Impozitarea veniturilor obținute din crearea de conținut digital în India

Factori care determină clasificarea

Departamentul Fiscal pe Venituri ia în considerare mai mulţi factori pentru a determina dacă activitatea dumneavoastră se ridică la o afacere sau o profesie:

• Regularitatea și frecvența de postare a conținutului și câștiguri.
• Intenția comercială ]
• Scala operaţiunilor
• Comportamentul de afaceri

Creatorii care câştigă un venit substanţial şi recurent ar trebui să ia în considerare în mod ferm tratarea activităţii lor ca o afacere pentru a beneficia de deducţii legitime şi pentru a reduce profitul impozabil.

Slabe fiscale şi praguri pentru fiecare creator în parte

Creatorii de conținut digital din India sunt impozitați ca persoane fizice (sau HUF) cu excepția cazului în care acestea includ o societate. Răspunderea fiscală depinde de venitul total pentru exercițiul financiar, după ce au solicitat toate deducerile admisibile.

Limita de exceptare de bază

Pentru exercițiul financiar 2024-25 (anul de evaluare 2025‐26), limita de exceptare de bază pentru persoanele fizice cu vârsta sub 60 de ani este de .2.5 lakh atât în cadrul regimurilor fiscale vechi, cât și în cel nou. Veniturile până la această limită nu sunt impozitate. Dacă venitul total din crearea de conținut (plus orice alt venit) nu depășește .2.5 lakh, nu sunt necesare pentru a plăti impozitul pe venit, deși este posibil să fie nevoie să depuneți o declarație dacă se aplică anumite condiții (de exemplu, dacă ați solicitat rambursarea TDS).

Clasele de impozitare pe venit (vechi față de noul regim)

India oferă două regimuri fiscale. Puteți alege cel care reduce la minimum datoria fiscală.

Vechiul regim fiscal (cu deduceri și scutiri):

• Până la
• Peste

În plus, se aplică o taxă de 4% pentru sănătate și educație, care permite deduceri în cadrul unor secțiuni precum 80C (investiții), 80D (asigurare de sănătate) și altele.

Noul regim fiscal (default from EF 2023-24):

• Până la
• Peste

Noul regim oferă cote de impozitare mai mici, dar nu permite majoritatea deducerilor și scutirilor, inclusiv cele pentru cheltuielile de afaceri, cu excepția cazului în care acest lucru este permis în mod specific (de exemplu, 80 CCD(1B) pentru NPS). Pentru creatorii cu cheltuieli de afaceri semnificative, vechiul regim poate fi mai benefic.

Indiferent de regimul ales, venitul digital al conținutului este agregat cu toate celelalte venituri (salariul, câștigurile de capital etc.) și impozitat la ratele de încărcare aplicabile.

Deduceri acceptabile pentru Creatorii de conținut

Unul dintre cele mai mari avantaje de a trata crearea de conținut ca o afacere este capacitatea de a solicita deduceri pentru cheltuielile suportate în întregime și exclusiv în scopul de a câștiga venituri. Documentație adecvată este critică țigări facturi, chitanțe, extrase bancare și contracte.

Echipament și dispozitive

Cheltuielile pe camere, microfoane, iluminat, trepiede, calculatoare, laptopuri, smartphone-uri, și alte echipamente pot fi solicitate. Dacă costul depășește

Software, Abonamente şi Internet

Taxe lunare de internet, taxe de domeniu și de găzduire web, abonamente de editare video (Adobe Creative Cloud, DaVinci Resolve), licențe muzicale (Epidemic Sound, Artlist) și alte servicii bazate pe cloud sunt pe deplin deductibile. Păstrați facturile furnizorilor de servicii.

Cheltuieli de călătorie și de marketing

Dacă călătoriţi pentru şedinţe de filmare, întâlniri de brand sau evenimente, cheltuielile de călătorie (aeroport, tren, combustibil, cazare, mese) pot fi revendicate. În mod similar, costurile de publicitate (Anunturi Google, promoţii pe Instagram, cheltuieli de marketing influenter plătite altor creatori) sunt deductibile. Numai partea de afaceri a călătoriilor mixte personale-business este permisă.

Home Office and Utilities

Dacă utilizați o parte din casa ta exclusiv pentru crearea de conținut, puteți solicita o deducere proporțională pentru chirie, electricitate și internet. Cererea trebuie să fie susținută de o bază rezonabilă (de exemplu, raportul de podea).

Deprecierea activelor

După cum s-a menționat, activele de înaltă valoare, cum ar fi camerele, calculatoarele și mobilierul de studio sunt supuse amortizării. Legea privind impozitul pe venit prevede rate de TVA de exemplu 15% pentru calculatoare, 40% pentru software-ul informatic și 15% pentru camerele de luat vederi (care cad în instalații și utilaje). De asemenea, puteți solicita amortizare suplimentară (20%) pentru activele noi achiziționate și instalate în scopuri comerciale, sub rezerva condițiilor prevăzute la secțiunea 32 punctul (1);iia).

Este recomandabil să se consulte un contabil charter pentru a optimiza deduceri în timp ce sejurului în cadrul legii.

Taxa pe bunuri și servicii (GST) pentru creatorii de conținut

Mulți creatori trec cu vederea GST, dar poate fi o cerință de conformitate semnificativă. În conformitate cu legea GST, serviciile furnizate de creatorii de conținut (inclusiv posturi sponsorizate, marketing afiliat, și anunțuri) sunt considerate rii de servicii.