Entendendo seus direitos fiscais, saiba o que tem direito a

A importância de conhecer seus direitos fiscais

Entender seus direitos fiscais é essencial para cada cidadão, capacita os indivíduos a navegarem pelas complexidades do sistema tributário e garante que eles estejam cientes de seus direitos, este artigo irá quebrar os direitos fiscais fundamentais que os contribuintes devem saber, indo além do básico para fornecer orientações acionáveis para situações do mundo real, sabendo que seus direitos podem poupar tempo, dinheiro e estresse, e pode evitar erros caros durante as interações com as autoridades fiscais.

Os direitos fiscais são projetados para proteger os contribuintes de tratamentos injustos e garantir transparência no processo fiscal.

Entenda suas obrigações e direitos.
Garantir tratamento justo pelas autoridades fiscais.
Salvaguarda contra auditorias e penalidades injustas.
Exercitem seus direitos de forma eficaz se surgirem disputas, incluindo o direito de apelação e o direito à representação.
Evite armadilhas comuns, como concordar com um plano de pagamento que não pode pagar ou renunciar aos seus direitos de apelação sem saber.

Sem esse conhecimento, os contribuintes podem inadvertidamente assinar suas proteções ou não tirar proveito dos remédios disponíveis pela lei.

Direitos do contribuinte: a Declaração de Direitos do contribuinte.

Aqui estão alguns dos direitos fundamentais que todos os contribuintes devem estar cientes, como descrito na Declaração de Direitos do contribuinte do IRS.

O direito de ser informado: os contribuintes têm o direito de ser informados sobre suas obrigações fiscais e receber explicações claras sobre as leis fiscais, incluindo o direito de saber o que a Receita Federal precisa de você, quais prazos se aplicam, e quais opções você tem para pagamento ou disputa, e também explicar suas decisões de uma forma clara e compreensível.
O Direito à Qualidade do Serviço tem o direito de receber ajuda rápida, cortês e profissional da Receita Federal, incluindo acesso a comunicações claras e fáceis de entender, e a capacidade de falar com um supervisor, se necessário.
O direito de pagar não é mais do que a quantia correta do imposto, você tem direito de pagar apenas o imposto legalmente devido, incluindo juros e penalidades, você tem o direito de desafiar a Receita Federal se você acredita que está sendo cobrado demais.
O direito de desafiar a posição da Receita Federal, os contribuintes podem disputar as avaliações fiscais e procurar uma audiência justa, se a Receita propõe um ajuste ou uma deficiência, você tem o direito de se opor e apresentar suas provas em um fórum imparcial.
O direito à privacidade é confidencial e não pode ser divulgado sem seu consentimento, exceto como autorizado por lei, o IRS deve respeitar seus direitos à privacidade durante auditorias, coletas e outras interações.
Tem o direito de saber o tempo máximo que tem para desafiar uma posição na Receita Federal ou para ter a Receita Federal completando um exame de seus retornos.
O direito ao tratamento justo... os contribuintes têm o direito de ser tratados de forma justa e sem discriminação... e a Receita Federal deve considerar suas circunstâncias pessoais quando toma decisões sobre atividades de coleta... e não pode tratá-lo diferente com base em sua raça, religião ou outras características protegidas.
A maioria das decisões do IRS podem ser apeladas para o Departamento de Recursos do IRS, uma organização independente dentro do IRS, se discordar do resultado, pode levar seu caso para o Tribunal de Justiça ou para o Tribunal Federal.
O direito de manter a representação pode ser um representante autorizado para representá-lo perante a Receita Federal, pode ser um contador público certificado, um agente inscrito ou um advogado fiscal.
O Direito a um Sistema Fiscal Justo, tem o direito de esperar que o sistema fiscal considere fatos e circunstâncias que possam afetar suas responsabilidades subjacentes, capacidade de pagar ou capacidade de fornecer informações oportunamente.

Para o texto completo da Declaração de Direitos do contribuinte, visite a página de Direitos do contribuinte do imposto.

