Улогата на индискиот Даночен систем во промоционирањето на финансискиот инклузив

Улогата на индискиот Даночен систем во промоционирањето на финансискиот инклузив

Во Индија, земја со огромна и разновидна популација, даночниот систем се појави како моќна сила за да се доведат милиони небанкирани и небанкирани граѓани во мејнстримната економија.

Патувањето кон финансиското вклучување во Индија беше извонредно. Од национализацијата на банките во 1969 година до почетокот на Pradhan Mantri Jan Yaana (PMJDY) во 2014 година, креаторите на политиката постојано се обидуваа да го прошират дофатот на формалното банкарство. Даночниот систем ги надополнува овие напори со создавање на економски стимуланси кои го прават од корист за поединците и малите бизниси да ги формализираат своите финансиски активности. Кога граѓаните доброволно ќе влезат во даночната мрежа, тие добиваат реверификација на финансискиот идентитет, кој пак го откл пристапот до кредитното осигурување, како и инвестициите.

Овој напис ја испитува повеќекратната улога на индискиот даночен систем во промовирањето на финансиските инклузии. Тој дава детален преглед на даночната структура, анализира специфични политики наменети за внесување на луѓето во формалната економија, проценува влијанието на овие мерки врз вклучувањето на метричките мерки и дискутира за постојаните предизвици и идните можности за потчинување на даночната политика како алатка за инклузивен раст.

Архитектурата на Индискиот Даночен систем

Даночниот систем на Индија е двојна структура која ги сочинува директните и индиректните даноци, кои ги извршуваат и централните и државните влади. Разбирањето на оваа архитектура е од суштинска важност за да се сфати како даночната политика може да влијае на финансиското однесување. Директните даноци, вклучувајќи и данокот на приход на поединци и корпоративниот данок на бизниси, се насочени кон профити и профит.

Данокот на приход во Индија работи на прогресивниот систем на податоци, каде што повисоките приходи плаќаат поголем процент од нивните приходи. Оваа прогресивна структура е дизајнирана да ја намали нееднаквоста додека создава приходи за државата.

Даночниот систем вклучува и различни платежни средства, нагли и специфични намени кои ги води Централниот одбор на директни даноци (ЦБДТ) за директни даноци и Централниот одбор на индиректни даноци (ЦБИК) овозможува директни даноци. Овие технологии одиграа трансформирачка улога во даночната администрација, со екфилтирањето на данокот на доходи и ГСТ Мрежата (СТ) овозможувајќи дигитално следење на физичките давачки.

Фискалниот капацитет што го создава даночниот систем директно поддржува програми за финансиско вклучување. На пример, владината посветеност на обезбедувањето на универзален банкарски пристап според PMJDY е финансирана од даночни приходи.

Клучна даночна политика во која се возите финансиски вклучување

Индиската влада спроведе голем број даночни политики експлицитно дизајнирани за промовирање на финансиското вклучување.Овие политики создаваат економски стимулации за поединци и бизниси да усвојат формални финансиски услуги, да ја намалат зависноста од пари и да изградат реверификација на финансиската историја.Подолу, ја испитуваме најзначајната од овие политики во детали.

Причини за дигитални трансакции

Една од највлијателните даночни мерки за финансиско вклучување е охрабрувањето на дигиталните исплати. Владата обезбеди даночни бенефиции за трговците и потрошувачите кои ги прифаќаат дигиталните методи за трансакција, намалување на зависноста на економијата од пари. Според Одделот 80Г од Законот за данок на приход, одредени придонеси за политичките партии и добротворните организации направени преку дигитални модови се квалификуваат за заклучоци.

Промоцијата на картичката на Рулеви, индиската мрежа за плаќање на лични карти, е тесно поврзана со даночните иницијативи.

Покрај тоа, владата нареди сите бизниси со обрт над одредениот праг да им понудат дигитално решение на корисниците. Неусогласеноста може да резултира со казни, но даночниот систем, исто така, ги наградува со исполнување на даночните кредити според ГСТ.

Испуштање на даноците и спуштање

Даночното изземање од приходот и релаксација се моќни алатки за охрабрување на поединци со ниски приходи да се вклучат во формалниот банкарски систем. Најзабележително е намалувањето на данокот според Секција 87А, кој обезбедува целосен данок на данок за индивидуалните даночни обврзници со приход до одредена граница (моментално ,7 , lak, според новиот даночен режим). Ова ефикасно значи дека значителен дел од населението не плаќа данок на приход, но тие сé уште се бара да поднесат барање за враќање на на на намалувањето. Иако актот на поднесувањето на повраток, создава формална финансиска документација која може да биде искористен пристап, кредити и други финансиски услуги.

