Table of Contents
Улогата на оданочувањето во финансирањето на проектите за развој на Индија
Еден од најконзистентните и најзначајни извори на капитал за да се поттикне позајмувањето на идните приходи против приливите на приходи. Разделбата на неподвижните односи помеѓу даночната и инфраструктурата е неопходна за креаторите на политиката, бизнисите, како и за граѓаните.
Фондацијата за финансирање на инфраструктура: Даночење
Даночното осигурување нуди најсигурен и најправеден извор на домашни приходи за ваквите проекти.За разлика од позајмувањето, кое создава идни приходи, или финансирање на дефицит, кое може да ја зголеми инфлацијата, даночните приходи, кога се собираат ефикасно, нуди одржлив начин за финансирање на јавните добра што го зголемуваат растот.
Историски контекст на инфраструктурата богата со даноци во Индија
Воведувањето на данокот на стоки и услуги во 2017 беше значајна реформа за обединување на индиректниот даночен систем и зголемување на приходите. Оттогаш, ГСТ колекцијата стана голем придонесувач на Фондот за помош на Индија, овозможувајќи повисоки распределби во министерствата за инфраструктура.
Типови на даноци и нивна помош за инфраструктурата
Индија применува мешавина од директни и индиректни даноци, секоја придонесува во различни пропорции за финансирање на инфраструктурата.
- Во CI2023-24, бруто директните даночни такси достигнати над 19.6 jaк кроа, со значителен удел во капиталните трошоци за инфраструктурата преку централниот буџет.
- [ФЛТ:0] Даночното осигурување и данокот на данок (GST): [ФЛТ:] Како данок на потрошувачка базиран на дестинација, GST ја поедноставува индиректна даночна структура и го подобрува следењето на даноците. Месечното бруто собирање на GST доследно е над 1,6 LAK кроре, обезбедувајќи предвидлива база на приходи. ГСТ от се намалува, првично создадена за покривање на недостатоците на приходите, исто така делумно се користи за користење на долгот за трошење.
- Иако високите давачки може да ги зголемат трошоците за проектот, приходите генерирани од владата ја поддржуваат способноста за субвенционирање или директно финансирање на царинските давачки според одредени шеми, со цел да се урамнотежат потребите за приходи со ефикасност.
- [ФЛТ:0]
- Други даноци и Леви: [ФЛТ]
Механизмите на даночното алоцирање на проектите за инфраструктура
Разбирањето на овој механизам на распределба ги открива и јаките и неефикасностите во инд. и во финансискиот модел на инфраструктурата.
Централни наспроти државни улоги
Комисијата за финансии ја одредува хоризонталната деволуција на централните даноци на државите (тековно 41 отсто од невидливиот базен), кој тогаш може да доведе до инфраструктура.
Буџетски наоди и институционални механизми
Во ФЈ2024-25, владата одвои 11.11 АК кроа за капиталот, зголемување од 11,1% во однос на претходната година. Овој капекс е финансиран од даночни приходи, позајмувања и неотплаќачки сметки. Националната корпорација за инфраструктура (НИП) обезбедува среднорочна патоказ, со проекти класифицирани од сектор и финансиски извори.
Специфични средства и даноци што се обележани со ушите
Неколку специфични фондови даночни приходи директно до инфраструктурата:
- [ФЛТ:0] Central Road and Intureture Fund (CRIF): [ФЛТ:1] финансиран од цевките на бензинот и дизел-горивото, патиштата за фондовите на КРИФ и проектите за мост низ државите.
- [ФЛТ:0] Националниот фонд за чиста енергија (НЕФ): [ФЛТ:1] поддржан од чисти енергетски делови од јагленот, овој фонд инвестира во обновлива енергија и еколошка инфраструктура.
- [ФЛТ:0] Суах Барат Кос: [ФЛТ:1] финансиран преку цешата на Свеч Барат (сега подцепен под цеди за надоместок на ГСТ), тој ја поддржува санитарната инфраструктура.
Означувањето гарантира дека конкретните даноци се поврзани со конкретните исходи, иако критичарите тврдат дека истите ја намалуваат буџетската флексибилност.
Предизвици во даночниот фонд и нивното влијание врз инфраструктурата
И покрај значајните реформи, Индија се соочува со постојани предизвици во собирањето на даноците кои ги ограничуваат ресурсите достапни за инфраструктурата.
Отстранување на даноците и неформална економија
Големиот неформален сектор останува надвор од даночната мрежа, со проценки дека околу 90 отсто од работната сила работи неформално. Ова ја намалува основата на персоналниот данок на приход и следењето на ДДВ/ГСТ. Даночното затајување преку недоволното пријавување на приходите, особено во недвижен имот и професионалните услуги, ја лишува владата од значителни приходи.
Сложеноста и непослушноста на Бурден
Дури и по спроведувањето на ГСТ, Индија има еден од најсложените даночни системи меѓу економиите во развој. Повеќекратните даночни плочи, специфичните ослободувања од државата и честите промени на правилата ги зголемуваат трошоците за исполнување на работата.
