Pengantar Perjanjian

Pajak Pungutan adalah dasar keuangan pemerintahan modern, mendanai segala sesuatu dari pertahanan nasional untuk perbaikan jalan lokal. di Amerika Serikat, sistem pajak dilapis di seluruh federal, negara, dan pemerintah daerah, masing-masing dengan sumber pendapatan yang berbeda dan tanggung jawab pengeluaran. bagi warga negara dan bisnis, pemahaman siapa yang memungut pajak yang mana ⁇ dan bagaimana dolar tersebut dikerahkan ⁇ adalah penting untuk menavigasi keuangan pribadi, mengevaluasi kebijakan publik, dan memegang tanggung jawab pemerintah. artikel ini memberikan rincian breakdown pajak yang dileluasi di setiap tingkat pemerintah, bagaimana mereka bekerja, dan apa yang mereka dana.

Pajak Federal

Pemerintah federal mengumpulkan saham terbesar dari pendapatan pajak di Amerika Serikat, terutama melalui pajak pendapatan dan gaji dan dana ini mendukung program nasional seperti pertahanan nasional, Jaminan Sosial, Medicare, dan infrastruktur federal. dibawah ini adalah jenis pajak federal utama dan bagaimana mereka berfungsi.

Pajak Penghasilan Orang Tua

Pajak penghasilan individu adalah sumber pendapatan federal terbesar tunggal. Pajak ini adalah pajak progresif ⁇ berarti kenaikan tarif pajak sebagai kenaikan pendapatan. Untuk tahun pajak 2024, tarif berkisar antara 10% hingga 37%, dikenakan untuk pajak yang dapat dikenakan setelah pengurangan dan pengecualian. Pelayanan Pajak Revenue Internal (IRS) memberikan pemungutan, dan kebanyakan pekerja memiliki pajak yang ditahan dari gaji mereka. Pembayar pajak harus mengajukan pengembalian tahunan untuk mendamaikan dengan jumlah yang ditahan dengan kewajiban pajak yang sebenarnya. dana pajak ini adalah kumpulan program federal yang luas, termasuk pertahanan, kesehatan, dan pendidikan.

Pajak Pertambahan Pajak Pertambahan Pajak

Pajak Paispa Wajib Pajak Wajib Pajak Wajib Pajak Wajib Pajak Wajib Pajak Wajib Pajak Pertambahan Nilai (FICA) adalah 15,3% ⁇ 12,4% untuk Jaminan Sosial (dicacat di basis upah sebesar $168,600 pada 2024) dan 2,9% untuk Medicare (tidak kap). Karyawan dan karyawan masing-masing membayar setengah (7,65%), meskipun individu yang bekerja sendiri membayar penuh. Pajak ini sangat penting untuk menyediakan tunjangan pensiun, asuransi cacat, dan asuransi rumah sakit bagi orang Amerika yang berwajib.

Pajak Penghasilan Minat Minat

Perusahaan-perusahaan berbayar pajak federal flat 21% atas keuntungan mereka, ditetapkan oleh Undang-Undang Potong Pajak dan Tugas Tahun 2017. Pendapatan ini berasal dari pendapatan bersih dari C-Coporations, sementara S-Coporations dan pass-through entitas lulus pendapatan kepada pemilik yang dikenakan pajak pada tarif individu.Kepajakan perusahaan adalah bagian yang lebih kecil dari pendapatan federal dibandingkan dengan pendapatan individu dan pajak gaji, tetapi tetap menjadi sumber signifikan ⁇ terutama untuk mengatur perilaku bisnis dan mendanai operasi pemerintah umum.

Pajak Ekslusif

Pajak ekslusif Federal senilai senilai emas, jasa, dan kegiatan tertentu Contoh umum termasuk pajak pada bensin (18,4 sen per galon), diesel (24,4 sen), tembakau, alkohol, dan tiket maskapai.Pajak ini sering dimasukkan dalam harga pembelian dan dikumpulkan oleh IRS dari produsen, importir, atau pengecer.Antri pajak Excise sering mendanai dana perwalian terkait ⁇ misalnya, Dana Kepercayaan Jalan Raya menggunakan pendapatan pajak bahan bakar untuk mendukung jalan dan infrastruktur transit.

Pajak Kurban dan Pemberian

Pajak estate federal berlaku untuk transfer kekayaan setelah kematian, sementara pajak hadiah berlaku untuk transfer seumur hidup di atas ambang batas tertentu.Pada tahun 2024, pembebasan pajak estate adalah $ 13,61 juta per individu, berarti hanya sangat besar harta milik yang dikenakan pajak (bernilai hingga 40%). Pajak hadiah dikecualikan cermin pajak estate, dengan eksklusi tahunan sebesar $18.000 per penerima. Pajak ini menghasilkan sebagian kecil pendapatan federal tetapi mempengaruhi keluarga berbiaya tinggi dan perencanaan transfer kekayaan pengaruh.

