Rolul sistemului fiscal indian în promovarea incluziunii financiare

Rolul sistemului fiscal indian în promovarea incluziunii financiare

Incluziunea financiară este o piatră de temelie a creșterii economice echitabile, asigurându-se că persoanele fizice și întreprinderile au acces la servicii financiare accesibile, formale. În India, o țară cu o populație vastă și diversă, sistemul fiscal a apărut ca o pârghie puternică pentru a aduce milioane de cetățeni nebancari și subbancari în economia principală. Prin stimulente, scutiri și cadre de conformitate bine concepute, guvernul influenţează politica fiscală pentru a încuraja participarea la canale financiare formale, a reduce dependența de tranzacțiile bazate pe numerar și a încuraja o cultură a economiilor și investițiilor. Sistemul fiscal indian nu este doar un mecanism de colectare a veniturilor; este un instrument strategic pentru transformarea socială și economică, aliniind obiectivele fiscale cu obiectivul mai larg al incluziunii financiare universale.

Călătoria spre incluziunea financiară în India a fost remarcabilă. De la naționalizarea băncilor în 1969 până la lansarea Pradhan Mantri Jan Dhan Yojana (PMJDY) în 2014, factorii de decizie politică au încercat în mod constant să extindă capacitatea de a efectua operațiuni bancare formale. Sistemul fiscal completează aceste eforturi prin crearea de stimulente economice care să facă ca acesta să fie avantajos pentru persoanele fizice și întreprinderile mici să își oficializeze activitățile financiare. Când cetățenii intră în mod voluntar în plasa fiscală, ei obțin o identitate financiară verificabilă, care, la rândul lor, deblochează accesul la credite, asigurări și produse de investiții. Această relație simbiotică între impozitare și incluziune remodelează peisajul economic al Indiei, conducând rate mai mari de economii, investiții mai mari și finanțe casnice mai rezistente.

Acest articol examinează rolul multidimensionat al sistemului fiscal indian în promovarea incluziunii financiare. Acesta oferă o imagine de ansamblu detaliată a structurii fiscale, analizează politici specifice menite să aducă oamenii în economia formală, evaluează impactul acestor măsuri asupra indicatorilor de includere și discută provocările persistente și oportunitățile viitoare de pârghie a politicii fiscale ca instrument de creștere favorabilă incluziunii. Analiza se bazează pe datele oficiale guvernamentale, rapoarte ale Băncii de rezerve a Indiei (RBI) și indici de referință internaționali pentru a prezenta o imagine cuprinzătoare a modului în care impozitarea este un catalizator pentru responsabilizarea financiară în întreaga țară.

Arhitectura sistemului fiscal indian

Sistemul fiscal indian este o structură duală care cuprinde impozite directe și indirecte, administrate atât de guvernele centrale cât și de stat. Înțelegerea acestei arhitecturi este esențială pentru aprecierea modului în care politica fiscală poate influența comportamentul financiar. Impozitele directe, inclusiv impozitul pe venit asupra persoanelor fizice și impozitul pe profit asupra întreprinderilor, sunt percepute pe câștiguri și profituri. Impozitele indirecte, în primul rând taxa pe bunuri și servicii (STG), sunt aplicate consumului de bunuri și servicii. Împreună, aceste taxe finanțează cheltuieli publice critice, cum ar fi dezvoltarea infrastructurii, asistența medicală, educația și programele de bunăstare socială care creează mediul propice incluziunii financiare.

Impozitul pe venit din India funcționează pe un sistem de sablare progresivă, unde persoanele care câștigă venituri mai mari plătesc un procent mai mare din venitul lor. Această structură progresivă este concepută pentru a reduce inegalitatea în timp ce generează venituri pentru stat. Ratele de impozitare ale societăților au fost reduse progresiv pentru a atrage investiții și a stimula activitatea economică, cu un accent special pe producție în cadrul schemei de stimulare a producției (PLI). GST, lansată în 2017, a înlocuit o rețea complexă de impozite de stat și centrale cu o taxă unitară, bazată pe consum. Prin simplificarea structurii fiscale, SST a redus costurile de conformare pentru întreprinderile mici, facilitând funcționarea lor în mod oficial și accesul la sistemul bancar.

