Introducere: Puterea transformativă a dăruirii moştenirii

Pentru organizaţiile nonprofit, urmărirea unui viitor financiar durabil depinde adesea de mai mult decât campanii anuale sau granturi unice. Darea de către bancă

Cu toate acestea, multe organizații subinvestesc în programe de dăruire moștenire, considerându-le ca complexe, de lungă întârziere, sau rezervate pentru nonprofit mari. În realitate, cadourile planificate sunt accesibile oricărei organizații care dorește să educă donatorii și să facă procesul simplu. Înțelegerea mecanicii, a beneficiilor și a strategiilor din spatele dăruirii moștenite este esențială pentru orice lider nonprofit care dorește să construiască o bază de finanțare rezilientă, intergenerațională.

Înţelegerea dăruirii moştenirii: definiţii şi concepte fundamentale

Darea de către bancă se referă la orice donație caritabilă care este aranjată pe durata de viață a unui donator, dar îndeplinită după decesul lor sau pe o perioadă de mai mulți ani. Cea mai comună formă este bequest

Este important să se distingă moștenirea de cadouri majore[[ ]] sau donații anuale. În timp ce un cadou major ar putea fi un singur cec mare scris astăzi, un cadou moștenire este un angajament care nu poate fi realizat timp de decenii. Această întârziere de timp creează atât provocări și oportunități. Neprofit-urile trebuie să gestioneze relația pe termen lung cu donatorul, asigura documentația corespunzătoare, și de multe ori educe consilierii legali și financiari donator.

Un alt concept cheie este oferirea planificată, care este categoria mai largă care cuprinde cadouri moștenite, precum și cadourile pe viață care implică planificarea financiară

Tipuri comune de cadouri de moştenire

  • Căutări într-un testament sau încredere în viață: Cea mai simplă și cea mai comună formă. Donatorii pot oferi o sumă fixă de dolari, un anumit activ (cum ar fi bunurile imobiliare sau stocurile), un procent din proprietate, sau reziduu după alte moșteniri sunt îndeplinite.
  • Donatorii numesc un nonprofit drept beneficiar al unui cont de pensii (IRA, 401(k), 403(b)), poliță de asigurare de viață sau cont bancar. Acesta este adesea un mod fiscal eficient de a da, deoarece activele de pensii sunt impozitate în mod semnificativ dacă sunt lăsate persoanelor fizice.
  • Certificările de valoare ale activelor (CRT): Donatorul transferă activele într-un fond care le plătește (sau un alt beneficiar) pentru o perioadă de ani sau pe viață. După aceea, activele rămase merg la nonprofit.
  • Firsturile de plumb (CLT-uri):Fredul plătește venituri non-profit pentru un număr de ani, după care activele revin familiei donatorului.Acest lucru poate reduce impozitele pe bunuri și pe cadouri.
  • Proprietăţi de viaţă reţinute: Un donator transferă o casă sau o fermă la nonprofit, dar îşi păstrează dreptul de a trăi acolo pe viaţă. Donatorul primeşte o deducere caritabilă pentru restul dobânzilor.

Foloasele profunde ale dăruirii de moştenire pentru nonprofit

Pentru o organizaţie de sănătate financiară, puţine strategii rivalizează puterea unei moșteniri bine structurate oferind program. Beneficiile se extind mult peste veniturile simple.

Stabilitatea financiară și finanțarea previzibilă

Spre deosebire de venitul anual al campaniei care fluctuează cu economia, cadourile moștenite oferă o conductă constantă și previzibilă a capitalului viitor. Deși calendarul exact al fiecărui cadou este incert, datele actuariale permit nonprofit-urilor să estimeze în mod rezonabil valoarea anuală a cadourilor din moșii în testament. Organizațiile cu un program de daruire planificat matur se pot baza pe 10 țiglă din veniturile lor anuale din moșteniri și alte vehicule moștenite. Această stabilitate permite planificarea pe termen lung a inițiativelor strategice, a proiectelor de capital și extinderea programului.

