O que são créditos fiscais?

Os créditos fiscais são subtrações diretas do valor do imposto que deve ao governo, ao contrário das deduções fiscais, que reduzem seu rendimento tributável, um crédito fiscal reduz sua conta de imposto dólar por dólar, por exemplo, um crédito fiscal de US$ 1.000 economiza US$ 1.000 em impostos, enquanto que uma dedução de US$ 1.000 pode poupar apenas US$ 220 se você estiver entre 22%, o que torna os créditos geralmente mais valiosos, as duas categorias principais são créditos não reembolsáveis e reembolsáveis.

  • Os créditos fiscais não reembolsáveis podem reduzir sua dívida fiscal para zero, mas nunca abaixo de zero, se o crédito for maior que o imposto que você deve, você perde o excesso, como o crédito de cuidados de criança e dependente e o crédito de aprendizagem vitalício.
  • Os créditos fiscais reembolsáveis podem reduzir sua dívida fiscal abaixo de zero, ou seja, você recebe a diferença como reembolso, mesmo que não deva impostos, você pode receber dinheiro de volta, o Crédito de Imposto de Renda (EITC) e o Crédito Adicional de Imposto de Crianças são reembolsáveis em parte.

Entender essa distinção é fundamental quando se planeja suas finanças, créditos reembolsáveis são especialmente poderosos para famílias de renda baixa, porque podem devolver dinheiro mesmo quando não se deve impostos.

Como os créditos fiscais diferem das deduções

Muitos contribuintes confundem créditos fiscais com deduções fiscais, mas funcionam de forma muito diferente, uma dedução reduz sua renda bruta ajustada (AGI) antes de calcular o imposto, por exemplo, se você ganhar $50.000 e receber uma dedução de $2.000, você é tributado em $48 mil, um crédito, no entanto, reduz diretamente o imposto que você paga após seu imposto é calculado, por exemplo, um crédito de $1.000 reduz uma nota de imposto de $5.000 para $4.000, as deduções são valiosas, mas os créditos fornecem um benefício mais forte na maioria dos casos.

Alguns créditos também são "não reembolsáveis", o que significa que eles só podem reduzir seu imposto para zero.

Tipos de Créditos Impostos

Centenas de créditos fiscais federais e estaduais existem, mas os mais comuns e impactantes estão listados abaixo, cada um serve um propósito específico, de apoiar as famílias a incentivar a educação e eficiência energética.

Crédito do Imposto de Renda (EITC)

O EITC é um crédito reembolsável projetado para trabalhadores de baixa renda a moderada, o valor depende de sua renda, status de arquivamento e número de filhos qualificados, para o ano fiscal de 2024, o crédito máximo varia de US$ 600 (sem filhos) a US$ 7.830 (três ou mais filhos), para se qualificar, você deve ter ganho renda abaixo de certos limiares (por exemplo, US$ 59.899 para arquivamento de casados em conjunto com três ou mais filhos), a Receita Federal fornece uma ferramenta assistente do EITC detalhada para ajudar a determinar a elegibilidade.

2. Crédito de imposto infantil (CTC)

O CTC é parcialmente reembolsável e disponível para contribuintes com filhos dependentes menores de 17 anos, para 2024, o crédito é de até US$ 2.000 por filho qualificado, com até US$ 1.700 reembolsáveis como o crédito adicional de imposto infantil, e a fase final começa em US$ 200 mil AGI (US$ 400 mil para arquivamento conjunto de casados), você deve ter um número válido de previdência social para cada filho reclamado, este crédito é um suporte fundamental para famílias trabalhadoras.

3. Crédito de Imposto de Oportunidade Americano (AOTC)

A AOTC cobre despesas de educação qualificada para os primeiros quatro anos de faculdade, oferecendo um crédito máximo de US$ 2.500 por aluno, dos quais 40% (até US$ 1.000) são reembolsáveis, para se qualificar, o estudante deve ser inscrito no mínimo meio período em um curso ou programa de certificado, as fases de crédito para contribuintes de renda superior, acima de US$ 90 mil, com US$ 180.000, juntos, podem ser reclamadas por quatro anos fiscais por estudante elegível.

4. Crédito de aprendizagem ao longo da vida (LLC)

O LLC não é reembolsável, mas pode ser reivindicado por um número ilimitado de anos, aplica-se a cursos de graduação, pós-graduação e graduação profissional, bem como cursos para melhorar as habilidades no trabalho, o crédito máximo é de US$ 2.000 por declaração fiscal (20% de até US$ 10.000 em despesas qualificadas), phaseouts de renda são menores que o AOTC: AGI acima de US$ 69 mil solteiros, US$ 138.000 casados arquivando juntos.

