Como o Tesouro Australiano aborda a desigualdade de renda através da política fiscal

Como o Tesouro Australiano aborda a desigualdade de renda através da política fiscal

O Tesouro Australiano serve como a agência econômica central responsável por fornecer aconselhamento ao governo sobre política fiscal, gestão orçamentária e reforma econômica. Uma de suas prioridades duradouras é lidar com a desigualdade de renda – a distribuição desigual de renda em toda a população. Através de uma combinação de tributação progressiva, pagamentos de transferências direcionadas e investimento social, o Tesouro trabalha para moderar as disparidades, aumentar a mobilidade social e apoiar a estabilidade econômica. Este artigo examina os mecanismos, impactos e direções futuras da abordagem do Tesouro à desigualdade de renda na Austrália.

Compreender a desigualdade de renda na Austrália

A desigualdade de renda mede a diferença entre famílias de renda elevada e de renda baixa. Na Austrália, a métrica mais utilizada é o coeficiente Gini, onde 0 representa igualdade perfeita e 1 representa desigualdade perfeita. De acordo com o Australian Bureau of Statistics (ABS), o coeficiente Gini da Austrália para renda familiar disponível equivaliada foi de 0,316 em 2019-20. Enquanto isso coloca a Austrália ligeiramente abaixo da média da OCDE de cerca de 0,39, reflete um período de desigualdade relativamente estável após anos de alargamento de lacunas nas décadas de 1980 e 1990.

Os fatores determinantes da desigualdade de renda são complexos e interligados:

• A polarização do mercado de trabalho:] A globalização e a mudança tecnológica reduziram a procura de produção de rotina e de trabalhadores clericais, aumentando simultaneamente o rendimento de funções profissionais altamente qualificadas.Esta “desativação” dos empregos de rendimento médio tem sido uma das principais forças que estão na origem do aumento da desigualdade de rendimentos no mercado.
• Concentração de riqueza: O crescimento dos preços dos activos, especialmente no sector da habitação e da superanuação, beneficiou desproporcionalmente famílias mais velhas e mais ricas.Os 20% mais ricos das famílias australianas detêm mais de 60% do total da riqueza privada, de acordo com o Instituto de Grattan.
• Disparidades educativas: O acesso à educação e formação de qualidade afecta o potencial de obtenção de qualificações superiores, que ganham significativamente mais do que os que não possuem, e o prémio cresceu ao longo do tempo.
• Tendências demográficas: O envelhecimento, o aumento das famílias de pessoas individuais e o aumento da precarização do trabalho contribuíram para a dispersão dos rendimentos.
• Hospedagem:] Aumento dos preços das casas e rendas aprecíam famílias de baixo e médio rendimento, especialmente nas principais cidades, reduzindo o rendimento disponível e aumentando a desigualdade de oportunidades.

A compreensão dessas causas fundamentais é essencial para a concepção de respostas fiscais eficazes.A caixa de ferramentas da política do Tesouro centra-se na redistribuição de rendimentos ex post, mas também visa abordar as desigualdades estruturais através de investimentos em capital humano e infra-estruturas sociais.

Políticas fiscais implementadas pelo Tesouro

Os principais instrumentos do Tesouro para lidar com a desigualdade de renda operam através do sistema de impostos e transferências. Em vez de depender de uma única medida, ele usa uma abordagem em camadas que visa diferentes grupos de renda e fases do ciclo de vida.

Tributação Progressiva

O sistema de imposto sobre o rendimento pessoal da Austrália é progressivo: as taxas de imposto marginais aumentam com o rendimento. Para o 2024–25 ano, as taxas começam em 0% para o limiar livre de impostos (até US $18.200) e aumentam para 45% para os rendimentos acima de US $190.000. O offset imposto de baixa renda reduz a taxa de imposto eficaz para os trabalhadores com menor renda. O Tesouro também administra o Medicare Levy [] (2% do rendimento tributável, com isenções) e o Medicare Levy Surcharge para os assalariados com renda elevada sem cobertura hospitalar privada.

A tributação progressiva reduz diretamente a desigualdade de renda disponível, pois os ricos contribuem com uma maior parcela de seu rendimento para financiar serviços públicos e transferências. Modelação pelo Instituto Austrália sugere que sem escalas fiscais progressivas, o coeficiente Gini seria significativamente maior. No entanto, as despesas fiscais – como o tratamento concessional de ganhos de capital (o desconto de 50%), contribuições de superanuação e engrenagens negativas – beneficiam desproporcionalmente os ganhadores de renda alta, compensando parcialmente a progressividade.

