Como alavancar deduções fiscais para reembolsos de empréstimos domésticos na Índia

Por exemplo, se a sanção do empréstimo for em abril de 2020 e a posse for tomada em março de 2024, o total de juros pagos durante o período de pré-construção (2020-2024) é calculado.

A dedução total para juros de pré-construção (incluindo juros anuais) em qualquer ano não pode exceder o limite de 2 lakh para uma propriedade auto-ocupada.

Auto-ocupado contra imóveis alugados - Regras diferentes

O tratamento fiscal difere com base em se a propriedade está ocupada ou solta.

Propriedade auto-ocupada

• Não se supõe renda de aluguel.
• A dedução de juros é limitada a ¥2 lakh por ano (combinado com prestações pré-construção).
• A principal dedução da Seção 80C está disponível (até 1,5 lakh).

Propriedade de saída

• O aluguel real recebido é tributável sob "Recebido da Casa Property" após deduzir uma dedução padrão de 30% do valor anual líquido.
• O empréstimo é dedutível, o que pode gerar uma perda de propriedade, que pode ser deduzida de outra renda (salário, renda comercial) até um limite (sem limite mais cedo; agora desativada limitada a 9,5%2 lakh por ano, mas sem perda absorvida pode ser levada adiante).
• A dedução principal da Seção 80C ainda está disponível (até 1,5 lakh).

Propriedade Deed Let-Out

Se você possui uma segunda propriedade residencial que não está ocupada ou solta (por exemplo, vazia, usada como segunda casa), as leis fiscais tratam-na como deemed leat-out . Você deve declarar renda de aluguel nocional (com base no aluguel esperado de propriedades semelhantes) e então reivindicar a dedução de juros total sem o limite de 中2 lakh.

Guia passo a passo para reclamar deduções de empréstimos

Siga estes passos para garantir que você obtenha o benefício completo sem erros:

1. Peça um extrato do seu banco ou companhia de finanças mostrando o principal e juros pagos durante o exercício, isto também deve mencionar o número da conta de empréstimo e detalhes da propriedade.
2. ] Calcule os montantes elegíveis: ] Para o principal, certifique-se de que você não tenha ultrapassado o limite de 1,5 lakh na Seção 80C (incluindo outros investimentos), para juros, se auto-ocupado, limite de 6,2%2 lakh; se deixar sair, use juros totais pagos mais quaisquer prestações de pré-construção devidas.
3. Se você está assalariado, declare as deduções de empréstimo para o seu empregador para TDS exato.
4. Se você tem ganhos de capital ou propriedades múltiplas, use ITR-2 ou ITR-3, conforme aplicável.
5. Quando você arquiva online, geralmente não precisa anexar documentos, mas mantê-los para verificação.

Erros comuns que reduzem seus benefícios fiscais

• A divisão de juros e juros está incorreta, os juros estão na seção 24.
• Muitos contribuintes não conseguem reivindicar os juros pagos durante a construção.
• Vendendo a propriedade em 5 anos, se vender 5 anos após a posse, a dedução principal reivindicada pela Seção 80C é adicionada como renda no ano da venda.
• Se você é co-empresário, mas não co-proprietário, você não pode ser elegível.
• Compradores de primeira vez não sabem sobre essas deduções adicionais.
• Se você alugar a propriedade, deve mostrar renda, caso contrário, você pode enfrentar penalidades, mas a dedução de juros ainda funciona a seu favor.

Desenvolvimentos recentes e mudanças no orçamento

As leis fiscais evoluem anualmente, a partir das últimas atualizações (Orçamento 2023, 2024), as seguintes são relevantes:

• O limite básico de isenção sob o novo regime fiscal foi aumentado, mas o novo regime não permite a maioria das deduções, incluindo a Seção 80C, Seção 24(b) e Seção 80EE/80EEA. Se você escolher o novo regime, você não pode reclamar deduções de empréstimos em casa.
• O governo estendeu o prazo para reivindicar a Seção 80 do EEE a empréstimos sancionados até 31 de março de 2022.
• Dedução de juros para propriedade de saída: no orçamento de 2017, o limite de compensação para perda de propriedade da casa contra outros rendimentos foi limitado em 文2 lakh por ano.

