Без разлика дали сте се вратиле привремено за работа, бизнис или семејни причини, разбирањето на овие прописи е од суштинска важност за одржување на почитувањето и оптимизирање на вашата финансиска положба.

Кој се смета за НРИ?

Терминот "Non-Resident Indian" е дефиниран со Индиското Закон за данок на приход базиран врз физичко присуство, а не врз државјанство или националност.

  • Останете во Индија помалку од 182 дена во текот на финансиската година, [ФЛТ:0] или [ФЛТ:1]
  • Во Индија живеат помалку од 60 дена во финансиската година [ФЛТ:0] и [ФЛТ] се надвор од Индија во изминатите четири години или повеќе.

Но, ако еден граѓанин од Индија се вработи во странство или ако е член на бродската екипа, помалиот праг од 60 дена е заменет со 182 дена, што значи дека мора да бидат присутни во Индија помалку од 182 дена за да се задржи статусот на НРИ.

Статусот на даночните олеснувања и влијанието

Даночното барање во Индија зависи од вашиот статус на престој.

  • [ФЛТ:0] Поединец кој ги исполнува основните услови за престој и живее во Индија најмалку 2 од последните 10 години или поминал најмалку 730 дена во Индија во последните 7 години.
  • Поединец кој се квалификува како жител, но или не престојува 730 дена во Индија во последните 7 години или е НРИ во 9 од 10 години.
  • Поединец кој не ги исполнува условите за престој.

Повеќето НРИ паѓаат во трета категорија. Како нерезидентиран, вие сте оданочувани само од приходот кој се смета за приход кој е додаден [ФЛТ:0], а кој е заработен надвор од Индија не е за даночен, дури и ако сте индиски граѓанин. но, ако вашиот престој во Индија ги надмине границите, вашиот статус може да се промени во RNOR или ROR, со што ќе го доведете вашиот глобален приход под индискиот дановен преглед.

Деновите се пребројуваат

На пример, ако НРИ за кратка посета остане 60 дена или повеќе, ризикуваат да станат жители ако ја задоволат 365-дневната финансиска состојба во претходните четири години.

За платени НРИ кои се членови на екипаж на индиски брод, се применуваат специјални одредби: периодот на патување се смета за време поминато надвор од Индија за време на 182-дневниот тест, под услов бродот да се регистрира надвор од Индија или приходите да се заработат од служба на странски брод.

Даночен приход за НРИ во Индија

Како НРИ, вашиот приход во Индија ги вклучува следниве широки категории:

  • [ФЛТ:0] Доаѓа од куќата [ [ФЛТ:]] , Ретал приход од имот лоциран во Индија, по дозволените заклучоци (30% стандарден заклучок плус камата за станбениот кредит).
  • [ФЛТ:0] Доаѓате од бизнис или професија [ФЛТ:1], секој бизнис што се води во Индија, вклучувајќи и канцеларија за врски или подружница, дури и ако сте физички надвор од Индија.
  • [ФЛТ:0] Капитен профит [ФЛТ] или добивка од трансферот на било кој капитален имот што се наоѓа во Индија, како што е недвижен имот, акции на индиско претпријатие или заеднички фондови.
  • [ФЛТ:0]
  • [ФЛТ:0] Најинтересниот приход [ФЛТ:1]
  • Потомците од индиските компании се исто толку задолжителни со рамномерна стапка од 20 отсто (плус пренапук и оси) ако го надминат прагот.
  • [ФЛТ:0] Доаѓа од други извори [ [ФЛТ:]

Но, ако НРИ го промени статусот на престој во текот на годината, потребно е внимателно планирање.

Даночување на банкарски сметки (NRE/NRO/FCNR)

Клучна област на збунетост за многу НРИ е даночното лечење на нивните индиски банкарски сметки.

  • [ФЛТ:]: Интересот заработен на оваа рупии-деноминирана сметка е ослободен од данок во Индија. Рамнотежата е слободно репатријативна.
  • Каматот за NER (NRO) на сметките е даноклив на функционални цени, а ТДС е одбранета на 30 отсто (плус пренапун и отцепувања). Директорката на рестрација е ограничена на 1 милион американски долари годишно, предмет на даночно одобрување во некои случаи.
  • Оваа сметка се чува во странска валута и каматата е изземена од индискиот данок на приход сé додека штедачот останува НРИ.

Ако се вратите во Индија на долгорочна основа, мора да ги затворите овие НРИ сметки во рамките на разумен период (обично 3 до 6 месеци) или да ги претворите во домашни сметки.

Даночни стапки, трошоци и цеси

Даночните стапки кои важат за НРИ за повеќето категории на приход се исти како кај оние за лицата кои живеат во земјата.

