Skattetid bringer ofte en blanding av frykt og forvirring, men forstår hvordan skattefradrag fungerer er en av de mest effektive måtene å redusere regningen din. Et fradrag senker skattepliktig inntekt, noe som kan spare deg hundrevis ⁇ eller til og med tusen ⁇ av dollar. Men mange skattebetalere overser gyldige fradrag bare fordi de ikke vet at de eksisterer eller antar at de ikke vil kvalifisere. Ved å kjenne deg med de mest vanlige savnet fradragene, kan du sikre at du ikke etterlater penger på bordet når du file avkastningen.

Forståelse av skatteneddrag

Et skattefradrag reduserer beløpet av inntektene dine som er underlagt skatt. For eksempel, hvis du tjener $ 60 000 og hevder $12 000 i fradrag, betaler du bare skatt på $48 000. De faktiske besparelsene avhenger av din marginale skattebeslag - jo høyere braket, jo mer er hvert fradrag verdt.

Når du filer, har du to valg: ta standard fradrag (en fast mengde basert på din innleveringsstatus) eller ] substituer fradragene dine (liste kvalifiserte utgifter individuelt). Du bør bare elementisere hvis dine totale elementiserte fradrag overstiger standardfradraget. For 2023 er standardfradraget $13.850 for enkeltfilere og $27.700 for gifte par som arkivererer sammen. Hvis du eier et hjem, har store medisinske regninger eller gjør betydelige veldedighetsgaver, elementisering ofte betaler.

Vanligvis oversetter deduksjoner

Mange fradrag er savnet fordi de trenger ekstra papirarbeid, har inntektsgrenser, eller er rett og slett ikke kjent. Nedenfor utforsker vi de mest verdifulle i detalj, inkludert kvalifikasjonsregler, grenser og opptakstips.

Medisinske utgifter

Du kan trekke ubetalte medisinske utgifter som overstiger 7,5 % av din justerte bruttoinntekt (AGI). Denne terskelen er lavere enn mange mennesker innser, så hvis du hadde et år med høye medisinske kostnader, kan du kvalifisere. kvalifiserte utgifter inkluderer:

  • Doktor, tannlege og spesialistbesøk
  • Sykehusopphold og kirurgiske prosedyrer
  • Receptbelagte medisiner
  • Langtidsforsikringspremier (med forbehold for aldersbaserte grenser)
  • Transportkostnader for medisinsk behandling (f.eks. milegang, parkering, bompenger)
  • Høreapparater, briller og kontaktlinser
  • Helseforsikringspremier hvis du er selvstendig (forført over linjen)

Hold kvitteringer, bankutdrag og helseplan sammendrag. For milepæl, IRS setter en standard medisinsk milegrad hvert år (f.eks. 22 cent per kilometer i 2023). IRS Publikasjon 502 gir en komplett liste over kvalifiseringskostnader. IRS Publikasjon 502 (Medical and Dental Equipment).

Statlige og lokale skatter (SALT)

Du kan trekke statlige og lokale inntektsskatter eller staten og lokale salgsskatter ⁇ men ikke begge. I tillegg er det totale fradraget for statlige og lokale skatter (inkludert eiendomsskatt) på $10 000 ($5 000 dersom gift innlevering separat). Denne kassen ble vedtatt av skatteutdelingen og arbeidsloven i 2017 og fortsetter å gjelde gjennom 2025.

Hvis du bor i en stat uten inntektsskatt (som Texas, Florida eller Nevada), kan du dra fordel av mer ved å trekke salgsskatt. IRS gir valgfrie salgsskatttabeller basert på inntekt og plassering, eller du kan spare faktiske kvitteringer for store kjøp som en bil eller båt. For de fleste skattebetalere er den enklere ruten å bruke tabellene. For detaljert veiledning, se ]IRS Topic 503: Dedukible skatter.