Mai mult, cadourile moștenite sunt adesea restricționate sau ușor restricționate, oferind conducerii flexibilitatea de a finanța acolo unde este nevoie de cel mai mare. O moștenire de 500.000 $ poate lansa o nouă inițiativă comunitară de sănătate, construi o dotare permanentă pentru educația artelor, sau să ofere fondurile de potrivire necesare pentru a asigura o subvenție guvernamentală majoră.

Consolidarea capacității strategice pe termen lung

O conductă robustă de cadouri amânate permite unei organizații să gândească în decenii, nu ani fiscali. Se poate angaja la parteneriate multi-anuale, angaja personal cheie cu încredere, și să investească în infrastructură . De la sisteme de baze de date actualizate la noi facilități . Care ar fi imposibil pe da anual singur. Pentru universități, spitale și muzee, cadouri moștenite au finanțat istoric moștenirile majore care au permis cercetarea de clasă mondială, inovația medicală, și conservarea culturală.

Construirea unui nivel de dota si a unui impact permanent

Multe cadouri moștenite sunt desemnate unei organizații fond de atribuire[.O dotare este un fond permanent de investiții în care doar o parte din câștigurile sunt cheltuite în fiecare an, păstrând principalul în permanență.Un singur fond de donații de $1 milion poate aduce aproximativ 40.000 $ ian (la o rată de cheltuieli de 4 zii5%) pentru a sprijini operațiunile, pentru totdeauna.De-a lungul unui secol, acest cadou ar putea genera mai multe milioane de dolari în sprijinul total în timp ce principalul continuă să crească.

Creşterea dotarilor prin daruirea mostenirii este un semn distinctiv al nonprofit-urilor rezistente financiar. De exemplu, organizatii ca Conservarea Naturii si Armata de Salvare au construit dotari substantiale in mare parte prin cadouri planificate, permitandu-le sa inceapa in conditii de recesiune economica si sa continue munca de misiune-critica.

Relaţii mai profunde între donatori şi legături comunitare

Donatorii care fac un angajament moștenitor fac o declarație profundă despre locul organizației în povestea lor de viață. Ei spun, bază este atât de important pentru mine că vreau valorile mele să mă supraviețuiască.

Beneficiile pentru donatori: De ce aleg să dăruiască cu moştenire

Înțelegerea motivația donatorului este esențială pentru orice nonprofit care caută să crească programul său de a da. Motivele sunt la fel de variate ca și donatorii înșiși, dar apar mai multe teme comune.

Valori şi impact durabil

În inima sa, dăruirea moștenirii este despre alinierea valorilor[[ ]. Mulți donatori au un angajament profund și durabil față de o cauză

Avantaje fiscale și financiare

În timp ce altruismul este principalul conducător auto, beneficiile fiscale ale dăruirii planificate pot fi substanțiale. În funcție de structura darului, donatorii se pot bucura de:

  • Deducere fiscală pe bunuri imobile: Obținerea de bunuri de valoare este pe deplin deductibilă din bunurile brute, reducând sau eliminând impozitele pe bunuri imobiliare pentru bunuri mai mari.
  • Deducere fiscală de bun venit: Anumite cadouri planificate pe durata vieții (de exemplu, trusturi de caritate rămase, anuități cadou) oferă o deducere imediată a impozitului pe venit caritabil pentru valoarea actuală a dobânzii rămase.
  • Evaziunea fiscală a câștigurilor din capital: Donarea de acțiuni sau proprietăți imobiliare apreciate permite donatorului să evite impozitul pe câștigurile de capital și să primească o deducere pentru valoarea totală a pieței juste.
  • Distribuirile caritabile calificate ale IRA (QCD): Donatorii cu vârsta de 701⁄2 ani sau mai mare pot transfera direct până la 100.000 de dolari de la o IRA la o distribuire de impozite fără taxe de caritate, care satisface distribuţiile minime necesare fără obligaţii fiscale. În timp ce nu este un cadou moștenitor per se, acest instrument este adesea combinat cu denumirile beneficiarilor pentru conturi de pensii.