Para as regras mais atuais, sempre se refira ao site oficial do Departamento de Imposto de Renda ou consulte um profissional qualificado.

Estratégias práticas para otimizar sua poupança de impostos em casa

Além de conhecer as seções, aplique essas estratégias para manter mais dinheiro no seu bolso:

• Se possível, faça um empréstimo conjunto com um cônjuge que tenha renda tributável, o que permite que cada co-empresário reclame deduções separadas.
• As prestações de juros da pré-construção começarão a partir desse ano, e você terá o benefício total do interesse regular do mesmo ano por 12 meses.
• Se você tem excedente, max out Seção 80C primeiro com reembolso principal, em seguida, investir em ELSS, PPF, etc., mas garantir que o total não exceda 1,5 lakh.
• Use dedução adicional para habitação acessível. Se comprar uma casa sob 45 lakh, certifique-se de se candidatar à Seção 80EEA mencionando o mesmo em seu ITR.
• Mantenha registros meticulosos, mantenha uma pasta com carta de sanção, certificado de posse, certificados de juros anuais e prova de pagamento, o que torna o depósito fácil e à prova de auditoria.

Perguntas frequentes

Posso pedir deduções de empréstimos se estiver numa casa alugada e minha propriedade de empréstimos estiver em construção?

Sim, pode reclamar juros sobre o empréstimo de habitação nos termos da Secção 24 b) para um imóvel em construção, mas apenas como juros de pré-construção (a reclamar em cinco parcelas após a posse). Durante o período de construção, não é permitida qualquer dedução para juros pagos porque o imóvel ainda não está pronto para a ocupação. O reembolso principal só pode ser reclamado na Secção 80C após o empréstimo ser tomado para compra/construção, não para o período antes da posse? Na verdade, o reembolso principal é permitido no ano que você pagá-lo, mesmo durante a construção, desde que o empréstimo seja para construção. O objetivo do empréstimo deve ser a construção; a dedução do principal em 80C está disponível a partir do ano em que o empréstimo é tomado, mas o imóvel deve ser concluído dentro de um prazo razoável. Se a construção não for concluída, a dedução pode ser negada? Historicamente, para dedução principal, o imóvel deve ser concluído; mas a lei não exige explicitamente a conclusão da dedução principal? A Lei do Imposto de Renda diz "s pagos... para o propósito de compra ou construção de uma propriedade residencial". No entanto, os tribunais geralmente permitem que a dedução principal paga durante a de construção

O TDS é deduzido em juros de empréstimo?

Não, o banco não deduz juros de empréstimo, você tem que pedir dedução em seu retorno, mas se você não é residente ou o banco é uma empresa financeira não bancária, as regras do TDS podem ser diferentes, para a maioria dos mutuários, não há TDS em juros pagos.

Posso pedir a Seção 80C e a Seção 24(b) pelo mesmo empréstimo?

O reembolso principal é qualificado sob a Seção 80C (sujeito ao limite geral) e os juros são classificados sob a Seção 24(b) São separados e independentes.

O que acontece se meu empréstimo for feito em nome de mim e meu cônjuge, mas o cônjuge é uma dona de casa sem renda?

Se o cônjuge não tem renda tributável, não pode reclamar dedução porque não tem responsabilidade fiscal, a dedução estará disponível apenas para o co-empresário que ganha renda, para maximizar o benefício, ambos os co-emprestadores devem ter algum rendimento tributável.

Considerações finais

As deduções de impostos de empréstimos domésticos são uma das formas mais eficazes de reduzir sua taxa de renda, sendo legalmente entendida a interação da Seção 80C, Seção 24(b), Seção 80EE e Seção 80EE, e estruturando seu empréstimo corretamente (empréstimo conjunto, tempo de pagamento cuidadoso), você pode salvar lakhs de rupias sobre a posse do empréstimo.

Para mais leitura, consulte as diretrizes detalhadas sobre os benefícios fiscais do empréstimo doméstico ClearTax e o guia de banco sobre deduções de impostos sobre empréstimos domésticos.