  • [ФЛТ:0] Доаѓа од куќата, бизнисот/професијата, платата и други извори [ФЛТ:1] Опипт под нормални цени кои важат за граѓаните (пр. 5%, 20%, 30% како за заградени приходи).
  • [ФЛТ:0] Капителните добивки [ФЛТ:1] , Краткорочните капитални добивки (одржувањето на период помал од 24 месеци за поголем дел од средствата) се додаваат на приходите и се оданочуваат по утврдени стапки. Долгите капитални добивки над ,1 ,5 , според наведените ,рам, се оданочуваат на 10 отсто без индексација; другите средства се оданочувани на 20 отсто со индексација.
  • [ФЛТ:0] Интерес на СЗР сметките [ФЛТ:1]
  • Компанијата плаќа DDT (победиден данок на дистрибуција) само до FY 2019-20; сега е данок на данок што може да се плаќа со данок во рацете на примателот.
  • "Ројалитетот и техничките трошоци [ФЛТ:1], намалени според Законот за данок на приход или применливо Одбегнување на двојното оданочување (ДТАА), што секогаш е покорисно.

НРИ не можат да го користат основниот лимит за изземање ако нивните приходи се од капитални добивки или други до специјални стапки; тие мора да го пресметаат данокот во согласност.

Дедукции достапни за НРИ

НРИ имаат право да тврдат дека се работи за неколку заклучоци според Поглавје VI-A од Актот за данок на приход, под услов приходот да може да се плаќа со данок во Индија.

  • [ФЛТ:0] Секција 80Ц [ФЛТ:]: до њу лак за инвестиции во ППФ, ЕЛСС, премии за животно осигурување, главни исплати на станбениот заем, школарина за децата итн. Забелешка: Инвестициите направени во странство можеби нема да се квалификуваат ако не се признаени индиски инструменти.
  • Разделбата 80Д [ФЛТ:]: Да се намали трошоците за здравствено осигурување платени за себе и за семејството (до 25.000; њооо0,000 за постарите граѓани).
  • Секција 80Е [ФЛТ:]: Камат за високо образование без граница, валидна дури 8 години.
  • Секција 80Г [ФЛТ:]: Донации за специфичните добротворни институции во согласност со 50% или 100% заклучоци со или без квалификациска граница.
  • Разделбата 80TTTA [ФЛТ:]: Камата од штеден фонд (до 00,000) е забранета, но само за жителите њРИ не може да го тврди ова.
  • Камата за домашен кредит за самозадолжен имот е намалена до њ2 Lak (подлежна на услови).

НРИ мора да се осигура дека инвестициите за кои тие тврдат дека се направени во Индија и дека ги исполнуваат условите наведени.

Договори за избегнување на двојното оданочување (ДТААС)

Овие договори спречуваат истиот приход да биде двојно оданочуван во Индија и повторно во земјата на живеење. ДТАА може да ја намали даночната стапка на одредени категории на приход како што се камата, дивиденди, отштета и капитални добивки, или да обезбеди кредит за даноците платени во Индија против данокот што се плаќа во другата земја.

За да се земе за валидна корист од ДТАА, НРИ мора да има валидна Даночна резиденција (ТРЦ) од земјата на живеење, заедно со Форм 10Ф (самоодлука) ако е потребно. ДТАА може да го дефинира правилото за неподмирување на резиденцијата само во Индија, но САД дозволува странски кредитни права.

Необјаснието треба внимателно да процени дали да се одлучи за ДТАА или за домашниот закон за данок, кој е покорисен.

TDS (Даночникот е воспоставен во Извор) за NRI

ТДС се однесува на повеќето исплати на НРИ од индиски извори.

  • [ФЛТ:0] Салиер [ФЛТ:1]
  • [ФЛТ:0] Интерес на NRO профилот , ТДС според Секција 194N со 30% (плус пренаплата/софи) ако каматата ја надмине вредноста на 50 000 за финансиска година за постарите граѓани? всушност, за НРИ, ТДС е 30% без оглед на сумата; нема праг за NRO. Но, ако НРИ има PAN, стапката е 30%; без PAN, 20% (но може да се третира како неисправен).
  • [ФЛТ:0] Разнотежи [ФЛТ:1]
  • Ако продавачот е NRI, ТДС е 20 отсто од долгорочните капитални добивки (плус пренапони и отскокнувања) и на применливата стапка на податоци за краткорочни добивки.
  • [ФЛТ:0] За жителите на Секција 194J, стапките за одделот 195 можат да важат (30% или пониско како за DTAA).

НРИ може да аплицира за долен или нил ТДС сертификат (Форм 13) ако имаат низок приход во Индија, но тоа бара поднесување на повраток и доказ за даночно престој во странство.