Pentru donatorii cu active semnificative, colaborarea cu un consilier financiar pentru structurarea unui cadou moștenitor poate fi la fel de avantajoasă pentru moștenitorii lor ca și pentru caritate. Instrumente precum Trustele de bază pot oferi venituri pentru viață, în timp ce în cele din urmă beneficiază de nonprofit, astfel realizând atât obiective filantropice, cât și financiare.

Simplitate și flexibilitate

Mulți donatori sunt surprinși să afle cât de ușor este să faci un cadou moștenitor. Un codicil simplu la o voință, o formă de desemnare a beneficiarului dintr-un plan de pensionare, sau o singură propoziție într-un document de încredere poate realiza un obiectiv filantropic major. Organizații care oferă instrucțiuni clare, în limba simplă și limba de mostră de mostră elimina barierele și de a face procesul să se simtă ușor de gestionat.

Construirea unui program eficient de acordare a moştenirii

Crearea unui program de moștenire da nu necesită un buget masiv sau un personal dedicat de avocați. Aceasta necesită intenție, educație și consistență relație-construire. Iată pașii esențiali.

Pasul 1: Asigurați-vă de buy-in-ul de conducere și un campion

Un program de succes are nevoie de suport de la bord și director executiv. Cel puțin un membru al personalului

Etapa 2: Identificarea și segmentarea donatorilor de perspectivă

Nu orice susținător este un donator moștenitor probabil. Concentrează-te pe cei care au arătat loialitate pe termen lung: donatorii cu 10+ ani de a da istorie, voluntarii cu legături profunde, și persoanele peste 65 de ani care sunt sigure financiar. Multe birouri planificate de a da date de asemenea, analizează, cum ar fi vârsta, dimensiunea medie a cadourilor, și frecvența de contact. Crearea unui piscină de prospectare donator de moștenire de 50 țigăduire 200 de persoane este un punct de plecare realist.

Pasul 3: Crearea de conținut educațional și materiale de marketing

Majoritatea donatorilor nu cunosc opţiunile disponibile pentru ei. Nonprofit-urile ar trebui să producă materiale simple şi clare care să explice diferitele tipuri de cadouri, beneficiile şi procesul. Formatele includ:

  • Broșuri și rezumate de o pagină (digitale și imprimate)
  • O dedicat
  • Webinari educaţionali sau seminarii cu un avocat invitat sau cu un planificator financiar
  • Povestiri din buletine informative care evidențiază donatori reali moștenitori (cu permisiunea)

Articolul NonProPro articol privind oferta planificată de a oferi pentru micile organizații oferă sfaturi practice de marketing pentru magazinele mai mici.

Pasul 4: Oferă o poziţie de şedere personalizată

Donatorii care au inclus organizația dumneavoastră în planul lor imobiliar ar trebui să fie recunoscute și sărbătorite. Crearea unei Legacy Society sau Heritage Circle

Pasul 5: Urmăriţi şi întrebaţi

Multe non-profit-uri evita să ceară un cadou moștenire, deoarece se simte ciudat sau prematur. Cu toate acestea, cercetarea arată că cele mai planificate cadouri sunt rezultatul unei invitații directe. O simplă, respectuos cere

Depășirea provocărilor comune în ce privește dăruirea de moștenire

Cel mai comun este lunga întârziere între angajament și realizare[[ ]. O organizație ar putea crește o listă de 200 de membri moșteniți ai societății și totuși să primească doar 3

O altă provocare este schimbări în circumstanţele sau relaţiile donatorilor. Un donator poate muta, schimba voinţa lor sau să devină incapabil înainte de a-şi îndeplini angajamentul. Menţinerea unei comunicări respectuoase şi continue reduce probabilitatea unei schimbări care exclude organizaţia dumneavoastră. Unele nonprofit cer o scrisoare de intenţie fără caracter obligatoriu, în loc să se bazeze doar pe o voinţă, care este relocabilă legal în orice moment.