Mortgage Insurance Premiums

Hvis du kjøpte et hjem med nedbetaling på mindre enn 20%, betaler du sannsynligvis privat pantforsikring (PMI) eller en FHA boliglån forsikringspremie. Disse premiene er generelt fradragsdyktig som boliglån renter hvis du posterer, men fradragsfaser ut for høyere inntektsbetalere (AGI over $ 109.000 for gift innlevering sammen i 2023). Dette fradraget ble utvidet for 2023 ved den konsoliderede tildelingsloven, 2023.

For å gjøre krav på det, må panteforsikringen din være i forbindelse med et lån som brukes til å kjøpe, bygge eller forbedre ditt hovedhjem eller et annet hjem. Sjekk utlånsskjemaet 1098 (eller en erstatningserklæring) for det betalte beløpet. IRS Published 936: Home Mortgage Interest Deduction.

Velbehagelige bidrag

Donere penger eller varer til en kvalifisert veldedighet reduserer din skattepliktige inntekt. For kontant donasjoner, trenger du en bankrekord eller en skriftlig bekreftelse fra veldedighet. For ikke-cash-artikler (klær, møbler, husholdningsvarer) er fradraget generelt begrenset til varens rimelige markedsverdi - hva du kan selge det til i en treftbutikk. Donasjoner av verdsatte eiendeler som aksjer eller eiendomsmegling kan være enda mer verdifullt fordi du unngår kapital gevinster skatt.

Viktige regler:

  • Bare bidrag til IRS-godkjente 501(c)(3) organisasjoner er fradragsdyktige.
  • Kontantbidrag på 250 kr eller mer krever skriftlig mottak fra veldedighet.
  • Hvis du er frivillig, kan du trekke ut kostnader fra lommen (f.eks. mile på 14 cent per mil i 2023, parkering, bompenger) men ikke verdien av din tid.
  • For ikke-cash donasjoner over $ 500, må du fil skjema 8283 og kan trenge en kvalifisert vurdering for elementer over $ 5000.

En vanlig feil er å glemme å trekke fra donasjoner som er gjort via lønnsfradrag eller gjennom et donor-rådgitt fond. Hold alle bevisstgjøringer og uttalelser. For mer informasjon, se ]IRS Charitable Bidrag.

Utdanning Utgifter

Flere utdanningsrelaterte fradrag og kreditter kan redusere skatteregningen din. Den vanligste elementiserte fradraget er for utlevering og avgifter (Tuition and Fees Deduction utløp etter 2020, men andre alternativer eksisterer). Hvis du betaler for høyere utdanning for deg selv, din ektefelle eller en avhengig, vurdere:

  • American Opportunity Tax Credit (AOTC): Opptil $ 2500 per elev i de fire første årene av college. 40% er refundert.
  • Lifetime Learning Credit (LLC)]: Opptil $2 000 per skatteavkast for alle post-sekundær utdanning, inkludert uteksaminert skole og kurs for å forbedre jobbkunnskaper.
  • Student lån renter fradrag]: Dedukt opp til $ 2.500 av renter betalt på kvalifiserte studentlån, selv om du ikke tar i bruk. Dette er et over-the-line fradrag (justering til inntekt).
  • : For ansatte i utdanningsinstitusjoner er visse undervisningsunntak skattefrie.

Hold skjema 1098-T fra skolen og skjema 1098-E fra låneserviceren din. Merk at du ikke kan dobbeltdip: du kan ikke gjøre krav på både en kreditt og et fradrag for samme kostnader. For mer, se ]IRS Education Credits and Deductions.

Jobbsøkemidler

Hvis du var på jakt etter en jobb i din nåværende yrke i skatteåret, kan du trekke ut kostnadene knyttet til søket - men bare hvis du poster.