Proteções adicionais além da Declaração de Direitos

Além dos dez direitos listados acima, há várias outras proteções inseridas no código fiscal que todos os contribuintes devem saber:

Se você entrou com uma declaração conjunta e seu cônjuge (ou ex-marido) subestimar o imposto devido, você pode se qualificar para alívio da responsabilidade conjunta.
Se você tem uma causa razoável para não apresentar ou pagar a tempo, você pode pedir que as penalidades sejam removidas.
Em certas circunstâncias, você pode liquidar sua dívida fiscal por menos do que o valor total devido.
Status atualmente não colecionável: Se você não puder pagar sua dívida fiscal devido a dificuldades financeiras, o IRS pode parar temporariamente a atividade de coleta e colocar sua conta em status CNC.

Como exercer seus direitos fiscais

Muitos contribuintes não tomam medidas porque não sabem dos procedimentos ou são intimidados pela burocracia.

Mantenha-se informado, as principais mudanças para assistir incluem ajustes nos parênteses de impostos, quantias padrão de dedução e créditos como o Crédito de Imposto sobre Crianças ou Crédito de Imposto sobre Renda.
]Documento Tudo: ] Mantenha registros de todas as comunicações com as autoridades fiscais e quaisquer documentos relevantes, incluindo avisos, cartas, acordos assinados, e notas de conversas telefônicas. Use uma pasta dedicada (física ou digital) para cada ano fiscal.
Pergunte ao IRS, não hesite em pedir esclarecimentos sobre assuntos que não entende, se receber um aviso confuso, ligue para o IRS usando o número de telefone listado no aviso, e terá direito a uma explicação em linguagem simples.
Se você não tem certeza sobre seus direitos ou obrigações, considere contratar um profissional de impostos como um agente de CPA, um agente inscrito ou um advogado fiscal, o custo é muitas vezes superado pelas economias potenciais de evitar penalidades e juros, para contribuintes de baixa renda, ajuda gratuita está disponível através de programas de Assistência Fiscal de Renda (LITC) e de Assistência Fiscal de Rendimento (VITA) de baixo rendimento.
Quando receber um aviso da Receita Federal, anote o prazo para responder, ignorar um aviso pode levar a decisões de incumprimento e perda de direitos de apelação, se precisar de mais tempo, pode pedir uma prorrogação.
Se você sente que seus direitos foram violados, você pode apresentar uma queixa com o Serviço de Advogado de contribuidores (TAS) . TAS é uma organização independente dentro da Receita Federal que ajuda contribuintes resolver problemas que causaram dificuldades financeiras ou não foram resolvidos através de canais normais.
Se discordar de uma determinação do IRS (como um aumento de impostos ou negação de reembolso), você geralmente tem 30 dias a partir da data do aviso para apresentar um recurso no IRS Office of Appeals.

Cenários Comuns de Impostos e Seus Direitos

Entender seus direitos em cenários fiscais comuns pode ajudá-lo a responder adequadamente e evitar erros comuns.

Recebendo uma auditoria fiscal

Uma auditoria é um exame de seu retorno para verificar se os rendimentos e deduções são reportados corretamente.

O exame deve ser realizado em um momento e lugar razoáveis, e você tem o direito de solicitar uma transferência para outro escritório do IRS se o local for inconveniente.
Você pode ter seu representante (como um contador) lidar com todas as comunicações com o auditor.
Se discordar dos resultados da auditoria, pode solicitar uma conferência com o supervisor do auditor ou apresentar um recurso ao IRS Office of Appeals.
A Receita Federal também deve fornecer a vocês a publicação 3498 (O Processo de Exame) que descreve seus direitos.

Enfrentando uma lei fiscal ou um lien fiscal

Se receber um aviso de imposto, tem opções, pode pedir uma fatura e uma explicação das acusações.