Дигитална трансформација и влијание на GST
Воведувањето на ГСТ беше голем чекор кон дигитализација, со задолжително е-ивоидно, делење на податоци во реално време и автоматско враќање. ГСТ Мрежата (ГСТ) обезбедува транспарентност и ги намалува протечените проблеми. Сепак, просечната бруто колекција на ГСТ како технички грешки, мешање на даночните кредити во ФЈ-1-18, и високите трошоци за исполнување на трошоците за мали бизниси се надополнија со стабилност на приходите. Како што системот созреува, просечната месечна колекција на ГСТ се зголеми од .
Споредливи анализи: Индија и другите развојни нации
Помеѓу другото, соодносот помеѓу Кина и просекот на ОЕЦД од околу 27 отсто, изнесува околу 34 отсто. Додека индиската инфраструктура како процент на БДП се зголеми на околу 5, односно на 4, односно на централно ниво, тој сé уште паѓа на мало ниво за да го зголеми растот на данокот.
Индонезиските земји како Индонезија и Виетнам успешно ги користат даноците на природни ресурси и зголемувањата на ДДВ за финансирање на инфраструктурата.
Неодамна, реформите во политиката и нивното влијание врз финансирањето на инфраструктурата
Неколку неодамнешни промени во даночната политика директно или индиректно влијаеа на достапноста на средствата за развој на инфраструктурата.
Имплементација и зголемување на приходите
Транзицијата на ГСТ ја елиминираше даночната структура, ги намали трошоците за следење на даноците за бизнисите и го зголеми државниот приход.
Кратење на данокот за корпорацијата и влијанието врз приходите
Во 2019, Индија ги намали корпоративните даночни стапки на 22 отсто (постоечки претпријатија) и новите компании за производство) за да ги стимулираат инвестициите.
Инфраструктурата - посланија и посебни летоци
Владата повремено воведуваше специфични цеси за инфраструктурата, како што се инфраструктурата цесите за одредени производи (пр. луксузни автомобили) и цесите на Калјан. Овие цесии се субвенционирани или модифицирани од ГСТ, но нивната филозофија на намени специфични даночни колекции за инфраструктурата е заменета со повеќе општи буџетски намени. Создавањето на Националната банка за финансирање на инфраструктурата и развојот (НАФИД) во 2021, исто така, ја одразува промената кон потпомагање на даночните приходи поддржани од заемите, наместо само од директните трошоци.
Идно гледиште: Одржливо оданочување за инфраструктура
За да ги исполни амбициозните инфраструктурни цели на визијата Амит Каал (2047), Индија мора да ја зајакне врската помеѓу оданочувањето и развојот на инфраструктурата преку повеќе стратегии.
Зајакнување на даночната база преку формализација
Иницијативата како E-Shram порталот за неформални работници и Отворената мрежа за дигитална трговија (ONDC) може да донесе поголема економска активност во формалната мрежа.
Зелени даноци и инфраструктура во животната средина
Задолжителната посветеност на емисиите на јаглен (сега дел од ГСТ се ослободува) и предложениот данок на јаглерод диоксид за индустриските емисии, може да создаде посветени приходи за еколошката инфраструктура.
Покренати партнерства и даночни цели
За да се дополни инфраструктурата на проектите финансирани од даноци, владата се потпира на проектите за јавен инстанциски партнер (ППП) и ослободува од одредени приходи според член 80IA од Даночниот акт за ИНД, се користат за да се привлечат приватните капитал. Неодамна одобрената Национална политика за соработка-трансфер (БОТ) има за цел рационализација на ваквите иницијативи. Сепак, даночните трошоци од таквите иницијативи мора да бидат оптоварени со дополнителни инвестиции. Транскаторски даночните трошоци и периодниот преглед на нивната ефикасност ќе загарантираат дека даночниот систем ќе го поддржи ефикасен развој на инфраструктурата.
Заклучок
Намалувањето останува столбот на инфраструктурата на Индија, финансирањето на инфраструктурата. Од данокот на приход до одвоените расни огради, приходите ја обликуваат способноста на земјата да гради, одржува и модернизираат нејзините патишта, железничките патишта, пристаништата, енергетските мрежи и дигиталните мрежи. Иако е постигнат значаен напредок преку ГСТ реформите и растечкиот сооднос на данокот до БДП. Како што се развива визијата на даночно затајување, комплексност и големата неформална економија, мерките на политиката фокусирани на формализацијата, даночното оданочување може да ја зголеми улогата на оданочувањето во инфраструктурата.
- Унискиот буџет 2024-25 Министерството за финансии [ФЛТ:1]
- [ФЛТ:0] NITI Aayog њујоршкиот концет [ФЛТ:1]
- [ФЛТ:0] Советот за глобална заштита
- [ФЛТ:0] Светска Банка , Фискалната политика и волумен, [ФЛТ:1]
- [ФЛТ:0] Инвестирајте ја Индија , Националниот мост за инфраструктура [ФЛТ:1]