Sistemul fiscal include, de asemenea, diverse cese, taxe suplimentare și taxe specifice care finanțează programe specifice. De exemplu, sistemul de sănătate și educație fonduri de acces la sistemul de sănătate publică și educație pentru taxe indirecte. Tehnologia a jucat un rol transformator în administrarea fiscală, cu portalul de filare electronică al departamentului de impozitare a veniturilor și cu Rețeaua GST (GSTN) care permite respectarea drepturilor digitale. Aceste platforme digitale reduc sarcina fizică a depunerii impozitelor, făcând-o mai accesibilă unei populații mai largi și încurajând formalizarea.

Capacitatea fiscală generată de sistemul fiscal sprijină în mod direct programele de incluziune financiară. De exemplu, angajamentul guvernului de a furniza acces bancar universal în cadrul PMJDY este finanțat din venituri fiscale. În mod similar, subvențiile pentru conexiunile GPL, electricitate și locuințe în cadrul unor sisteme precum Ujjwala și PM Awas Yojana sunt distribuite prin transferuri directe de beneficii (DBT) legate de Aadhaar, solicitând beneficiarilor să aibă conturi bancare. Astfel, sistemul fiscal nu numai stimulează includerea, dar oferă și resursele fiscale necesare pentru a o susține.

Politici fiscale cheie care conduc la incluziunea financiară

Guvernul indian a implementat o serie de politici fiscale menite în mod explicit să promoveze incluziunea financiară. Aceste politici creează stimulente economice pentru persoanele fizice și întreprinderile de a adopta servicii financiare formale, de a reduce dependența de numerar și de a construi o istorie financiară verificabilă. Mai jos, vom examina în detaliu cele mai semnificative dintre aceste politici.

Stimulentele pentru tranzacțiile digitale

Una dintre cele mai importante măsuri fiscale pentru incluziunea financiară este încurajarea plăților digitale. Guvernul a oferit avantaje fiscale pentru comercianți și consumatori care adoptă metode de tranzacționare digitală, reducând dependența economiei de numerar. În conformitate cu secțiunea 80G din Legea privind impozitul pe venit, anumite contribuții la partidele politice și organizațiile caritabile realizate prin intermediul modurilor digitale se califică pentru deduceri. Mai direct, guvernul a introdus o rată redusă a SST pentru întreprinderile mici care acceptă plăți prin carduri de debit sau de credit, UPI și alte instrumente digitale. Aceasta reduce costurile operaționale pentru micii comercianți, făcând canale financiare formale mai atractive decât numerarul.

Promovarea cardului RuPay, reţeaua de plăţi cu carduri autohtonă din India, a fost strâns legată de stimulentele fiscale. Deţinătorii de cont Jan Dhan primesc un card de debit RuPay, iar tranzacţiile efectuate folosind aceste carduri pot beneficia de scutiri de taxe de serviciu sau de reducerea GST. Guvernul stimulează, de asemenea, agregatorii de plăţi şi companiile de fintech prin sărbători fiscale în cadrul iniţiativei Startup India, stimulând inovaţia în soluţiile de plată digitale. Datele arată că volumul plăţilor digitale a crescut, cu procesarea Interfeţei de plăţi Unificate (UPI) peste 10 miliarde de tranzacţii pe lună în 2024. Această schimbare este direct legată de politicile fiscale care fac tranzacţiile digitale benefice financiar atât pentru expeditori cât şi pentru receptoare.

În plus, guvernul a mandatat ca toate întreprinderile cu o cifră de afaceri peste un anumit prag să ofere clienţilor opţiuni de plată digitală. Nerespectarea poate duce la penalizări, dar sistemul fiscal recompensează şi respectarea respectării prin avantaje de credit fiscal de intrare în cadrul GST. Acest impuls de reglementare, combinat cu stimulente fiscale, a extins dramatic infrastructura de plată digitală în zonele rurale chiar îndepărtate, aducând milioane de tranzacţii în numerar în sistemul financiar formal.