O Tesouro revisa regularmente o mix fiscal para garantir que ele continue equitativo e eficiente.Recentes reformas incluíram o limite máximo de superanuação concessional e limitando a utilização da divisão de renda de confiança.No entanto, a reforma fiscal continua politicamente sensível, e o conselho do Tesouro enfatiza os trade-offs entre equidade, eficiência e simplicidade.

Gastos com a Assistência Social

As transferências para os domicílios formam a maior categoria de gastos governamentais fora da saúde e cuidados com idosos. O Tesouro trabalha em estreita colaboração com o Departamento de Serviços Sociais para projetar e custear programas que levantam rendas para grupos vulneráveis:

• Pensão de idade: Pagamento testado por meio para idosos, proporcionando uma rede de segurança e reduzindo a pobreza da velhice. A pensão é indexada a salários ou preços, consoante o que for mais elevado, e inclui suplementos para rendas e serviços públicos.
• Pagamento do JobSeeker:] O principal subsídio de desemprego. Sua adequação tem sido um debate de longo prazo – a taxa foi temporariamente aumentada durante a pandemia, mas desde então foi reduzida, embora um suplemento permanente foi adicionado. Análise do Tesouro mostra que taxas de JobSeeker mais elevadas reduzem a desigualdade, mas também precisa de prestar contas para a sustentabilidade fiscal e incentivos ao trabalho.
• Benefícios fiscais familiares (FTB):] Dois componentes ajudam as famílias com filhos: a parte A da TBF (baseada no rendimento) e a parte B da TBF (para famílias de rendimento único), que demonstraram reduzir significativamente a pobreza infantil.
• Pensão de apoio à deficiência (DSP) e Pagamento de operador: Prestar apoio aos rendimentos aos que não conseguem trabalhar devido a incapacidade ou responsabilidades de assistência.
• Regime nacional de seguro de invalidez (NDIS): Embora não seja uma transferência de dinheiro, os fundos do NDIS apoiam que permitem a participação social e económica, afectando indirectamente a desigualdade de rendimentos, reduzindo o encargo financeiro para as famílias.

As transferências são altamente eficazes na redução da desigualdade. A OCDE estimou que o sistema de impostos e transferências da Austrália reduziu o coeficiente de renda de Gini de cerca de 0,47 para 0,32 no final dos anos 2010 – uma das maiores reduções entre os países da OCDE. O papel do Tesouro é garantir que esses programas sejam bem direcionados e sustentáveis diante das pressões demográficas.

Créditos e benefícios fiscais

Ao contrário dos Estados Unidos, a Austrália não tem um crédito de imposto de renda em larga escala. No entanto, usa uma gama de compensações fiscais e benefícios específicos para apoiar famílias de baixa e média renda:

• Offset do imposto sobre o rendimento baixo e médio (LMITO) foi uma medida temporária introduzida em 2018 e retirada após 2021–22.O seu termo foi criticado por aumentar as taxas de imposto marginais efectivas sobre os trabalhadores com menos rendimentos.
• Offset de impostos para os jovens e reformados (SAPTO): Reduz o passivo fiscal para os beneficiários de pensões de idade com rendimentos modestos.
• Rebater Seguros Privados de Saúde: Embora se destinem principalmente a incentivar a aceitação da cobertura privada de saúde, o desconto testado pelos meios apoia as famílias de rendimento médio.
• Subsídio para a assistência às crianças: Um pagamento do governo que reduz os custos de assistência à criança fora do bolso, permitindo a participação da mão-de-obra para os pais, especialmente as mães, o que tem efeitos indiretos de redução da desigualdade, apoiando os rendimentos familiares e o desenvolvimento da primeira infância.

O Tesouro avalia estes desvios em função da sua relação custo-eficácia.O Relatório Intergeracional de 2023 destacou que muitas despesas fiscais crescem de forma insolúvel, se não for limitado ou reformado.