Освен тоа, Секција 80Ц од Актот за данок на приход дозволува заклучоци за инвестиции во одредени инструменти како што се Фондот за јавните средства (ППФ), Фондот за персонален имот (ЕПФ), Националните сертификати за заштеди (НСЦ), и премиите за животно осигурување. Овие инструменти се вообичаено достапни преку банките и поштенските канцеларии, охрабрувајќи ги поединците да отворат и да одржуваат штедни сметки. Даночното наводнување дејствува како директен финансиски поттик за заштеди, што е клучна компонента за финансискиот инклузија. За бележители на ниски приходи, дури и малиот данок може да биде силен мотиватор за формализирање на нивните заштеди наместо да се задржи пари дома.

Владата, исто така, воведе ослободувања од даноци за стекнатите камати на штедните сметки и фиксните депозити до одредени граници на Секција 80ТТА и 80ТБ (за постарите граѓани).

GST Композиција шема за мали бизниси

ГСТ Композициската шема е историска политика која може да го поедностави следењето на даноците за малите бизниси. Бизнисите со годишен обрт под њ. , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , да се направи остварлива за шемата на компактација, во која плаќаат фиксни, мали компании за да работат официјално.

Пред ГСТ, многу мали бизниси останаа надвор од даночната мрежа бидејќи трошоците за исполнување на претходните акцизи и системи за ДДВ беа премногу високи.

Даночни студии за образованието и здравственото осигурување

Даночното вклучување не е само за да се има банкарска сметка; тоа е исто така за пристап до производи кои градат долгорочна финансиска издржливост. Даночниот систем охрабрува инвестирање во образованието и здравственото осигурување преку заклучоци од Секција 80Ц (за школарина) и одред 80Д (за медицински трошоци). Овие заклучоци ги мотивираат поединците да користат формални канали за плаќање на училишните трошоци и купување здравствени политики, наместо да се потпираат на неформални заштеди или позајмување.

Слично, ова беше главен возач на пенетрација на кредити во полу-урбаните и руралните области, каде банките сé повеќе позајмуваат за достапни станбени куќи. Даночните бенефиции ги намалуваат ефикасните трошоци на позајмување, со што таа е достапна за поширока демографија. Овие политики покажуваат како даночниот систем може да управува со финансиското однесување кон производите кои градат долгорочни средства и безбедност.

Регистрирање на DBT (DBT) со даночно печатење

Иако не е даночна политика само по себе, интеграцијата на директните даночни трансфери со даночниот систем е моќен механизам за вклучување. Владата користи податоци за враќање на данокот на приход за да ги идентификува корисниците за различни субвенции и шеми за социјална помош. На пример, податоците за данокот на приход се користат за цел на субвенциите за ѓубривото, житните житни растенија и ЛПГ цилиндри, со што се гарантира дека бенефициите ќе ги достигнат оние на кои највеќе им се потребни. Оваа интеграција бара корисниците да имаат банкарска сметка поврзана со нивниот Адаар, кој потоа се користи за ДБТ. Даночниот систем ќе одигра улога во социјалната помош, создавајќи силен поттик за поединци за формален идентитет.

Системот за "несогласуваое" воведен од страна на одделот за данок на приход, исто така, го намалува административниот товар на малите даночни обврзници. Со користење на аналитика и претисполнети враќања, системот им олеснува на оние што работат за првпат. Ова е особено важно за работниците во книговодството, малите трговци и фармерите кои често работат неформално.

Мерење на влијанието врз финансискиот заклучок

Влијанието на овие даночни политики врз финансиското вклучување е мерливо во неколку димензии. Индија постигна извонреден напредок во проширувањето на пристапот до формалните финансиски услуги, и даночниот систем беше значаен фактор кој придонесува.

Бројот на поднесените даночни приходи постојано расте, преминувајќи 7,5 кроа во проценката на годината од 2022 до 23. Овој раст не е само од оние кои заработуваат високи приходи; значителен процент на нови директори доаѓаат од помали загради за приход, водени од барањето да бараат повраток и заклучоци. На пример, Одделот 87A релаксација охрабри милиони лица и мали сопственици на бизниси да поднесат барање за враќање на нивните даночни обврски.

Вредноста на трансакциите е слично зголемена, одразувајќи го широкото усвојување во урбаните и руралните области. Даночните иницијативи за трговците и потрошувачите, комбинирани со ГСТ рамката на следење која охрабрува дигитални податоци, се клучните возачи. Индексот на дигитални исплати на РИ, кој го мери преземањето на дигиталните исплати, покажа конзистентен раст на годината, кој достигнува 37723 против базата од 100 март 2018.