Scutiri de impozit pe venit și de renegați

Exceptările și reducerile de impozit pe venit sunt instrumente puternice pentru încurajarea persoanelor cu venituri mici să se implice în sistemul bancar formal. Cea mai notabilă este reducerea impozitului în conformitate cu secțiunea 87A, care oferă o reducere integrală a impozitului pentru contribuabilii individuali cu venituri până la o limită specificată (în prezent

În plus, secțiunea 80C din Legea privind impozitul pe venit permite deduceri pentru investiții în instrumente specificate, cum ar fi Fondul public de investiții (PPF), Fondul de garantare a angajaților (EPF), Certificatele naționale de economii (NSC) și primele de asigurare de viață. Aceste instrumente sunt de obicei disponibile prin intermediul băncilor și al birourilor poștale, încurajând persoanele fizice să deschidă și să mențină conturi de economii. Deducerea fiscală acționează ca un stimulent financiar direct pentru economii, care este o componentă cheie a incluziunii financiare. Pentru cei care economisesc venituri mici, chiar și un mic beneficiu fiscal poate fi un motiv puternic pentru a-și oficializa economiile, în loc să păstreze numerarul la domiciliu.

Guvernul a introdus, de asemenea, scutiri fiscale pentru dobânzile câştigate în conturile de economii şi depozite fixe până la anumite limite în conformitate cu secţiunea 80TTA şi 80TTB (pentru cetăţenii în vârstă). Aceste dispoziţii fac ca persoanele fizice să fie atractive pentru a-şi păstra banii în bănci, nu în numerar, promovând obiceiul de a face economii formale. Pentru cetăţenii în vârstă, care sunt adesea vulnerabili la excluziunea financiară, aceste beneficii fiscale sunt deosebit de semnificative, oferind o cale stabilă şi sigură pentru fondurile lor de pensii.

Sistemul de componență GST pentru întreprinderile mici

Sistemul Compoziţiei GST este o politică de referinţă care simplifică respectarea fiscală pentru întreprinderile mici. Întreprinderile cu o cifră de afaceri anuală sub 1,5 crore (fără TVA 75 lakh pentru statele din categorii speciale) pot opta pentru sistemul de compoziţie, în baza căruia plătesc o rată fixă, scăzută a impozitului pe cifra lor de afaceri şi depun o declaraţie trimestrială simplificată. Aceasta reduce dramatic sarcina de conformare, făcând posibilă funcţionarea oficială a micilor magazine rutiere, a artiştilor şi a întreprinderilor de origine. Prin înregistrarea în cadrul GST, aceste întreprinderi au acces la sistemul bancar oficial, inclusiv capacitatea de a deschide conturi curente, se aplică pentru împrumuturile pentru întreprinderi şi folosesc sisteme de plăţi digitale.

Înainte de GST, multe întreprinderi mici au rămas în afara plasei fiscale deoarece costurile de conformitate ale sistemelor anterioare de accize și TVA erau prea mari. Sistemul de compoziție a fost un schimbător de jocuri, aducând milioane de întreprinderi mici în economia formală. Înregistrarea formală a GST este acum o condiție prealabilă pentru multe oferte guvernamentale și contracte de aprovizionare, stimulând în continuare includerea. Datele de la GSTN arată că peste 1,4 milioane de întreprinderi s-au înregistrat în cadrul GST, cu o proporție semnificativă fiind microîntreprinderi și întreprinderi mici. Această formalizare este o cale directă către incluziunea financiară, deoarece creează un flux de venituri documentat pe care băncile îl pot utiliza pentru a evalua bonitatea.

Deduceri fiscale pentru educație și asigurări de sănătate

Incluziunea financiară nu se referă doar la a avea un cont bancar; este vorba şi despre accesul la produse care construiesc rezilienţă financiară pe termen lung. Sistemul fiscal încurajează investiţiile în asigurări de educaţie şi sănătate prin deducţii în conformitate cu secţiunea 80C (pentru taxe de şcolarizare) şi secţiunea 80D (pentru prime de asigurare medicală). Aceste deduceri motivează persoanele fizice să utilizeze canale formale pentru plata taxelor şcolare şi achiziţionarea de politici de sănătate, în loc să se bazeze pe economii sau împrumuturi informale. În special, asigurarea de sănătate protejează gospodăriile de cheltuielile medicale catastrofale care adesea le împing în sărăcie.