Pajak Federal Lainnya

Sumber tambahan yang dimiliki oleh Keberagaman termasuk tugas bea cukai (tarif) atas barang impor, yang dikumpulkan oleh Badan Perlindungan Bea dan Perbatasan dan mendukung pendapatan umum . Pemerintah federal juga memberlakukan pajak eksisensif pada kegiatan usaha tertentu, seperti pajak pendapatan investasi bersih Undang-Undang Berkeuntungan Affordable Care Act (3,8% pada pendapatan investasi untuk pencari penghasilan tinggi) dan berbagai pajak lingkungan.

Pajak Negara Bagian Pajak Pertambahan Nilai

Pemerintah negara bagian County County sebagian besar mengandalkan pajak pendapatan, pajak penjualan, dan pajak perusahaan untuk mendanai pendidikan, transportasi, kesehatan publik, dan penegakan hukum.Namun, negara bagian sangat bervariasi dalam struktur pajaknya ⁇ ada yang tidak memiliki pajak penghasilan, sementara yang lain memiliki tarif tinggi. berikut ini adalah pajak tingkat negara bagian primer.

Pajak Penghasilan Negara Bagian Pajak Penghasilan

Dari 2024, 41 negara bagian dan Distrik Columbia memberlakukan pajak pendapatan negara atas upah dan gaji penduduk. 8 negara bagian (Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington, dan Wyoming) tidak memiliki pajak pendapatan negara, sementara pajak New Hampshire hanya bunga dan dividen. Di antara negara bagian dengan pajak pendapatan, tarif berkisar dari tarif datar (misalnya, Colorado pada 4,4%) ke braket progresif (misalnya, California dengan tingkat atas 13.3%). Pendapatan ini membantu dana K-12 pendidikan tinggi, dan layanan sosial.

Pajak Penjualan

Negara bagian yang memiliki batas empat puluh lima negara memberlakukan pajak penjualan negara terhadap barang dan beberapa jasa, dengan tarif yang berkisar dari 2,9% (Colorado) hingga 7,25% (California). Lima negara bagian (Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire, Oregon) tidak memiliki pajak penjualan secara luas, meskipun yurisdiksi lokal di Alaska mungkin melontar sendiri. Pajak penjualan adalah regresif karena rumah tangga yang berpenghasilan rendah menghabiskan sebagian besar pendapatan mereka pada barang-barang yang dapat pajak. Amerika Serikat sering kali membebaskan kebutuhan seperti bahan makanan, obat resep, dan utilitas untuk mengurangi beban. Pendapatan pajak Penjualan adalah sumber utama untuk dana negara, sering kali ditujukan kepada pendidikan dan perawatan kesehatan.

Pajak Penghasilan Perusahaan Negara Bagian Keistimewaan

Sebagian besar negara bagian menyatakan keuntungan perusahaan pajak, dengan tarif yang berkisar dari 2,5% (North Carolina) hingga 11,5% (New Jersey). Beberapa negara bagian menggunakan tarif datar, yang lain braket progresif. kecenderungan yang berkembang adalah adopsi dari \"faktor penjualan tunggal\" apportionment, yang hanya menghitung penjualan di dalam negara bagian ketika menentukan pendapatan yang dapat dikenakan pajak, mengurangi pajak untuk produsen. Amerika juga memberlakukan pajak waralaba atas hak istimewa untuk melakukan bisnis, terpisah dari pajak pendapatan.

Pajak Pertambahan Nilai

Sedangkan pajak properti terutama lokal, banyak negara bagian juga berperan melalui pajak properti tingkat negara bagian atau program seperti equalisasi pendanaan sekolah.Sebagai contoh, beberapa negara bagian levy pajak properti negara bagian kecil untuk mendukung sekolah atau menetapkan rasio penilaian seragam.Namun, mayoritas pendapatan pajak properti diberikan kepada pemerintah lokal ⁇ negara hanya mengatur kerangka hukum untuk penilaian dan pengumpulan.

Pajak Ekslusif Negara

Paralel untuk pajak federal yang diekskresi, negara - negara memberlakukan ekskisi mereka sendiri pada bensin (pajak gas negara bagian rata - rata sekitar 30 sen per galon), alkohol, tembakau, cannabis (di mana dilegalkan), dan produk lainnya. pajak ini sering kali didedikasikan untuk dana transportasi, program kesehatan, atau pendapatan umum. Misalnya, pajak rokok negara berkisar dari $0.17 per pak di Missouri menjadi $4.35 di New York.