Complexitatea juridică și de reglementare poate fi, de asemenea, o barieră. În Statele Unite, legile de stat diferă în ceea ce privește executarea testamentelor, administrarea încrederii și normele de deducere caritabilă. Partenerul cu un avocat calificat de planificare a bunurilor (nu neapărat în ceea ce privește personalul, dar disponibil pentru consultare) este înțelept. [ ] Paginile de contribuție caritabilă ale IRS oferă reguli federale de bază, dar trebuie să se obțină orientări specifice statului.

Gestionarea administrării cadourilor și conformarea

Odată ce o moștenire este realizată, nonprofit trebuie să administreze în mod corespunzător cadoul. Aceasta include acceptarea activului (cash, stoc, imobiliare, etc.), asigurarea se aliniază cu intenția donatorului și recunoașterea în mod corespunzător. Pentru activele neașteptate sau neobișnuite

Măsurarea impactului dăruirii prin moştenire

Pentru a justifica investiţiile într-un program de predare a moştenirilor, organizaţiile nonprofit trebuie să măsoare rezultatele. Indicatorii cheie de performanţă (IPC) includ:

  • ] Numărul membrilor societății moștenite (activ și confirmat)
  • Venituri anuale obţinute din achiziţii (cash primit de la proprietăţi)
  • Valoarea viitoare estimată a cadourilor documentate (pe baza estimărilor furnizate de donatori sau a proiecțiilor actuariale)
  • Rata de notificare a giftului (câţi donatori informează organizaţia asupra intenţiei lor)
  • Rata de conversie de la perspectiva la membrul societății moștenite

Este util să urmăriți ratele de reținere și actualizare a donatorilor printre donatorii moșteniți și donatorii nelegați. Multe organizații constată că donatorii moșteniți dau 50 ION100% mai mult anual decât omologii lor ne-legați, făcând programul valoros chiar înainte de a se realiza orice moştenire.

Exemple reale de moştenire care dau succes

Nenumărate organizaţii au fost modelate fundamental prin daruri moștenite. American Red Cross primește sprijin substanțial din moșteniri în fiecare an, care finanțează ajutoare pentru dezastre și servicii de sânge. Organizațiile locale mici beneficiază și ele: o bancă comunitară de alimente ar putea primi o moștenire a unei case modeste care, atunci când este vândută, oferă capital suficient pentru a cumpăra un camion frigorific și a extinde rutele de distribuție.

Un exemplu notabil este Universitatea Notre Dame[, unde cadourile moștenite au înzestrat facultăți și centre de cercetare întregi.Universitatea Programul de dăruire planificat este considerat un standard de aur, oferind calculatoare online detaliate, documente de probă și consultări personalizate

Concluzie: O moştenire a durabilităţii

Darea de moștenire nu este doar o tactică de strângere de fonduri; este o strategie care construiește organizații capabile să servească comunitățile pentru generații. Pentru nonprofit, oferă o bază de venituri viitoare previzibile, permite planificarea îndrăzneață pe termen lung și adâncește angajamentul emoțional și financiar al celor mai loiali susținători. Pentru donator, oferă o modalitate de a trăi prin valorile lor, de a obține beneficii financiare, și de a crea o moștenire personală semnificativă.

Fiecare nonprofit, indiferent de dimensiune, poate începe de astăzi. Începe prin identificarea susținătorii cei mai angajați, educarea lor pe opțiunile, și crearea unui program simplu de recunoaștere. În timp, aceste pași mici se vor combinate într-o forță puternică pentru durabilitate