Податоците на Јан Дахан покажуваат дека се отворени преку 50 крошни сметки, со повеќе од 67% од нив во руралните и полу-урбаните области. Просечниот баланс во овие сметки се зголеми, што укажува на активна употреба. Даночниот систем ја поддржува употребата на овие сметки на неколку начини: каматата е заработена со ограничување на даноците, а картата на Рутери се поврзува со сметката ги олеснува дигиталните трансакции кои може да добијат даночни бенефиции. Покрај тоа, инфраструктурата на ДБТ за субвенциите се потпира на овие сметки, осигурувајќи се дека социјалната помош директно и веднаш да се постигне.

Пристапот до официјални кредити исто така се прошири значително. Според извештајот на РБИ, бројот на микро, мали и средни претпријатија кои пристапуваат до официјални кредити значително се зголеми. Дел поради податоците за регистрација на ГСТ кои ги користат банките за кредитен кредит.

Упорни предизвици во привлечното подрачје

И покрај значителните достигнувања, улогата на индискиот даночен систем во промовирањето на финансиската вклученост се соочува со неколку постојани предизвици.

Отстранување на даноците и неформална економија

Неформалната економија се проценува дека ќе се смета за 40 до 50 отсто од БДП. Даночното затајување директно го поткопува финансиското вклучување бидејќи поединците кои намерно избегнуваат даноци да останат формални банкарски канали. Ако даночниот систем служи како алатка за вклучување, прво мора да успее да доведе до повеќе економска активност под својот надзор. Ова бара повеќепроизволен пристап кој вклучува стриктно спроведување на податоците за откривање и компарализација на поттикнувањето за намалување на неформалната активност за да остане неформален.

Финансиска писменост и свесност

Овој недостаток на свест значи дека значителен дел од даночните обврзници не поднесуваат враќања на даночните обврзници, пропуштање на релаксации и надополнителни налози кои би можеле да го подобрат нивниот финансиски статус.

Инфраструктурни јами во руралните области

Дигиталната инфраструктура останува нерамномерна и понатаму во земјата. Иако урбаната Индија има речисииверзен интернет и смартфон пристап, многу рурални области сè уште страдаат од слаба поврзаност и ниска дигитална писменост. Дигиталните плаќања и онлајн даночните услови бараат одредено ниво на технолошки пристап и вештини. Банките и бизнис дописниците (БЦ) го проширија својот дофат, но последната милја останува предизвик. Владиниот проект за Bharat Neet има за цел поврзување на сите грахајати со брз интернет и користењето на системи за плаќање со голема брзина (Aadhaar-ened) помогна, но со инфраструктурен јазусот, може да потрае дигиталниот систем.

Разлики на полот во финансискиот пристап

Даночниот систем, кој обично бара индивидуално пополнување, може ненамерно да ги засили овие диспарации, ако жените не се охрабрени да држат одделни сметки и да поднесат жалба. целен на политиките, како што се повисоки даночни олеснувања за поседување на имотни сметки на жените или на поедноставени опции, може да помогне за затворање на половите опции, да ја затвори празнината.

Предизвикот на "Лормантните" сметки

Значително, процентот на Jan Dhan- сметки останува неактивен, што значи дека тие немаат трансакции во текот на еден период. Даночниот систем може да помогне со обезбедување на тековни стимуланси за активност на сметката, како што се повисоките ограничувања на даночните трошоци за сметки со редовни трансакции или поврзување на мали даночни релаксации за користење на сметката. Комбинирањето на даночните стимулации со потпомагања преку мобилни банкарски услуги може да ја намали активноста на дописите и да се осигураат сметките наменети за нивната цел.

Идни упатства за финансиски вклучување на даночен долг

За да се зајакне напредокот што е постигнат и да се справи со постојаните предизвици, треба намерно да се создадат идни даночни политики за продлабочување на финансиската вклученост.

Пренесување на Аналитика и ВК за целниот број податоци

Одделот за данок на приход и ГСТН имаат пристап до огромни количини на податоци за економските трансакции. Користењето на вештачка интелигенција и машинско учење, овие податоци може да бидат анализирани за да се идентификуваат небанкарните популации, да се разберат нивните финансиски однесувања и да се дизајнираат производи за вклучување. На пример, податоците за регистрацијата на ГСТ во одреден регион може да укажуваат на економската вибрација, но исто така и на разоткривање на празнините празнини во банкарската пенетрација. Банките и зебите можат да ги искористат овие податоци за да го насочат нивното проширување и приносите. Освен тоа, предвидувањата може да идентификуваат поединци кои предвидуваат за да имаат посебна корист од специфични даночни стимулација, овозможувајќи ги и даноте податоци.