Pajak Lokal

Pemerintah lokal Łógoğ, kota, kota, distrik sekolah, dan distrik khusus ⁇ hanya sangat berat pada pajak properti, pajak penjualan lokal, dan biaya lainnya untuk menyediakan layanan penting seperti perlindungan polisi dan kebakaran, sekolah umum, jalan, taman, dan sanitasi.Percampuran tersebut sangat bervariasi oleh yurisdiksi.

Pajak Pertambahan Nilai

Pajak properti adalah tulang punggung dari keuangan pemerintah lokal. Pajak ini dipajakkan pada properti (tanah dan bangunan) berdasarkan nilai yang dinilai, yang ditentukan oleh para penilai county. Tarif efektif (pajak sebenarnya dibayar sebagai persentase nilai rumah) rata-rata sekitar 0,99% secara nasional, tetapi berkisar dari 0,31% di Hawaii menjadi 2,23% di New Jersey. Revenue terutama mendanai distrik sekolah lokal (diperkirakan setengah dari pajak properti), layanan kota, dan operasi daerah. Tarif pajak ditetapkan oleh badan lokal yang dipilih melalui proses anggaran kompleks, dan banyak caps yang dikenakan pada tahunan meningkat.

Pajak Penjualan Lokal

Di banyak negara bagian, yurisdiksi lokal dapat menambah pajak penjualan sendiri di atas tarif negara.Dikombinasikan tarif lokal dapat mendorong pajak penjualan total di atas 10% di beberapa kota (misalnya, tingkat gabungan Chicago adalah 10,25%).pajak penjualan lokal dikumpulkan oleh pemerintah negara bagian dan dipulangkan kembali ke pemerintah setempat.Dana tersebut sering mendukung jalan kota, keselamatan publik, dan proyek pembangunan ekonomi.Sejak 2024, kira-kira 10.000 yurisdiksi perpajakan lokal dalam 38 negara bagian pajak penjualan lokal levy.

Pajak Penghasilan Lokal Pajak Penghasilan

Beberapa kota dan kabupaten menetapkan pajak pendapatan lokal penduduk dan, dalam beberapa kasus, non-residen yang bekerja di dalam yurisdiksi. Contoh yang dapat dicatat termasuk New York City (hingga 3.876%), Philadelphia (3.79% untuk penduduk, 3.44% untuk non-residen), dan berbagai kota di Ohio, Kentucky, dan Maryland.Pajak-pajak ini biasanya dipungut melalui majikan yang menahan dan membantu mendanai layanan kota seperti jalan, sanitasi, dan pensiunan kota.

Pajak Pajak dan Fees Pajak Pajak Pajak Pajak Pajak dan Fees

Banyak pajak pemerintah lokal yang menggunakan pajak utilitas seperti listrik, gas alam, air, dan layanan telepon. Pajak ini mungkin berupa biaya rata atau persentase tagihan. Sebagai contoh, banyak pajak utilitas listrik levy kota sebesar 1% hingga 10% pada pelanggan perumahan dan komersial. Pendapatan masuk ke dalam dana umum untuk mendukung operasi dasar. Demikian pula, biaya waralaba dibebankan kepada perusahaan utilitas untuk hak menggunakan hak-hak publik-of-way, sering kali diserahkan kepada konsumen.

Lisensi Bisnis, Izin, dan Fees

Pemerintah lokal Indianapolis mengharuskan usaha untuk memperoleh izin dan izin, biaya biaya yang menutupi biaya regulasi dan pemeriksaan. Biaya ini bervariasi oleh kota dan jenis bisnis, mulai dari beberapa ratus dolar untuk bisnis layanan kecil hingga ribuan untuk restoran atau perusahaan konstruksi. revenue dari biaya ini digunakan untuk mendanai penegakan zona, pemeriksaan kesehatan, dan layanan dukungan bisnis.

Sumber Pembiayaan Lokal Lainnya

Beberapa lokalitas kota - kota yang memberlakukan pajak penginapan (pajak okkupansi hotel), pajak hiburan pada tiket dan penerimaan, dan penilaian spesifik tentang properti yang mendapat manfaat dari perbaikan (misalnya, lampu jalan, trotoar). Daerah khusus ⁇ seperti distrik pemadam kebakaran, distrik air, atau distrik perpustakaan ⁇ dapat memungut pajak sendiri atau menilai biaya pada pemilik properti di dalam distrik.Ini sering kali disahkan dengan persetujuan pemilih.