Você pode contestar o valor se você acredita que está incorreto, mas você deve fazê-lo por escrito dentro do prazo especificado no aviso (normalmente 30 ou 60 dias).
Se não puder pagar na íntegra, pode pedir um acordo de instalação (plano de pagamento) e tem o direito de ter a Receita Federal a considerar sua situação financeira atual ao definir condições de pagamento.
Antes que o IRS arquive um aviso de imposto federal Lien (que se aplica à sua propriedade), você tem o direito de solicitar uma audiência de processo de colagem (CDP) .
Você também pode pedir que o IRS libere uma garantia depois de pagar a dívida ou entrar em um acordo de débito direto.

Discutindo uma avaliação fiscal

Se você acredita que o IRS avaliou incorretamente imposto adicional, você pode apelar. o processo geralmente começa enviando uma carta de protesto formal para o IRS dentro do prazo estipulado em seu aviso. você tem o direito de apresentar seu caso perante um oficial de recurso imparcial.

Lidando com cobrança de impostos (Levies e convulsões)

Se você deve impostos, a Receita Federal tem o poder de cobrar seus salários, contas bancárias, ou confiscar bens, mas só depois de seguir procedimentos rigorosos.

Você deve receber pelo menos 30 dias de aviso prévio antes de uma cobrança é emitida, juntamente com uma descrição de seus direitos para uma audiência CDP.
Você pode parar uma cobrança solicitando uma audiência do CDP por escrito dentro de 30 dias após o aviso.
Você pode negociar um plano de pagamento, enviar uma OIC, ou pedir o status CNC para evitar uma taxa.
Se a cobrança causa dificuldades financeiras imediatas (por exemplo, você não pode pagar por comida, moradia ou cuidados médicos), você pode contatar o TAS para acelerar o alívio.

Roubo de identidade envolvendo seu retorno fiscal.

Se você acredita que alguém entrou em um retorno fraudulento usando seu número de Segurança Social, você tem direitos específicos, o IRS tem uma Unidade Especializada de Proteção de Identidade dedicada, você tem o direito de ter seu caso resolvido em um prazo razoável, para receber um número de identificação pessoal (IP PIN) para futuras arquivamentos, e para ter o IRS remover reembolsos fraudulentos de sua conta, você pode relatar suspeita de roubo de identidade completando Forma 14039 (Identity Theft Affidavit).

Pedidos de Abatimento de Penas

Se você foi acusado de uma multa de atraso ou de pagamento, você tem o direito de pedir redução se você tem causa razoável, como uma doença grave, desastre natural ou ausência inevitável, você também pode pedir a redução de penalidades de primeira vez, se você não tiver penalidades prévias para os últimos três anos e tiver apresentado todas as declarações necessárias, o IRS irá avaliar seu pedido e pode conceder alívio se os fatos apoiarem seu caso.

Recursos para contribuintes

Há vários recursos disponíveis para ajudar os contribuintes a entender seus direitos e obter ajuda.

] Site do IRS (irs.gov): ] Um recurso abrangente para entender leis fiscais e seus direitos. (Seus direitos como contribuinte] e Publicação 594 ] (O Processo de Coleta do IRS]
O TAS é particularmente útil se você está passando por dificuldades financeiras ou se seu caso envolve problemas sistêmicos.
Estas clínicas fornecem representação gratuita ou de baixo custo para contribuintes de baixa renda que têm disputas com a Receita Federal, também podem ajudar com a educação dos contribuintes, encontrar uma clínica perto de você na página do IRS LITC.
Os programas oferecem assistência gratuita para preparação de impostos a pessoas que ganham 60 mil ou menos, têm deficiências, ou são idosos.
Os agentes inscritos são licenciados pelo governo federal e estão autorizados a representar contribuintes antes da Receita Federal.
Se você quiser levar seu caso a tribunal, o Tribunal de Justiça prevê um procedimento simplificado para disputas até US$ 50 mil, você pode se representar (pró se) ou contratar um advogado.

Além disso, considere consultar recursos de terceiros respeitáveis como o Guia de Auditoria Fiscal de Nolo para explicações simples e inglesas de seus direitos durante uma auditoria.

Conclusão

Entender seus direitos fiscais é vital para garantir que você seja tratado de forma justa e que você possa se defender contra quaisquer injustiças em potencial.