Поедноставување на Даночниот законик за ниско-вкупните даночни обврзници

Додека новиот даночен режим ги поедностави стапките и ги намали изземањата за некои, целокупниот даночен законик останува сложен за поединците кои можеби немаат професионални даночни советници. Воведувањето на "едноставно враќање" за подмирувачите со само плата или пензиски приходи и неколку заклучоци е корисно, но дополнително поедноставување е возможно. На пример, предисполнетите враќања кои автоматски ги применуваат сите соодветни заклучоци и релаксации може да бидат обезбедени на сите поединци со ПАН и банка. Ова ќе го намали товарот и ќе ги охрабри луѓето да поднесат барање, со што автоматски ќе го спроведат формалниот систем.

Проширување на опсегот на даночните вредности за дигитални финансии

Додека постојат иницијативи за дигитални исплати, тие можат да бидат проширени и да бидат насочени. на пример, мал даночен кредит од, да речеме, 11.000 годишно за поединци кои прават минимален број дигитални трансакции од нивната сметка на Јан Дахан може значително да ја зголеми активната употреба. на сличен начин, трговците кои прифаќаат само дигитални исплати за одреден период би можеле да добијат преференцијална стапка на ГСТ. Овие иницијативи би го наградиле посакуваното финансиско однесување и би создале одржлив напор кон неисплатна економија.

Интеграција на даночно фибрикарство со финансиските програми за писменост

Платформата за пополнување на даноците може да послужи како точка за финансиско образование. Кога граѓанин ќе ги поднесе своите документи за враќање, може да им се покажат лични предлози за штедни производи, здравствено осигурување или планирање на пензионирање, со јасни пресметки за даночна помош. Порталот за данок на приход може да биде партнер со RBI и SEBI за да понудат потврдена содржина на финансиска писменост. Ова ќе го трансформира годишното пополнување на даноците во можност за холистичка финансиска моќ, не само со согласност. Тоа особено ќе биде од корист за првпат достапните документи.

Зајакнување на врската меѓу даночниот идентитет и пристапот до кредит

Рамката на Agrigerator, која дозволува безбедно делење на финансиските податоци (вклучувајќи ги и даночните податоци) со позајмувачите, треба да се зголеми. Со овозможување на делење на данокот на приход базиран на согласност, ГСТ враќања, и банкарски изјави, мрежата АА може да им помогне на заемопродавачите да ја проценат кредитната способност за поединци кои немаат традиционална колатерална или кредитна историја. Ова е особено вредно за сопствениците на мали бизниси, ги изнесува работниците и фармерите чии приливи на приходи се неправилни, но верификација преку даночни податоци. Зајакнувањето на оваа врска ќе биде попристапно за оние под на брегот, исполнувајќи ја клучната димензија на финансискиот ин.

Решење на половите разлики преку создавање на даночна политика

Даночните политики можат експлицитно да се дизајнираат за намалување на половите разлики. На пример, повисоките ограничувања на намалувањето на трошоците за заштедите што ги имаат жените или бонусот што ги задржува жените кои ги поднесуваат нивните сопствени враќања, може да го потпомага формалното учество. На пример, владата исто така може да нареди најмалку една возрасна жена во секое домаќинство да покриена од досиејата на ПМЏДИ посебен данок за да се врати во потрага по специфичната рестипрација на жените.

Заклучок

Индискиот даночен систем еволуираше надвор од својата традиционална улога како механизам за собирање приходи, за да стане стратешки возач на финансиското вклучување. Преку целните иницијативи за дигитални трансакции, изземање на данок на приход, поедноставена GST-врска за малите бизниси и интеграција со директни трансфери на бенефиции, даночниот систем помогна да се доведат милиони граѓани во формалното финансиско преклопување.Напредокот во сопственоста на сметката, дигиталните исплати и кредитниот пристап е во прилог на ефикасноста на овие политики. Сепак, постојаните предизвици како што е дановното затајување, неформалната економија, фрасструктуртутуалните дефицити, и депарните права бараат континуирано внимание и иновации.

Иднината на финансиското вклучување во средствата од данокот лежи во намената технологија, поедноставувањето на финансиската примена и дизајнирањето на политиките кои се однесуваат на специфичните потреби на небанкираното население. Со интегрирање на даночните податоци со кредитна проценка, обезбедување на целни стимулации за користење на сметките и вградување на финансиското образование во процесите на поднесување на даноци, владата може да го продлабочи влијанието на нејзините напори за вклучување.