Pagihan Pajak PHK dan Tanggung Jawab

Setiap tingkat pemerintahan memiliki tanggung jawab pengeluaran yang berbeda yang menentukan bagaimana pendapatan pajak dialokasikan.

Keprihatinan Pengeluaran Federal

Kerugian federal terbesar yang dikeluarkan oleh pihak-pihak federal termasuk Jaminan Sosial (21% pengeluaran), Medicare (14%), pertahanan nasional (13%), program kesehatan seperti Medicaid (10%), dan bunga bersih pada utang nasional (13%). Pendapatan pajak federal dikobarkan ke dalam dana umum, tetapi pajak gaji secara hukum didedikasikan untuk Jaminan Sosial dan dan dan dan dana kepercayaan Medicare. Pemerintah federal juga menyediakan hibah untuk negara bagian dan lokalitas ⁇ misalnya, untuk jalan raya, pendidikan, dan bantuan bencana ⁇ yang memperhitungkan sekitar 16% pengeluaran federal.

Negeri Luangkan Pengeluaran yang Berharga

Negara bagian domber mengeluarkan saham terbesar pada pendidikan K-12 (dilalui 35% dari total pengeluaran negara), pendidikan tinggi (10%), Medicaid (17%), transportasi (8%), dan keselamatan dan koreksi publik (5%. Amerika Serikat juga mendanai pengadilan, taman, dan lembaga lingkungan mereka sendiri. Penjualan dan pajak pendapatan adalah sumber pendapatan primer, yang disuplementasi oleh hibah federal.Banya negara bergantung pada pembagian pendapatan berbasis formula untuk mendistribusikan dana kepada pemerintah lokal untuk pendidikan dan program mandat lainnya.

Keprihatinan Berbelanja Setempat

Pemerintah lokal Kabupaten-kabupaten banyak menghabiskan biaya untuk pendidikan dasar dan menengah (melalui distrik sekolah ⁇ sering menjadi entitas pemerintah lokal terbesar), polisi, kebakaran, pekerjaan umum (jalan, air, selokan), taman, perpustakaan, dan administrasi umum.Kepabeanan properti menyediakan kurang lebih 30% dari pendapatan lokal, dengan bantuan negara (termasuk pembagian pajak pendapatan dan penjualan) dan hibah federal yang membentuk sisa.Di banyak negara bagian, pemerintah lokal dibatasi oleh pajak dan batasan pengeluaran yang memerlukan persetujuan pemilih untuk pajak baru.

Transfer Antarpemerintah dan Koordinasi Pajak

Aspek penting federalisme adalah aliran pendapatan pajak antara tingkat pemerintahan. Pemerintah federal menyediakan hibah kepada negara dan lokalitas (misalnya, untuk Medicaid, pendidikan, jalan raya), sering kali dengan persyaratan yang sesuai. Amerika juga mentransfer dana ke pemerintah daerah, terutama untuk pendanaan sekolah dan kesehatan publik. Sistem ini bertujuan untuk mengurangi kesenjangan antara yurisdiksi kaya dan miskin.Namun, hal ini dapat menciptakan kompleksitas ⁇ pemerintah lokal kadang-kadang menghadapi mandat dari tingkat yang lebih tinggi tanpa pendanaan penuh (tidak didanai mandat). pemahaman transfer ini adalah kunci untuk melihat gambaran penuh dari pajak.

Eksponen Pajak atas Warga Negara dan Ekonomi

Struktur perpajakan di seluruh tingkat mempengaruhi perilaku ekonomi, ekuitas, dan kualitas pelayanan publik.

Pertumbuhan dan Investasi Ekonomi

Pajak pendapatan progresif length fungif dapat meredam insentif untuk pekerjaan tambahan atau investasi pada pendapatan tinggi, sementara pajak perusahaan rendah dapat menarik bisnis.Namun, pajak pada konsumsi (pajak penjualan) dapat mengurangi pengeluaran.Keefektifan bersih tergantung pada tarif pajak, pengecualian, dan apa dana pendapatan ⁇ investasi dalam infrastruktur, pendidikan, dan kesehatan dapat meningkatkan pertumbuhan jangka panjang.The Tax Foundation secara rutin mempelajari bagaimana kondisi dan iklim pajak lokal mempengaruhi kompetitif ekonomi.