5. Crédito fiscal Premium (PTC)

Este crédito reembolsável ajuda pessoas e famílias a pagarem por seguro de saúde comprado através do Mercado de Seguros de Saúde, o crédito é baseado no tamanho e renda da casa em relação ao nível de pobreza federal, você pode levar o crédito adiantado (pago diretamente para sua seguradora) ou reivindicá-lo em sua declaração de impostos, geralmente, você deve ter renda familiar entre 100% e 400% da linha de pobreza.

6. Crédito de criança e cuidados dependentes

Este crédito não reembolsável ajuda a cobrir os custos de cuidados para crianças menores de 13 anos ou dependentes deficientes para que você possa trabalhar ou procurar trabalho.

7. Crédito do Saver (Retirada de poupanças de créditos de contribuições)

Este crédito não reembolsável incentiva indivíduos de baixa e moderada renda a economizar para a aposentadoria.

8. Crédito de Propriedade Residencial Eficiente em Energia

Também conhecido como o crédito de imposto solar, isto cobre uma porcentagem de custos para instalar painéis solares, aquecedores solares de água, turbinas eólicas e outros sistemas de energia renovável em sua casa.

9. Crédito fiscal do veículo elétrico (EV)

Para novos veículos elétricos colocados em serviço, você pode se qualificar para um crédito de até $ 7.500. Elegibilidade depende da localização final do veículo, componentes da bateria e fornecimento de minerais críticos.

Requisitos de elegibilidade

Todos os créditos fiscais têm critérios de elegibilidade específicos que você deve cumprir, que muitas vezes incluem limites de renda, requisitos de status de apresentação, limites de idade e dependentes qualificados, sempre revise as regras completas no site da Receita Federal ou consulte um profissional de impostos antes de reclamar.

Limites de Renda

A maioria dos créditos tem limiares de renda bruta ajustados (AGI) por exemplo, as fases do EITC em diferentes níveis com base no número de filhos, o crédito fiscal infantil começa a ser descido em 200 mil dólares, alguns créditos, como o crédito do Saver, têm valores de renda muito baixos, use o Assistente de Imposto Interativo do IRS para verificar sua elegibilidade.

Status de apresentação

Alguns créditos requerem status específico de arquivo, por exemplo, o EITC está disponível para o pedido de casamento conjunto, chefe de família, viúva qualificada ou solteiro, e o pedido de casamento separado geralmente o desqualifica de muitos créditos, o Crédito Criança e Cuidados Dependentes também tem restrições para o pedido de casamento separado, a menos que você cumpra certas condições (por exemplo, legalmente separados ou vivendo separados).

Crianças e Dependentes Qualificados

O IRS define uma criança qualificada através de relações, idade, residência e testes de apoio, para o crédito de imposto infantil, a criança deve ter menos de 17 anos, ser seu filho, filha, enteado, filho adotivo, irmão ou descendente, e deve viver com você por mais de metade do ano, o EITC expande a definição para incluir crianças menores de 19 anos (ou estudantes em tempo integral menores de 24 anos) e crianças permanentemente incapacitadas de qualquer idade.

Como reclamar créditos fiscais

Reclamar créditos fiscais requer preparação cuidadosa e arquivamento preciso.

1. Reúna a documentação necessária.

Recolha todos os recibos e formulários relevantes, para créditos educacionais, você precisa do formulário 1098-T da sua instituição, para o crédito infantil, você precisa dos números da Previdência Social para cada criança, para o crédito EV, você precisa do VIN do veículo e um extrato do fabricante, para créditos de energia, recibos e certificados do fabricante, organize tudo antes de começar seu retorno.

2. Complete os formulários corretos de impostos ou horários.

Cada crédito requer um formulário específico, por exemplo:

  • EIC de programação (se você tem filhos qualificados)
  • Crédito de impostos infantis:
  • ] Créditos de educação (AOTC/LLC): ] Formulário 8863
  • [FLT: 0]] Crédito fiscal Premium: [FLT: 1 ] Formulário 8962
  • [FLT: 0] [Cuidado com Crianças e Dependentes: ] [Formulário 2441]
  • [FLT: 0]] Crédito do Saver: [FLT: 1 ] Formulário 8880
  • Formulário 5695
  • [FLT: 0]] Crédito limpo do veículo: [FLT: 1 ] Formulário 8936

A maioria dos programas de impostos te guiará através desses formulários se responder as perguntas da entrevista com precisão.

3. Arquive seu retorno de impostos.

Você pode arquivar eletronicamente (e-file) ou por e-mail. E-filing é mais rápido e reduz erros.

