Alasannya Menuntut Amandemen Pajak

Jika Anda menemukan kesalahan matematika sederhana, menyadari bahwa Anda kehilangan suatu pengurangan yang berharga, atau perlu mengubah status pengajuan Anda setelah peristiwa kehidupan besar, memperbaiki kembalinya Anda tepat waktu membuat Anda tetap patuh dengan IRS dan dapat memasukkan uang kembali ke saku Anda. Proses itu sendiri mudah ketika Anda tahu apa yang diharapkan, dan mengambil langkah yang tepat lebih awal dapat mencegah bunga, pencabulan, dan stres yang tidak perlu di jalan.

IRS mengharapkan pembayar pajak untuk memperbaiki kesalahan saat mereka menemukannya, dan mereka memberikan mekanisme yang jelas untuk melakukannya. Memahami aturan dan batas waktu di sekitar amandemen memastikan Anda tidak kehilangan pengembalian dana atau secara tidak sengaja mengundang audit. di bawah ini, kita memecahkan setiap aspek proses sehingga Anda dapat mengajukan dengan keyakinan.

Apa sebenarnya Amandemen Pajak Itu?

Amendemen pajak adalah perubahan formal untuk pengembalian pajak pendapatan federal yang telah diajukan sebelumnya. Ini bukan pengembalian baru; sebaliknya, itu memperbarui garis-garis spesifik pada Formulir asli Anda 1040, 1040-SR, atau 1040-NR. Pemungutan kembali yang diamendemen menggunakan IRS Form 1040-X], yang mengharuskan Anda untuk menunjukkan angka asli, angka yang dikoreksi, dan penjelasan tentang mengapa Anda membuat perubahan.

Penyesuaian yang umum dilakukan oleh pihak berwenang meliputi membetulkan jumlah pendapatan, menambah atau menghapus ketergantungan, memperbarui status pengajuan, mengklaim kredit yang diabaikan (seperti Kredit Pajak Penghasilan yang Diterima atau Kredit Pajak Anak), atau memperbaiki deduksi seperti bunga pinjaman mahasiswa atau biaya medis.Dalam beberapa kasus, sebuah amendemen juga perlu menanggapi pemberitahuan IRS tentang ketidaksesuaian antara pengembalian dan informasi yang dilaporkan oleh majikan atau lembaga keuangan.

Perlu diperhatikan bahwa IRS akan secara otomatis memperbaiki kesalahan matematika tertentu ⁇ seperti kesalahan perhitungan atau jadwal yang hilang ⁇ tanpa mewajibkan amendemen. tetapi jika Anda perlu mengubah fakta yang dilaporkan saat Anda kembali (hasil, pengurangan, kredit, atau status pengajuan), Anda harus mengajukan Form 1040-X.

Alasan Topis untuk Menguatkan Amandemen

Ada beberapa skenario yang menyatakan bahwa surat perintah untuk mengajukan pengembalian yang telah diubah, masing-masing melibatkan perubahan yang sah yang mempengaruhi kewajiban pajak atau pengembalian dana.

Kesalahan Pelaporan Pendapatan Pembetulan Berencana

Jika Anda atau majikan Anda menemukan bahwa W-2 atau 1099 dilaporkan tidak benar, Anda perlu mengubah kembali Anda untuk mencerminkan jumlah yang akurat. sebagai contoh, jika Anda lupa untuk memasukkan sebuah freelance 1099-NEC sebesar $ 5.000, IRS akhirnya akan cocok dengan pendapatan tersebut dan mengirimkan pemberitahuan. mencoret amandemen secara proaktif menghindari penalti dan bunga yang akan diterima pada jumlah yang tidak dilaporkan. Demikian pula, jika Anda secara tidak sengaja melaporkan pendapatan dua kali, sebuah amandemen dapat membantu Anda mengklaim pengembalian dana.

Klaim Pengurangan atau Penghargaan yang Tak Terlewatkan

Para Pembayar Pajak Pungutan Pajak sering kali mengabaikan deduksi mereka berhak, seperti Pembayaran Minat Pengenaan Pajak Kerugian [, IRA kontribusi[[, atau Charitable Contributions[[] (bahkan untuk non-itemizer dalam tahun tertentu). Jika Anda gagal mengklaim kredit yang mengurangi dolar pajak Anda ⁇ seperti dan Dependent Credit atau [TFLT:8] American Tax Activities[T:9] Hanya untuk mengembalikan nilai uang yang secara spesifik. Simpanlah dalam kriteria kredit yang diberikan secara spesifik.