Kesetaraan dan Kemajuan

Pajak pendapatan federal adalah sangat progresif, dengan 1% teratas membayar rata-rata sekitar 26% sedangkan 50% bawah membayar negatif atau rendah tarif karena kredit Pajak pendapatan negara bervariasi dalam progresivitas ⁇ beberapa rata, beberapa memiliki kutang yang mengembang. pajak properti umumnya regresif karena pemilik rumah berpendapatan rendah menghabiskan bagian yang lebih tinggi dari pendapatan atas perumahan. pajak penjualan adalah regresif kecuali pengecualian untuk kebutuhan yang murah hati.

Kepatuhan dan Biaya Administratif

Sistem pajak tiga tingkat membuat beban kepatuhan yang signifikan bagi bisnis kecil dan individu, terutama yang beroperasi di seluruh garis negara. Sebagai contoh, penjual jauh sekarang harus mematuhi pemungutan pajak penjualan lokal di ribuan yurisdiksi berikut Dakota Selatan v Wayfair Keputusan Mahkamah Agung. IRS memperkirakan bahwa pembayar pajak menghabiskan sekitar 6,5 miliar jam setiap tahunnya pada dokumen pajak. Amerika dan lokalitas juga biaya incur untuk pengumpulan dan penegakan, yang dapat menjadi fraksi signifikan dari pendapatan untuk yurisdiksi kecil.

Kualitas Layanan Publik

Keandalan atas pajak properti dapat menciptakan kesenjangan besar dalam pendanaan sekolah ⁇ wealthy distrik mengumpulkan lebih banyak uang per siswa. beberapa negara telah memberlakukan rumusan \"Robin Hood\" yang menyebarkan pendapatan pajak properti. Demikian pula, pendapatan yang didanai pajak dapat menawarkan pelayanan sosial yang lebih kuat. warga negara sering menilai keadilan pajak dengan kualitas layanan publik yang diterima, yang bervariasi secara luas dengan lokasi. pemerintah lokal dengan tarif pajak properti yang rendah mungkin berjuang untuk mempertahankan infrastruktur, sementara yurisdiksi pajak tinggi dapat menawarkan layanan yang lebih baik tetapi mungkin mengusir penduduk.

Perdebatan terkini mengenai reformasi pajak federal, kompetisi pajak negara, dan keberlanjutan pendapatan lokal.

  • Reformasi pajak federal: Diskusi pada perpanjangan pemotongan pajak 2017, menaikkan tarif perusahaan, atau menerapkan pajak kekayaan.
  • [[CharlesfT:0]]Persaingan pajak daerah: Lebih banyak negara bagian yang memotong tarif pajak pendapatan untuk menarik pekerja dan bisnis terpencil ⁇ misalnya, Florida dan Texas memperoleh keuntungan dari tidak ada pajak penghasilan.
  • [[LANGAL:0]]Local pendapatan tantangan: Pengurangan pajak pajak properti basis dalam inti perkotaan dan peningkatan permintaan layanan pasca-pandemik mendorong kota-kota untuk mempertimbangkan pajak pendapatan lokal atau pajak penjualan pada layanan.
  • [pranala nonaktif:0]] Digital perpajakan: Amerika Serikat memperluas pajak penjualan ke barang digital dan jasa, dan ada tekanan yang semakin meningkat untuk kejelasan federal terhadap perpajakan ekonomi digital.
  • [[FLT ]] Pajak lingkungan: Pajak karbon pada tingkat federal atau tingkat negara bagian yang berpriyata karbon adalah memperoleh traksi sebagai alat kebijakan iklim, meskipun implementasi tetap terbatas.

Kesimpulan Kesia-siaan

Keterlibatan sistem pajak Amerika Serikat terhadap struktur multi-lapisan penting untuk membuat keputusan yang diinformasikan sebagai warga negara, wajib pajak, atau pemilik bisnis. Pemerintah federal mengumpulkan sebagian besar pendapatan melalui pajak pendapatan dan pajak gaji progresif, mendanai program nasional. Amerika Serikat mengandalkan campuran pendapatan dan pajak konsumsi untuk memenuhi tanggung jawab mereka. Pemerintah lokal sangat bersandar pada pajak properti untuk menyampaikan layanan masyarakat yang penting. Setiap lapisan memiliki perdagangan-off yang unik dalam hal ekuitas, dampak ekonomi, dan kompleksitas administratif dengan mengakui siapa mengumpulkan apa dan bagaimana dolar tersebut dihabiskan individu, dapat melakukan perdebatan kebijakan dan perencanaan keuangan mereka. Untuk selanjutnya, membaca [[TFL:00]] Statistik Negara Bagian Pendidikan, [[TFL]] [TFL]] dan pajak negara bagian [TFL]].