Políticas salariais mínimas

Enquanto a Comissão de Trabalho Justo define o salário mínimo nacional, o Tesouro fornece análise econômica sobre o impacto das decisões salariais. O salário mínimo atual (a partir de julho de 2024) é de US $ 24,10 por hora, ou US $ 915,90 por 38 horas semana. As submissões do Tesouro para a revisão salarial anual enfatizam o equilíbrio entre proteger os trabalhadores com baixos salários e manter o crescimento do emprego. Aumentos salariais mínimos podem reduzir a desigualdade doméstica diretamente, mas se definido muito alto, pode levar a perdas de emprego que prejudicam os mesmos grupos vulneráveis.

Além do salário mínimo, o Tesouro também apoia políticas que promovem negociações coletivas, treinamento de habilidades e diversificação da indústria – tudo isso pode fortalecer o crescimento salarial para trabalhadores de menor renda. No entanto, o sistema de negociação empresarial da Austrália diminuiu em cobertura, e o trabalho recente do Tesouro tem focado na modernização das relações industriais para melhor apoiar os trabalhadores de baixo salário, aumentando a produtividade.

Impacto das políticas fiscais

O efeito combinado da tributação progressiva e transferências generosas coloca a Austrália entre os países que atingem uma grande redução da desigualdade de renda do mercado para o rendimento disponível. Dados da OCDE de 2023 classificam a Austrália como tendo a quarta maior redução da desigualdade entre seus membros, com a Gini caindo 32% após impostos e transferências.A taxa de pobreza para a população em idade activa cai de 24% (rendimento de mercado) para 11% (rendimento descartável).

No entanto, continuam a existir desafios significativos:

• A desigualdade de riqueza é muito mais elevada do que a desigualdade de renda.O coeficiente Gini para a riqueza familiar é de cerca de 0,62, de acordo com o ABS.Os instrumentos fiscais do Tesouro têm um impacto direto limitado na acumulação de ativos, embora os impostos sobre herança (abolidos em 1979) tenham sido propostos, mas não implementados.A Declaração de Despesas Comerciais mostra que concessões sobre superanuação e ganhos de capital beneficiam esmagadoramente os 10% mais ricos.
• A habitação é uma habitação que tem diminuído os ganhos resultantes de transferências. Os locatários com baixos rendimentos gastam uma grande parte do seu rendimento com habitação e as taxas de propriedade familiar entre os mais jovens têm diminuído. As políticas de acessibilidade da habitação do Tesouro – como a Garantia Primária e o investimento em habitação social – existem paralelamente às concessões fiscais que inflamam a procura.
• As preocupações de equidade intergeracional estão crescendo. Os australianos mais jovens enfrentam custos de habitação mais elevados, crescimento salarial estagnado em relação à produtividade e a perspectiva de impostos mais elevados para financiar a população em envelhecimento.O Relatório Intergeracional 2023 projetou que os governos gastam com saúde, cuidados de idosos, e o NDIS vai subir de 5,9% do PIB em 2021 para 10,4% em 2062–63, colocando pressão sobre a capacidade de redistribuição.
• Persistem lacunas no mercado de trabalho para os indígenas australianos, pessoas com deficiência e aqueles que vivem em áreas regionais e remotas.As políticas fiscais principais muitas vezes não chegam a esses grupos de forma eficaz, necessitando de programas direcionados.

A Comissão do Tesouro e a sua publicação sobre estas questões. Por exemplo, a sua Série de Papel de Trabalho inclui análises das tendências de desigualdade, incidência fiscal e os impactos distribucionais das medidas orçamentais. Esta base de dados informa o desenho da política.

Instruções futuras

O Tesouro Australiano está explorando ativamente reformas para manter ou melhorar os resultados de equidade em uma economia em mudança. Várias áreas-chave são susceptíveis de moldar a política futura:

Reforma fiscal para os capitais próprios

O actual conjunto fiscal depende fortemente do imposto sobre o rendimento das pessoas singulares, que se torna menos eficiente a taxas marginais mais elevadas.

