Table of Contents

Иницијативата Digital India, започната во 2015 од страна на Владата на Индија, суштински го промени начинот на кој граѓаните комуницираат со јавните служби. Меѓу најтрансформативните апликации на оваа дигитална иницијатива е модернизацијата на даночната администрација. со замена на процедурите базирани на хартија, во рамките на личните постапки со онлајн платформи, иницијативата ги направи даночните исплати попристапни, транспарентни и ефикасни за поединците, бизнисите и даночните професионалци.

Овој напис дава сеопфатна анализа на тоа како дигиталните иницијативи во Индија ги поедноставија даночните исплати, ги покриваа клучните платформи воведени, бенефициите се реализираа, тековните предизвици и идниот правец на дигиталното оданочување во Индија.

Визијата на дигитална Индија и нејзиното влијание врз оданочувањето

Даноците, како критична точка помеѓу државата и нејзините граѓани, беа природна област за дигитално дигитално регулирање.

Пред Digital India, даночните попишувања во Индија беа нарушени со долги редици на даночните обврзници, рачно пополнување и физичко поднесување на документи. Процесот не само што беше временски процес, туку беше и склон кон грешки, губење на документација и корупција. Воведувањето на електронско поднесување (е-филтрично) и мрежата на Даночно оданочување (GST) претставува промена на парадигма, во согласност со пошироките цели на дигиталната Индија за ефикасност, транспарентност и олеснување на водењето бизнис.

Клучни дигитални иницијативи во плаќањето на даноците

Порталот за е-гориво на приход

Даночното одделение за приход е-управување [FLT] е темелот на дигитално почитување на даноците за поединците и бизнисите. Даночните плаќачи можат да ги поднесат своите даночни пријави (ИТР) онлајн, да постават документи за поддршка и да следат статус. Порталот исто така го олеснува онлајн плаќањето на данокот на данок и самопродолжување преку интегрирани влезни премини на плаќање. Неодамнешните ажурирања воведоа претходно исполнети формулари со формулари кои ги извлекуваат податоците од Зам 26 даночно соопштение и претходно, го поедноставуваат процесот.

Портал на GST

Лансирана во јули 2017, режимот на ГСТ е заеднички дигитален данок во една единствена лента.

Дигитални платформи за плаќање

Иницијативата Дигитална Индија промовираше дигитални исплати преку платформи како BHIM (Bharat- интерфејс за пари), UNI (Унифицирани интерфејси за плаќање) и редица апликации како што се Petm, Google Play, and TonePeyPE. Овие платформи се сега интегрирани со системите за плаќање на даноци, овозможувајќи им директни исплати на даночните обврзници преку нивните банкарски сметки или дигитални паричници. На пример, даночниот портал на приход прифаќа исплати преку нето банкарство, дебитните/крити и УПИ, додека порталот на GST има посветен модул за плаќање на одобрени.

Мобилни апликацииComment

За да се прошири пристапот до корисниците на работната површина, Даночното одделение за приход го лансираше официјалното барање за данок на приход (достапно за Андроид и iOS). Апликацијата им овозможува на корисниците да ги гледаат нивните даночни кредити, враќања на датотеки, плаќања и праќа пораки до даночните власти. Слично на тоа, порталот GST нуди мобилен интерфејс и посветена апликација за поднесување и следење. Овие мобилни решенија се особено вредни за даночните обврзници во руралните и полу-турските области каде што широковрежаноста може да биде ограничена, но користењето на мобилниот интернет е висока.

Други значајни иницијативи

  • [ФЛТ:0] Шема за проценка 2019: [ФЛТ:] Проценка за прегледување лице во лице со онлајн процеси, овозможувајќи им на даночните обврзници да одговорат на прашањата и електронски да поднесат документи.
  • [ФЛТ:0] На интернет се дедуцираат даноци на Foff (TDS) Online: [FLT: 1] Работодавачите и дедукторите можат да ги поднесат враќањата на ТДС, да издадат електронски сертификати за TDS (Форм 16) и да ги поправат грешките преку порталот ТДС-ЦПЦ.
  • Форм 26АС и АИС: [ФЛТ:] Годишниот извештај за информации (АИС) сега дава сеопфатен поглед на финансиските трансакции на недвижен имот, правејќи пред-исполнување на враќањата попрецизно и намалување на прирачникот за податоци.
  • Потегот кон безлични жалби и безлични проценки има за цел да се минимизира човечкиот интерфејс и да се елиминира дискрецијата, со што ќе се зголеми довербата и ефикасноста.

