [ФЛТ] ако исплатите се добиваат од извори надвор од Индија. Слично на тоа, многу договори имаат член кој иззема [фТУТ:0], чираки и лица кои се обучени од оданочување од странство, за нивно окупание, студентите и Канада, како што е случајот со другите од Канада, Германија, имаат слични бенефиции, како и други податоци за нивната спогодба, мора да го прочитаат законот за да ги добијат од договорот.

Данокот се пренесува во Извор (ТДС) за странските студенти

Секогаш кога некој плаќа во Индија плаќа од природата која е неплатена како плата, камата која ја надминува границата или професионалните трошоци се потребни за да се намали данокот на извор.

  • Плата од индиски работодавач (на пр. стажирање стипенд, работа во кампусот).
  • Интересот од банкарските депозити (ако е поголем од 0.40.000 за камата на штедните сметки или еш5.000 за камата на фиксниот депозит, но ТДС за камата на заштедите е само ако вкупниот интерес ја надмине вредноста на 40.000 во финансиска година; сепак, ако студентот не поднесе барање на Форм 15Г/15H, банката може да ги одземе ТДС дури и под тоа).
  • Со закуп на пари (ако студентот го изнајми својот дом).
  • Плаќање за договор (на пр., хонорарни исплати над 30 000 долари за трансакција).

Студентите можат да го избегнат интересот на ТДС со пополнување на самодекларација (Форм 15Г или 15H) со банката, под услов нивниот вкупен приход да биде под ограничувањето за изземање. За нерезидентите, стапката на ТДС за многу видови приходи (интерес, членови, членови итн.) е повисока од 30% или 40% под границата 115E или други делови. Сепак, ако студентот стане жител, стандардните стапки важат. Од суштинска важност е да се забележи дека ТДС не е дополнителен данок; тоа е однапред.

Барања и процес на вршење даноци

За странски студент кој живее во Индија (RNOR или ROR), лимитот е ист како и за поединци. Ако студентот нема приход, тогаш барањето е опција, но ако ТДС е одземено, јас дејствува како доказ за финансиски кредити, кога се пријавуваат, или кога се пријавуваат, може да се препорачаат услови за враќање на долговите.

Да се добие траен број на сметка (PAN)

Пред да поднесе барање за враќање, студентот мора да има PAN. странски граѓани може да аплицираат со помош на Form 49AA. Апликацијата мора да биде поднесена до сервисен центар PAN (TIN- НСДL) заедно со доказ за идентитетот (паспорт), доказ за адресата во Индија (службен договор, валиден визен. Процесирањето трае околу 2-4 недели. Откако е доделено, PAN е валидно за живот и се користи во сите даночни трансакции. Студентите не треба да веруваат во агенти кои бараат високи трошоци; официјална такса за , околу 10 до 10 (СПТ) за испраќањеот во Индија.

Да се избере исправен IRM форма

Повеќето странски студенти со приходи од платите, камати и стипендиите ќе им требаат [ФЛТ:0] ИТР-2 [ФЛТ] (за приход друг освен бизнис/професионот). Ако имаат плата и камата и ако имаат помалку од 50 проценти, можеби ќе им треба поедноставениот ILT:1] ИТР-3 [ФЛТ], само за жителите; не-идентите мора да користат пари и камата, а платата е под 50 проценти, може да го користат подесениот ИТР (еден] датум за извршување на долгот од јули.

Да се тврди дека сме се исплатиле

Ако ТДС ја намали даночната одговорност (заедничка за студентите со ниски приходи, но за тоа ТДС е деуцирана), студентот мора да поднесе барање за враќање за да го земе враќањето. Враќањето е процесирано и му се припишува директно на банкарската сметка на студентите (која мора да биде поврзана со PAN и предвалиден на даночниот портал). Тоа може да потрае 2-6 месеци. Одложувањата често се случуваат поради неправите имиња или нето податоци на банките, така што студентите треба да се осигураат дека нивните ПАН, Аадхадхаид (ако се применливи) и банкарските записи.

Импликации за образовни институции

Индиските образовни институции кои запишуваат странски студенти имаат специфични одговорности во почитувањето.

  • [ФЛТ:0] Ако една институција плаќа стипендија која не се смета за изземана (пр. колку што е напорно за наставните услуги), мора да ги одземе ТДС според член 192 (салтарија) или 194Ј (професионални трошоци) и да ја вложи во владата. За изземање на стипендиите под член 10.16), не е потребно ТДС. Сепак, институциите треба да ја одржуваат документацијата за да се оправда ослободувањето.
  • [ФЛТ:0]
  • [ФЛТ:0] Ако институцијата добие средства од странски извори за поддршка на стипендиите (под Законот за надворешна приложеност 2010), мора да обезбеди да бидат пријавени и користени само за планираната образовна цел.
  • [ФЛТ:0] Давање помош [ФЛТ]: Многу универзитети нудат услуги на поддршка за да им помогнат на меѓународните студенти со даночно почитување, вклучувајќи ги организирањето на камповите за даночни информации на ПАН, одржувањето на сесии за даночни информации и поврзувањето на студентите со квалификувани сметководители.

Неуспехот од страна на институцијата да ги почитува одредбите на ТДС може да резултира со неопростување на трошоците и казните.

Заклучок

Застапувањето на индискиот даночен систем како странски студент може да изгледа застрашувачки, но принципите се јасни откако ќе се разбере статусот на живеење и ќе се примени изземањето. Клучот е секогаш да го потврдите вашиот статус за престој во секоја финансиска година, да задржите прецизни записи за сите приходи и трошоци, и да поднесете враќање на даноците навреме, дури и ако верувате дека вашиот приход е ослободен.