  • Begynn å forberede og skrive ut
  • Arbeidsbyråets avgifter
  • Reisekostnader (inkludert milealder, overnatting og flybillett) for intervjuer
  • Utplasseringstjenester
  • Kostnad for karriere coaching

Men du kan ikke trekke fra kostnadene for å søke i et nytt felt eller hvis det var et betydelig gap i arbeidslivet. Også kostnadene må være vanlige og nødvendige i yrket. Hold en logg over alle jobbsøkende aktiviteter, datoer, kvitteringer og milealder. Den totale rekke ulike elementiserte fradrag (inkludert jobbsøk) som overstiger 2% av din AGI som brukes til å være fradragsdyktig, men disse ulike elementiserte fradragene ble suspendert av skattebeløpene i et par stater[FLT:]. Men jobbsøkekostnader er fortsatt fradragsdyktige som et mangfoldig elementisert fradrag til 2% etasjen for en del av de enkelte selskapene.[FLT:][FJA] Dette er en viktig oppdatering av de opprinnelige kostnadene kostnadene, og jeg må likevel ikke nevne de opprinnelige kostnadene arbeidsgiverne for å trekke fra seg fra.[F] Men det er ikke noe resultat av de viktigste kostnadene for å gjøre det som er å gjøre det.[FLT:[F].[

Hvis du er selvstendig næringsdrivende, hold detaljert register over milealder, reise og avgifter. Bedriftsleieprisen for 2023 er 65,5 cent per mil (medisinsk og bevegelig er ulike priser).

Hjem Kontorforførelse

The home office deduction is often misunderstood and feared because of audit concerns, but it is perfectly legitimate if you meet the requirements. To qualify, you must use a portion of your home exclusively and regularly as your principal place of business, or as a place where you meet clients or customers. The space does not need to be a separate room—a clearly defined area like a desk in a corner works, but it must be used only for business. You cannot deduct a space used for both personal and business purposes.

Det finnes to metoder for å beregne fradraget:

  • Simplisert metode: Multiplisere firkantede opptak av hjemmekontoret ditt med $5 (opptil 300 kvadratmeter, maksimum fradrag $ 1.500). Ingen grunn til å tildele faktiske utgifter.
  • Regular metode: Beregn prosentdelen av hjemmet ditt som brukes til virksomhet (f.eks. 10% av kvadratopptak) og bruk den prosentandelen på faktiske utgifter: boligskatt, eiendomsskatt, leie, verktøy, internett, forsikring, reparasjoner og avskrivninger. Du må ha detaljerte poster.

Den forenklede metoden er enklere, men gir ofte et mindre fradrag. Den vanlige metoden kan være mer verdifull hvis du har høye hjemmekostnader. Men, hvis du bruker den vanlige metoden, kan du måtte gjeninnta avskrivninger når du selger hjemmet ditt. For enten metode, må du være en bedriftseier eller frilansere-arbeidere som jobber hjemmefra på grunn av bekvemmelighet av arbeidsgiveren ikke kvalifisere for dette fradraget etter TCJA (for 2018 ⁇ 25). For mer veiledning, se

Studentlånsinteresse

Selv om du ikke tar i bruk, kan du trekke fra $2500 renter som er betalt på kvalifiserte studentlån. Dette er et over-the-line fradrag, noe som betyr at det reduserer din justerte bruttoinntekt direkte. Avdragsfasene ut for høyere inntektsbetalere: for 2023 begynner fasen på $ 75 000 AGI (enkel) og $155.000 (giftsinnlevering sammen). For å kvalifisere må lånet ha blitt tatt ut for utdanningen din (eller ektefellens eller avhengighetens) og må ha blitt brukt bare til kvalifiserte utdanningskostnader (utgifter, rom og styre, bøker, forsyninger og utstyr).

Du bør motta skjema 1098-E fra låneserviceren som viser renten som er betalt. Hvis du betalte mer enn 600 dollar i renter, er tjenestemannen pålagt å sende formularen; hvis mindre, kan du fortsatt trekke fra hvis du har dine egne journaler. Merk at foreldre som tar ut lån for å betale for en avhengigs utdanning ikke kan trekke fra renten - bare studenten (eller låntageren) kan. Men hvis studenten er påstått som avhengig, kan forelderen ikke trekke fra renten med mindre lånet er i foreldrenes navn. Hvis studenten ikke er avhengig, kan studenten trekke fra interessen selv om forelderen gjorde betalinger (IRS behandler det som om studenten betalte). Kontroller alltid situasjonen din med IRS publikasjon 970.