Приходи од системите за плаќање на дигитални даноци

Леснотија на пристап и блискост

Дигиталните платформи им овозможуваат на даночните обврзници да поднесат барање за враќања и да направат плаќања 24×7, елиминирајќи ја потребата да ги посетат даночните канцеларии за време на работното време. Ова е значително подобрување во однос на претходниот систем, каде даночните обврзници мораа физички да поднесуваат формулари и да стојат во долги редици, особено во сезоната на шпицот на пополнување. Способноста за пристап до услуги од било кој уред со интернет поврзаност го направи повклучено следењето на даноците, особено за самовработените професионалци, сопствениците на мали бизниси и поединците што живеат во оддалечени области.

Време и трошоци

Автоматизацијата драстично го намали времето потребно за да се завршат даночните процеси. На пример, за да се плати данокот на приход потребно е просечно 30:45 минути за еден човек кој е завиен користејќи предполнета форма, во споредба со времето поминато со пополнување на прирачниците и посетување на канцеларија. Бизнисите имаат корист од интегрираното повратно поднесување на ГСТ, кое автоматски ги намалува податоците за трансакциите од фактурите, намалување на прирачниците и помирувањето. Освен тоа, дигиталните исплати го елиминираат трошокот и ризикот од користење на физичките трошоци или барања.

Провидност и намалена корупција

Оваа транспарентност ги намалува можностите за поткуп, изнудување и други корумпирани практики кои се вообичаени во прирачникот. Безличните проценки и апелационите системи дополнително гарантираат дека одлуките се засновани на докази, а не на лични интеракции.

Подобрена колекција на попусти и приходи

Регистрирањето на ГСТ исто така порасна од 52 милиони во FY 2014 на преку 74 милиони во согласност со законот за вработување на трансакциите (пр. преку Форм 26АС и ГСТ враќањата) го отежна бројот на бизниси кои не се пријавуваат, што доведе до повисоки даночни приходи и поширока даночна основа.

Подобри анализи на податоците за правење политика

Дигиталните платформи создаваат огромни количини структурирани податоци кои можат да се анализираат од даночните власти и креаторите на политиката. Овие податоци помагаат во идентификувањето на економските трендови, детектирањето на аномалиите (потенцијалното затајување на данокот), и да се создадат поефикасни даночни политики. На пример, системот GSTN обработува милиони фактури секој месец, овозможувајќи следење на синџирите и моделите на потрошувачка во реално време.

Предизвици и бариери до усвојувањето

И покрај извонредниот напредок, остануваат неколку предизвици кои го попречуваат целосното остварување на бенефициите од дигиталните даночни исплати во сите сегменти на општеството.

Дигитална писменост и свесност

Значителен дел од индиското население, особено постарите и оние во руралните области, ги нема дигиталните вештини потребни за навигација на онлајн даночните портали.

Прашања за поврзаноста и инфраструктурата

Многу рурални и оддалечени области доживуваат бавни брзини, често прекини на електричната мрежа или недостаток на широкопојасна инфраструктура. Мобилните мрежи можеби се единствената опција, но трошоците и ограничувањата на уредите можат да ја ограничат употребата. За време на сезоните на пополнување, даночните портали повремено се соочуваат со преоптоварување на серверот, што води до намалување на времето и фрустрацијата.

Загриженост за сајбер сигурноста и приватноста на податоците

Со зголемувањето на даночните податоци, ризикот од сајбер напади, прекршување на податоците и кражба на идентитет се зголемува.

Отпор на промени и на непочитување на Фатгата

Некои даночни обврзници, особено постарите сопственици на бизниси кои се навикнати на прирачници, се спротивставуваат на движење кон дигитални системи поради страв од технологија или недоверба.

Вклучување на бизнисите во малите и во неформалниот сектор

Неформалниот сектор, кој сочинува голем дел од индиската економија, останува надвор од официјалната даночна мрежа. Дигиталните иницијативи како шемата за состав на ГСТ и поедноставеното поднесување на повратните пријави (пр. САХАЈ) имаат за цел да донесат повеќе неформални бизниси во заграденото собирање, но усвојувањето е сè уште ограничено.