Даноците што се продаваат се враќаат како НРИ

НРИ е потребно да поднесе данок на приход во Индија ако нивниот вкупен приход го надмине основното ограничување за изземање (2.5 ОВК за поединци под 60 години во ФЈ 2023-24).

Меѓутоа, ако НРИ има имот надвор од Индија или има бизнис ревизија, крајниот рок може да биде продолжен до 31 или 30 ноември, што е применливо.

Важни точки за NRI stackage:

  • Користи IR-2 или ITR-3 (зависи од извори на приход) њ ИТР-1 не е за НРИ.
  • Ако имате некаков финансиски интерес за ентитетите надвор од Индија, дури и ако не се јави никаков приход од нив. Неразделувањето може да доведе до казна до 10 лак.
  • Тврдењето за враќање на ТДС се намали по повисоки стапки со покажување на реална даночна одговорност.
  • Пријави за приход од НРО-казината, приходот за изнајмување итн., по дозволените заклучоци.
  • Ако имате PAN, мора да е поврзана со Адхар за поднесување (ако е применливо).

Задолжително е да се испрати нова порака на интернет за сите даночни обврзници, вклучувајќи го и НРИ. Порталот за е-филмирање (Peettax.gov.in) дозволува враќање на поднесувањето со или без дигитален потпис. НРИ може да се потпише со електронски код за верификација (EVC) ако имаат индиска банкарска сметка регистрирана во порталот.

Важни мислења и неодамнешни ажурирања

Еве уште неколку аспекти кои НРИ ги има на ум:

  • [ФЛТ:0] Давањето на подароци [ФЛТ:1] , секоја сума на пари или имот што се прима без да се разгледува над 50.000 во текот на една финансиска година е данокабилно под ,ИНД, доколку не е добиена од одредени роднини (поуката, брат или сестра, линеарни прераспределби/дездоци итн).
  • [ФЛТ:0] Ако ги продадете своите предци или самозадоволувачките добивки во Индија, можете да тврдите дека сте изземени од одделот 54/54F со инвестирањето во друга станбена куќа во Индија или во Бондс (Секција 54ЕЦ) за шест месеци.
  • Финансискиот акт 2022 воведе 30% данок на приход од пренесување на виртуелни дигитални средства (вклучувајќи ги криптопроцентите и НФТ) плус 1% ТДС за исплати над 50.000.
  • [ФЛТ:0] За последните буџети на Унијата 2024, немаше големи промени кои особено влијаат на НРИ, но даночниот режим за нови наспроти старите режими продолжува: НРИ може да го избере новиот режим (ниски стапки, но нема докази) ако не имаат одреден деловен приход. Новиот режим нуди повисока граница за ослободување од 3,3 LAk, но предизвикува многу неопростливи случаи.
  • [ФЛТ:0] Пензациите и судењето [ФЛТ:1] неисполнување на враќањата, неизвештаоето на странски имот или неплаќањето на даноците може да резултира со казни до 200% од даночните казни, да се суди до 7 години и визни ограничувања. Препорачливо е да се одржува темелна документација и да се консултира даночен професионалец.

Практични совети за планирање на НРИ

За да го минимизирате вашиот даночен товар додека останете согласни, размислете за овие стратегии:

  • Време кога ја посетувате Индија внимателно за да избегнете ненамерно да го надминете прагот од 182 дена, особено ако планирате да работите од далечина од Индија во подолг период.
  • Одржувајте одделни СНР и НРО сметки за сегрегација на странскиот приход (бесплатен данок) од индискиот извор на приход (отпад).
  • Инвестирајте во одобрените инструменти како ЕЛСС, ППФ и НПС за барање на одредот 80Ц заклучок, но осигурајте се дека имате соодветна документација.
  • Ако имате инвестиции во индиските заеднички фондови или акции, бидете свесни за периодот на одржување на долгорочната корист од данокот на капитал за 24 месеци за поголем дел од имотот, 12 месеци за наведените еднакви права.
  • Да го пријавиш враќањето на приходот дури и ако твојот вкупен приход е под границата на изземање, особено ако на ТДС му е одземено ..
  • Останете ажурирани за статусот на вашите даночни пријави; даночните обврзници повторно ќе можат да ги отворат проценките за неоткриени странски средства.

На крајот, според правилата за оданочување на НРИ во Индија, потребни се проактивен пристап и свесност за домашните закони и меѓународните договори.

Со тоа што ќе ги разбереш своите обврски и ќе ги поткрепиш расположливите заклучоци и бенефиции од договорот, можеш да се погрижиш за да се помириш со даноците, а да ги оптимизираш финансиските работи за време на твојот престој во Индија.