Flere overlooked-forføringer

Lærerutgifter

Lærere (lærere, rådgivere, rektorer og aider i klasse K-12) kan trekke seg fra $300 av ubetalte klasseromskostnader i 2023 ($600 hvis gift arkivering i fellesskap og begge ektefeller er lærere). Dette er et over-the-line fradrag, så det er tilgjengelig selv om du ikke posterer. Fordeler inkluderer bøker, forsyninger, programvare og utstyr som brukes i klasserommet. Hold kvitteringer og en logg over hva du kjøpte.

HSA (HSA) Bidrag

Hvis du har en høy-forbruksbar helseplan, kan du bidra til en HSA og trekke fra bidragene selv om du ikke tar vare på. For 2023, er bidragsgrensene $ 3,850 for selvbeskyttende dekning og $ 7,750 for familiedekning (pluss en ekstra $ 1,000 hvis du er 55 eller eldre). HSA bidrag reduserer både føderal inntektsskatt og FICA skatt (hvis gjort gjennom lønnsavdrag), noe som gjør dem til et av de kraftigste skattebesparende verktøyene. Pengene vokser skattefritt og kan trekkes ut skattfritt for kvalifiserte medisinske utgifter i enhver alder. Husk å rapportere HSA-bidragene dine på skjema 8889 og sjekk at du ikke overskrid grensen.

Flytte utgifter (for væpnede styrker)

For de fleste skattebetalere, er flyttende utgifter ikke lenger fradragsdyktig etter 2017 (med unntak av medlemmer av de amerikanske væpnede styrker på aktiv plikt som beveger seg på grunn av en militær ordre). Hvis du er i militæret, kan du trekke kostnader som transport, overnatting og flytting av husholdningsvarer. Avdraget er for ubetalte utgifter (de som ikke dekkes av militæret). Bruk skjema 3903.

Hvordan gjøre krav på disse forførelsene

For å dra nytte av elementiserte fradrag, må du fil Schedule A med skjemaet 1040. Hold all støttedokumentasjon: kvitteringer, bankutsagn, mileasjelogger, veldedighetsgodkjennelsesbrev og skjema 1098s fra boliglånslånslånere, skoler og låneservicere. Hvis du bruker skatteprogramvare, vil det veilede deg gjennom Schedule A og spørre om hvert fradrag. Men det er enkelt å gå glipp av et fradrag hvis du ikke kjenner reglene. Tenk på å bruke en sjekkliste over over oversett fradrag før du fullfører returen din.

Hvis det totale elementiserte fradraget er nær standardfradraget, kan det være gunstig å \"bunch\" fradrag. For eksempel kan du betale to år med eiendomsskatt eller gjøre veldedighetsbidrag i alternative år slik at du tar i bruk i ett år og tar standardfradraget det neste. Denne strategien kan øke din totale skattebesparelse.

Du kan alltid dobbelsjekke at du ikke har gjort krav på et fradrag som ble suspendert eller eliminert. For eksempel er fradraget for investeringsrådgivningsgebyrer, skatteavgift og ubetalte arbeidstakerkostnader borte for de fleste gjennom 2025. Å holde seg i bruk med skatterettslige endringer kan redde deg fra feil og revisjoner.

Konklusjon

Skattefradrag er blant de kraftigste verktøyene for å senke skatteregningen din, men de krever kunnskap og nøye registrering. Avdragene som er dekket i denne artikkelen ⁇ medisinske utgifter, statlige og lokale skatter, panteforsikring, veldedighetsbidrag, utdanningskostnader, hjemmekontorkostnader, studentlånsrente, lærerkostnader og HSA-bidrag ⁇ gir betydelige muligheter for besparelser. Men skatteregler endres ofte og kvalifisert avhenger av dine spesielle omstendigheter. Konsulter en kvalifisert skatt profesjonell eller bruk anerkjent skatteprogramvare for å sikre at du hevder at du har krav på alle fradrag du har rett til. Hvert år, millioner av dollar i fradragspliktige utgifter går uavklart. Sørg for at du ikke er en av skattebetalerne som etterlater penger.

For mer autoritativ informasjon, besøk IRS-nettstedet direkte: ]IRS Publisering 17: Din føderale inntektsskatt og IRS Tax Topics].