• Alargar a base reduzindo as despesas fiscais (por exemplo, redução progressiva dos ganhos de capital, limitação de engrenagens negativas ou redução dos limites de superanuação).A Declaração de Despesas Fiscales de 2022–23 identificou mais de 180 mil milhões de dólares em concessões anuais, com os dois primeiros (contribuições super concessionais e os ganhos de capital) fortemente desviados para os mais ricos.
• Reforma fiscal da terra: A substituição do imposto sobre o selo por um imposto sobre os terrenos de base alargado poderia reduzir as distorções do mercado da habitação e financiar melhores serviços, embora seja progressiva porque a propriedade da terra está concentrada entre os ricos.
• Impostos de riqueza: Embora politicamente difícil, um imposto sobre a riqueza líquida ou um imposto sobre a herança mais abrangente foi debatido. A revisão 2022 do Tesouro sobre a tributação multinacional e a evasão das empresas também toca em conceitos sobre o imposto sobre a riqueza, mas os progressistas argumentam que sem tais medidas, a desigualdade de riqueza continuará a aumentar.

Modernização da Segurança Social

O Tesouro faz parte da revisão do sistema de segurança social pelo governo, com foco em apoiar as pessoas através de transições de vida e fazer o trabalho pagar. As áreas-chave incluem:

• Aumentando a taxa de base do JobSeeker – o Comité Consultivo para a Inclusão Económica de 2023 recomendou um aumento de $29 por dia (além do suplemento atual). A modelagem do Tesouro sugere que tal aumento reduziria a pobreza, mas precisa ser financiado por receitas fiscais mais elevadas ou cortes de gastos em outros lugares.
• Alarmar o sistema de pagamento – muitos pagamentos em idade activa têm taxas mais reduzidas complexas que criam taxas de imposto marginais (EMTR) elevadas, prendendo pessoas em situação de bem-estar.O Tesouro está a trabalhar em reformas para reduzir os EMTR e melhorar os incentivos financeiros ao trabalho.
• Educação e cuidados universitários na primeira infância – expandir a assistência à criança gratuita ou subsidiada poderia aumentar a participação da mão-de-obra feminina e reduzir a desigualdade a longo prazo.

Investir em Capital Humano

A abordagem da desigualdade de rendimentos na sua fonte exige melhorar os resultados educacionais e a formação em competências.

• Necessidades de financiamento escolar ao abrigo do Acordo Nacional de Reforma Escolar.
• Lugares gratuitos e lugares universitários financiados em áreas de alta demanda.
• O modelo dos Novos Serviços de Emprego, que fornece um apoio mais adaptado aos australianos desempregados de longa duração.

O Relatório Intergeracional do Tesouro salienta que o aumento da produtividade através da educação e da tecnologia é essencial tanto para a sustentabilidade fiscal como para a redução da desigualdade.

Transição e Desigualdade do Clima

A mudança para uma economia líquida zero terá impactos distribucionais. As famílias de baixa renda são mais propensas a viver em casas mal isoladas e gastar uma maior parcela de renda em energia. O Tesouro está envolvido na concepção de políticas de transição justa, como apoio ao rendimento para os trabalhadores deslocados, investimentos em competências verdes e fundos de benefício comunitário.A Autoridade Econômica Net Zero, anunciada em 2023, será alojada no Tesouro para coordenar este trabalho.

Reforço dos dados e da avaliação

O Tesouro está investindo em sua capacidade analítica para melhor compreender a dinâmica da desigualdade. Isto inclui a ligação de conjuntos de dados (por exemplo, registros fiscais, registros previdenciários e dados censitários) para modelar impactos distribucionais das políticas.O uso de dados administrativos permite direcionamento e avaliação mais precisos dos programas.O Modelo de Microsimulação Fiscal e de Inigualável (ITAX)[] do Tesouro é utilizado para estimar como as mudanças de impostos e transferências afetam diferentes grupos de renda.

Conclusão

As políticas fiscais do Tesouro Australiano desempenham um papel central na moderação da desigualdade de renda. Através de impostos progressivos, transferências direcionadas e investimentos em infraestrutura social, o Tesouro tem ajudado a manter a desigualdade de renda da Austrália relativamente baixa segundo as normas internacionais. No entanto, forças estruturais – mudança tecnológica, custos de habitação e pressões demográficas – representam desafios contínuos. O sucesso futuro do Tesouro dependerá de sua capacidade de adaptar os instrumentos fiscais a novas realidades econômicas, ampliar a base tributária e garantir que a rede de segurança social permaneça adequada e eficiente. Como o Relatório Intergeracional de 2023 deixa claro, alcançar resultados equitativos, mantendo a sustentabilidade fiscal requer trocas difíceis. A análise rigorosa do Tesouro e o aconselhamento político permanecerão essenciais para orientar a Austrália em direção a uma economia mais inclusiva e resiliente.