Mengeluarkan Status

Status pengajuan Anda dapat berubah karena pernikahan, perceraian, kematian pasangan, atau menjadi kepala rumah tangga. Jika Anda awalnya mengajukan pengajuan secara bersama-sama namun belakangan menyadari bahwa Anda akan memiliki pajak yang lebih sedikit sebagai pengajuan pernikahan secara terpisah (atau sebaliknya), Anda dapat amend ⁇ tetapi hanya dalam waktu tiga tahun dari tanggal jatuh tempo asli. Perubahan status juga dapat mempengaruhi keabsahan untuk kredit tertentu dan deduksi, jadi pertimbangkan dampak keseluruhan. Perhatikan bahwa Anda tidak dapat mengubah dari pengajuan menikah secara terpisah ke sendi setelah tanggal jatuh tempo asli, tetapi Anda dapat mengubah dari sendi untuk memisahkan diri dalam keadaan tertentu dalam amendemen jendela.

Kesetimbangan terhadap Pemberitahuan IRS

¡ Jika Anda menerima pemberitahuan CP2000 atau surat yang mengusulkan perubahan atas pengembalian Anda karena informasi yang tidak cocok (misalnya, pendapatan investasi tidak dilaporkan), Anda dapat mengajukan sebuah amandemen untuk menerima perubahan yang diusulkan atau memberikan koreksi alternatif. Jangan pernah mengabaikan pemberitahuan IRS ⁇ menanggapi dengan amandemen yang telah dipersiapkan dengan baik dapat menyelesaikan masalah lebih cepat daripada menunggu audit formal.

Para Dependen yang Berkukuh

Mungkin Anda mengklaim ketergantungan yang sebenarnya tidak memenuhi syarat, atau Anda lupa mengklaim ketergantungan yang tinggal dengan Anda selama lebih dari setengah tahun.Amending memungkinkan Anda untuk memperbaiki pengecualian ketergantungan Anda dan kredit terkait (seperti Kredit Pajak Anak atau Kredit untuk Dependensi Lain).Pastikan memiliki dokumentasi seperti catatan sekolah atau tagihan medis untuk mendukung klaim tersebut.

Cara Mengadakan Amandemen: Langkah- demi Langkah

Memusnahkan sebuah amandemen adalah proses metodis.

Langkah 1: Menuju Bentuk 1040-X

Unduh Form 1040-X] dari situs web IRS di IRS.gov/Form1040X]. Anda juga dapat meminta salinan kertas dengan memanggil 1-800-829-3676, tetapi pengajuan elektronik kini tersedia untuk banyak pembayar pajak. Mulai tahun 2020, IRS mengizinkan e-filing of amended returing menggunakan perangkat lunak pajak untuk tahun tertentu, yang mempercepat pemrosesan dan mengurangi kesalahan.

Langkah 2: Kumpulkan Kembali dan Dokumen Dukungan Asal Anda

Anda akan memerlukan salinan dari pengembalian asli yang Anda gulung, beserta jadwal atau formulir yang perlu diperbaharui. Juga kumpulkan dokumen baru yang mendukung perubahan Anda, seperti W-2 yang dikoreksi, 1099, penerimaan untuk pengurangan, atau bukti pembayaran. Semakin lengkap dokumentasi Anda, semakin kecil kemungkinan IRS akan mengajukan pertanyaan.

Langkah ke-3: Formulir Lengkap 1040-X

Bentuknya memiliki tiga kolom: Kolom A (jumlah asli), Kolom B (perubahannet), dan Kolom C (jumlah dikoreksi). Isi dalam setiap baris yang berubah, walaupun perubahannya nol untuk beberapa baris. Kemudian tulis penjelasan yang jelas dalam Bagian III dari mengapa Anda sedang memuncak. Sebagai contoh: ⁇ Saya mengabaikan 1099-INT dari Bank XYZ. Pendapatan bunga yang dikoreksi adalah $1,200 ⁇ Jadilah spesifik dan referensi nomor garis dari pengembalian asli Anda.