Владини и индустриски напори за решавање на предизвиците

Признавајќи ги овие бариери, владата и индустриските тела презедоа неколку чекори за подобрување на дигиталниот даночен екосистем:

  • Полетните служби во Индија обезбедуваат помош за дигитални услуги, вклучувајќи и даночно поднесување и плаќање, за номинална такса.
  • [ФЛТ:0] ИТ и ГСТ Хелдескс: [ФЛТ:1] Дедикирани телефонски линии, поддршка на електронската пошта и помош од четбот за брзо решавање на проблемите со даночните обврзници.
  • [ФЛТ:0] Поедноставувањето на формите: [ФЛТ:] Департманот за данок на приход го намали бројот на формуларите ИТР и воведе поедноставена форма на една страница за вработените во сализаните (ИТР-1).
  • [ФЛТ:0] ОСНОВНИ И ХИБРЕДНИ МОДЛИТИ: [ФЛТ:] За даночните обврзници без Интернет пристап, офлајн опциите за поднесување (пр. преку одредени центри за собирање) и подготовките комунални услуги постојат.
  • Порталите за безбедност на ГСТН и данокот на приход редовно се проверуваат и добиваат ИСО 27001 сертификат за управување со информации.
  • [ФЛТ:0] Солаборирање со Финтек Компани: [ФЛТ:] Партнерство со агрегатори на плаќања и банки овозможуваат безгранична интеграција во платниот биланс.

Идни изгледи: ВИ, Блокхаин и пошироко

Иднината на дигиталните даночни исплати во Индија веројатно ќе биде обликувана од новите технологии кои нудат уште поголема автоматизација, безбедност и корисничко средство.

Вештачката интелигенција (AI) и машинското учење

АИ-овластените алатки можат да анализираат историски даночни податоци за идентификување на високоризични случаи за ревизија, предвидување на однесувањето за почитување и да понудат персонално водство за даночните обврзници. "Шатбот" и виртуелните асистенти можат да се справат со рутински истражувања, ослободувајќи човечки персонал за сложени прашања. Алгоримите за машинство исто така можат да откријат и лажни шеми во податоците за фактури под GST, подобрувајќи го спроведуваоето.

Блокче за неповолни рекорди

Технологијата на блокирање може да обезбеди книга отпорна на фалсификување на сите даночни трансакции, зголемување на довербата и транспарентноста. На пример, системот на ГСТ базиран во блокшаин може да овозможи проверка на фактурите и даночните барања за влез, намалување на споровите и измамата. Владата веќе пилотираше блокшаин во системите на предлог-законите и може да го прошири до даночно поднесување.

Интеграција и отворена архитектура базирана на АПИ

Програмата за програмирање интерфејси (API) дозволува софтвер од трета страна (на пр. книговодствени пакети, системи за платни плати) директно да се поврзат со даночните портали. Ова го намалува внесувањето на рачното податоци и грешки. Одделот за данок на приход неодамна отвори песочен систем за интеграција во АПИ, охрабрувајќи ги развивачите да изградат комплиентни апликации.

Ширење на претпотребните враќања и реално временско известување

Со пријавувањето на повеќе финансиски податоци од страна на банките, работодавачите, берзите и другите ентитети (преку АИС системот), претполните враќања ќе станат поточни.

Поголем фокус на приватноста на податоците и на владеењето

Даночните портали ќе треба да ги почитуваат овие регулативи, да се осигураат дека собирањето податоци е ограничено на она што е потребно и дека таа согласност е експлицитна.

Заклучок

Иницијативата Digital India, од распространето усвојување на порталите за е-филмирање и GST до интеграција на дигитални платформи за плаќање, напредокот во изминатата деценија е извонреден.

Гледајќи напред, интеграцијата на АИ, блокшаин и во реално време обработката на податоците ветува дека ќе го направи следењето на даноците уште понесолвентно. со продолжување на инвестирањето во дигитална инфраструктура и инклузивни политики, Индија може уште повеќе да ја унапреди својата визија за дигитална економија каде што плаќањето даноци повеќе не претставува товар туку едноставна, транспарентна граѓанска должност.