4. Mantenha registros por pelo menos três anos.

A Receita Geral tem três anos desde a data de apresentação para auditar um retorno, manter cópias do seu retorno fiscal, todos os documentos comprovativos, recibos e correspondência, para créditos que envolvem transferência de fundos (como créditos de energia), manter registros para todo o período de transferência mais três anos, organizar registros em um local seguro ou arquivo digital.

Erros comuns para evitar

Aqui estão erros frequentes que podem atrasar seu reembolso ou desencadear uma auditoria:

  • Não checando os limites de renda atualizados, os limites mudam anualmente, usando os números do ano passado pode levar a créditos proibidos.
  • Não posso dar-lhe um reembolso além do imposto zero.
  • Dependentes e cônjuges devem ter SSNs válidos para a maioria dos créditos.
  • Usar os formulários errados do ano fiscal... cada ano fiscal tem formulários específicos... e usar 2023 formulários para 2024 declarações... causará rejeição.
  • Esclarecendo um crédito por despesas que não pagou pela educação, só pagamentos feitos por você, não empréstimos desembolsados à escola.
  • Faltando o prazo, o prazo padrão de arquivamento é 15 de abril, arquive uma extensão se necessário, mas note que extensões no arquivo não são extensões para pagar.
  • Muitos estados oferecem créditos adicionais que podem reduzir os impostos estaduais.

Maximizando seus créditos fiscais

Planejamento estratégico pode ajudá-lo a reclamar o máximo.

  • Se você está perto do limite de phaseout, considere adiar a renda ou acelerar deduções para baixar a AGI e se qualificar para créditos.
  • Muitos créditos podem ser reclamados juntos, por exemplo, você pode reclamar o crédito de imposto infantil e o crédito de cuidados de crianças e dependentes se você cumprir todas as regras.
  • Use um software fiscal ou um profissional, cheque todos os créditos que você pode qualificar.
  • Se você receber créditos reembolsáveis como o EITC, considere ajustar seu W-4 para reduzir a retenção e obter mais em cada pagamento, mas tenha cuidado para não dever impostos.
  • Contribuir para a aposentadoria: Contribuições para um IRA tradicional ou 401 (k) baixar seu AGI, potencialmente qualificando-o para mais créditos como o Crédito do Saver ou EITC.

Mudanças nas regras de crédito fiscal

As leis fiscais mudam frequentemente, nos últimos anos, mudanças notáveis incluem:

  • O crédito do imposto infantil foi expandido para US$ 3.600 por criança abaixo de 6 e US$ 3.000 para os 6-17 anos e foi totalmente reembolsável.
  • A partir de 2024, o crédito tem requisitos mais rigorosos de fornecimento de bateria.
  • Os ajustes anuais de inflação da Receita Federal afetam os limites de renda e os montantes de crédito.
  • A Lei de Redução da Inflação aumentou o crédito solar para 30% e o estendeu até 2032, e introduziu novos créditos para auditorias de energia doméstica e armazenamento de bateria.

Sempre verifique as notícias da reforma fiscal da Receita Federal e consulte um profissional de impostos para as últimas atualizações.

Créditos de Impostos de Nível Estadual

Além dos créditos federais, a maioria dos estados oferecem seus próprios créditos.

  • Muitos estados (por exemplo, Califórnia, Nova York, Illinois) oferecem uma versão estadual do EITC, geralmente uma porcentagem do crédito federal.
  • Alguns estados fornecem créditos adicionais para despesas de cuidados infantis.
  • Os Estados podem oferecer créditos de taxa de mensalidade ou deduções para contribuições para 529 planos.
  • Estados como Nova York e Massachusetts oferecem seus próprios incentivos de armazenamento solar ou de energia.
  • Créditos de preservação histórica para renovar propriedades históricas, alguns estados oferecem créditos.

Pesquise o site do seu estado para ofertas específicas, e seu software de impostos pedirá créditos estaduais se entrar na residência.

Recursos e Ferramentas

Para ficar em cima dos créditos fiscais, use estes recursos confiáveis:

  • ] Créditos e Deduções IRS - lista abrangente de créditos federais.
  • ]IRS Interactive Tax Assistant - ferramenta para verificar elegibilidade para créditos específicos.
  • Publicação 17 do IRS - guia completo para o imposto de renda individual federal (cobri todos os créditos).
  • - Ajude se tiver problemas com a Receita Federal.

Lembre-se que enquanto esses artigos fornecem orientação, sua situação fiscal específica pode exigir conselhos profissionais, sempre verifique as regras atuais com a Receita Federal ou um preparador de impostos licenciado.

Entendendo o panorama dos créditos fiscais, dos níveis federal e estadual aos tipos reembolsáveis e não reembolsáveis, você pode registrar com confiança e maximizar seu reembolso ou reduzir sua conta de impostos.