Jika arondisemen Anda hasil amendemen Anda dalam pajak tambahan yang terutang, Anda harus disetoran tertutup dengan Form 1040-X (atau membuat pembayaran elektronik jika e-filing). Jika Anda jatuh tempo pengembalian, Anda dapat menunggu IRS untuk memprosesnya.

Langkah ke - 4: Lampirkan Jadwal dan Bentuk yang Diperlukan

Sebagai contoh, jika anda sedang memperbaiki itemized deductions, melampirkan jadwal yang dipesan A. Jika anda menambahkan dependen, melampirkan Form 1040-Schedule EIC yang direvisi (jika mengklaim Earned Income Credit) IRS akan membandingkan dokumen yang melekat terhadap penyerahan asli anda.

Langkah 5: Serahkan Amandemen

Jika uzael e-filing: Gunakan perangkat lunak IRS-otorisasi yang mendukung pengembalian yang ditamatkan (kebanyakan penyedia utama lakukan). Anda akan menyerahkan Form 1040-X secara elektronik saja ⁇ jangan e-file 1040-X bersama dengan pengembalian tahun yang sekarang. Jika mailing: Kirim formulir ke alamat yang sesuai yang tercantum dalam instruksi Form 1040-X. Alamat surat bervariasi oleh negara dan alasan untuk amendemen, jadi periksa ulang alamat saat ini di situs web IRS.

Langkah 6: Lacak Amandemen Anda

Setelah Anda mengajukan, Anda dapat melacak status kembali yang Anda endred menggunakan Where's My Amended Return? alat pada IRS.gov. Biasanya dibutuhkan hingga 16 minggu untuk proses, meskipun beberapa mengambil lebih lama jika ulasan tambahan diperlukan. Anda dapat memeriksa status sekali sehari. Jika 16 minggu lulus tanpa pembaruan, hubungi IRS di 1-866-464-2050.

Deadlines dan Batas Waktu Penting

Secara umum, Anda harus mengajukan Formulir 1040-X dalam tiga tahun dari tanggal yang Anda ajukan kembali asli Anda atau dalam dua tahun dari tanggal Anda membayar pajak jatuh tempo, yang mana pernah Anda ajukan kembali semula atau dalam , dalam bulan Maret untuk tanggal jatuh tempo April), tiga tahun dimulai dari tanggal pengajuan yang sebenarnya, bukan tanggal jatuh tempo. Ada aturan khusus untuk situasi tertentu:

  • Net Pengoperasian Kehilangan: Anda mungkin memiliki hingga tujuh tahun untuk ampend untuk sebuah kehilangan operasi net bawaan.
  • [[ZOZOFLT:0]]Bad Debts and Worthless Securities: Batas waktu adalah tujuh tahun dari tanggal jatuh tempo aslinya.
  • [6] ]Foreign Tax Credits:] Anda umumnya memiliki sepuluh tahun untuk mengajukan amendemen untuk kredit pajak asing membawa alih-alih.

Jika Anda mengajukan amandemen setelah batas waktu, IRS kemungkinan akan menolaknya, dan Anda kehilangan uang recund apapun yang mungkin telah Anda klaim. untuk pajak tambahan yang terutang, ketetapan pembatasan untuk penilaian juga tiga tahun dari tanggal pengajuan atau dua tahun dari pembayaran, tetapi IRS dapat menilai pajak setiap saat jika Anda mengajukan pengembalian penipuan atau gagal untuk mengajukan sama sekali.

Apa yang Terjadi Setelah Anda Mengadakan Amandemen?

Jika Anda berutang pajak tambahan, Anda harus membayar segera untuk menghentikan bunga dari penerimaan. Jika Anda harus mengembalikan uang kembali, IRS akan mengirimkannya sebagai cek kertas atau deposit langsung, meskipun Anda mungkin tidak menerimanya selama beberapa minggu. jika amandemen menghasilkan pengembalian yang dikurangi (yaitu, Anda awalnya membatalkan kredit), Anda mungkin perlu membayar kembali perbedaan bunga plus.

Amendemen-amendemen azisen juga dapat memicu audit jika perubahannya signifikan atau tampak tidak konsisten.Namun, koreksi rutin seperti memperbarui jumlah W-2 tidak mungkin untuk mengibarkan bendera merah. Selalu menyimpan salinan setiap kembalian yang ditamatkan dan mendukung dokumen selama setidaknya tujuh tahun.

Kesalahan Umum untuk Menghindari Ketika Mendatang

Bahkan pembayar pajak yang berpengalaman bisa terpeleset.

  • Filing an amandemen untuk kesalahan matematika sederhana: IRS memperbaiki ini secara otomatis. Jangan mengajukan amandemen kecuali kesalahan tersebut mengubah item faktual.
  • [[EflethingFLT:0]]Lupa untuk menyertakan tanda tangan: Formulir 1040-X tidak diproses. Jika e-filing, anda harus menandatangani secara elektronik menggunakan PIN atau ID.me verifikasi tahun sebelumnya.
  • Menggunakan bentuk yang ketinggalan zaman: Selalu periksa situs web IRS untuk versi saat ini Form 1040-X. Menggunakan bentuk tahun sebelumnya dapat menyebabkan penundaan pemrosesan.
  • [6] ^ Tidak mengajukan amendemen negara:] Jika amandemen federal Anda mengubah pendapatan kotor Anda yang disesuaikan, Anda hampir pasti perlu untuk mengubah kembali negara Anda. Setiap negara memiliki bentuk dan batas waktu sendiri ⁇ periksa dengan lembaga pajak negara Anda.
  • [[OGALAFLT:0]]Asumsing you can amend year after year:] Anda tidak dapat menggunakan Form 1040-X untuk mengubah kembali tahun sebelumnya jika tahun tersebut ditutup oleh ketetapan batasan.

Kapan Seharusnya Anda Tidak Memfailkan Amandemen?

Ada kalanya ketika penimbunan tidak perlu atau bahkan tidak produktif:

  • IRS sudah mengoreksi kesalahan:Jika anda menerima pemberitahuan yang menyatakan IRS membuat perubahan, jangan mengajukan amandemen kecuali anda tidak setuju dengan perubahan tersebut.
  • [6]] Kesalahan adalah pada anda dan di bawah ambang bebas pajak: Jika kesalahan menghasilkan pengembalian kecil ⁇ mengatakan di bawah $10 ⁇ IRS mungkin tidak memproses amandemen karena peraturan de minimis. Anda masih dapat mengajukan, tetapi mungkin tidak layak untuk usaha.
  • [[FAILT:0]]Anda belum mengajukan untuk tahun saat ini: Jangan mencoba untuk ⁇ fix ⁇ setahun sebelumnya dengan mengajukan sebuah amandemen sebelum pengembalian aslinya bahkan diproses. Tunggu sampai pengembalian aslinya diterima.

Kasus Khusus Kasus Khusus: Entitas Bisnis dan Kembalinya Kompleks

Pengembalian untuk kemitraan (Form 1065), perusahaan S (Form 1120-S), atau kepercayaan (Form 1041) mengikuti aturan yang berbeda. Entitas ini menggunakan Form 1065-X, Form 1120-X, atau bentuk khusus lainnya.Jika Anda sedang menimbun pengembalian bisnis, berkonsultasi dengan profesional pajak karena perubahan dapat mengalir melalui mitra atau pemegang saham, yang mewajibkan amendemen berganda. Wajib Pajak internasional juga menghadapi pertimbangan tambahan, seperti pelaporan aset asing (FBAR) dan kredit pajak asing.

Garis Bawahan tentang Amandemen Filing

Dengan memahami alasan untuk mengubah, mengikuti langkah yang benar, dan menghindari jeratan umum, Anda hanya dapat menangani koreksi dengan yakin. Jika situasi Anda rumit ⁇ seperti beberapa tahun, pendapatan bisnis, atau aset internasional ⁇ berbijaksana untuk bekerja dengan profesional pajak yang dapat meninjau kembali Anda dan mempersiapkan amandemen akurat. bagi kebanyakan individu, namun, prosesnya sederhana dan dapat diselesaikan dengan beberapa jam yang terfokus.

Ingat: IRS menyediakan sumber daya dan alat yang jelas untuk membantu Anda. Gunakan Where's My Amended Return? alat untuk tetap diperbarui, dan menjaga semua dokumentasi aman. Pendekatan proaktif terhadap amandemen adalah tanda kebersihan wajib pajak yang baik ⁇ itu membuat catatan Anda tetap benar dan pikiran Anda nyaman.