În mod similar, deducerile pentru dobânda la credite la domiciliu în conformitate cu secțiunea 24 și rambursarea principală în temeiul secțiunii 80C stimulează proprietatea asupra casei prin împrumuturi bancare formale. Acesta a fost un factor major de penetrare a ipotecilor în zonele semiurbane și rurale, unde băncile acordă tot mai mult împrumuturi pentru locuințe accesibile. Beneficiile fiscale reduc costul efectiv al împrumuturilor, făcând-o accesibilă unei demografii mai largi. Aceste politici demonstrează modul în care sistemul fiscal poate orienta comportamentul financiar către produse care construiesc active și securitate pe termen lung.

Integrarea transferului direct de beneficii (BTC) cu depunerea impozitelor

Deși nu este o politică fiscală în sine, integrarea transferurilor directe de beneficii cu sistemul fiscal este un mecanism puternic de incluziune. Guvernul utilizează datele privind impozitul pe venit pentru a identifica beneficiarii pentru diferite sisteme de subvenții și de bunăstare. De exemplu, datele privind impozitul pe venit sunt utilizate pentru a viza subvențiile pentru îngrășăminte, boabe de alimente și butelii GPL, asigurându-se că beneficiile ajung la cei care au cel mai mult nevoie de ele. Această integrare necesită ca beneficiarii să aibă un cont bancar legat de Aadhaar, care este apoi utilizat pentru BTC. Sistemul fiscal joacă astfel un rol de menținere a porților în statul de bunăstare, creând un stimulent puternic pentru persoanele fizice pentru a-și oficializa identitatea financiară.

Sistemul de evaluare "fără faţă" introdus de departamentul de impozitare a veniturilor reduce, de asemenea, sarcina administrativă pentru micii contribuabili. Prin utilizarea analizelor de date şi a returnărilor preumplute, sistemul facilitează respectarea de către prima dată a obligaţiilor de către fişiere. Acest lucru este deosebit de important pentru lucrătorii din economia gig-ului, micii comercianţi şi agricultorii care operează adesea informal. Procedurile simplificate de depunere reduc bariera la intrare, încurajând respectarea voluntară şi, prin extensie, incluziunea financiară.

Măsurarea impactului asupra incluziunii financiare

Impactul acestor politici fiscale asupra incluziunii financiare este măsurabil în mai multe dimensiuni. India a înregistrat progrese remarcabile în ceea ce privește extinderea accesului la servicii financiare formale, iar sistemul fiscal a fost un factor care a contribuit semnificativ. Conform Bazei de date globale Findex 2021 publicate de Banca Mondială, 78% dintre adulții indieni au avut un cont la o instituție financiară sau prin intermediul unui furnizor de bani mobili, de la doar 35% în 2011. Acest salt în proprietatea contului este parțial atribuibil PMJDY, însă incluziunea susținută necesită utilizarea unui cont activ, pe care sistemul fiscal îl încurajează.

Numărul de declaraţii de impozit pe venit depuse a crescut constant, traversând 7,5 crore în anul de evaluare 2022-23. Această creştere nu este numai din partea persoanelor cu venituri mari; o proporţie semnificativă a noilor fişiere provine de la parantezele cu venituri mai mici, determinată de cerinţa de a solicita rabaturi şi deduceri. De exemplu, secţiunea 87A a încurajat milioane de persoane fizice şi mici proprietari de întreprinderi să depună declaraţii, chiar dacă obligaţia lor fiscală este zero. Fiecare declaraţie depusă creează un record financiar care poate fi utilizat de bănci pentru evaluarea creditului, sporind accesul la credite formale.

Datele privind plățile digitale oferă un alt indicator puternic. Volumul tranzacțiilor UPI a crescut de la 92 de crore în FY2017-18 la peste 10.000 crore în FY2023-24. Valoarea tranzacțiilor a crescut în mod similar, reflectând adoptarea pe scară largă atât în zonele urbane, cât și în zonele rurale. Stimulente fiscale pentru comercianți și consumatori, combinate cu cadrul de conformitate al SST care încurajează înregistrările digitale, au fost drivere cheie. Indicele plăților digitale al RBI, care măsoară adoptarea plăților digitale, a arătat o creștere constantă de la an la an, ajungând la 377.47 în martie 2023 în fața unei baze de 100 în martie 2018.

Datele contului Jan Dhan arată că au fost deschise peste 50 de milioane de conturi, cu peste 67% din acestea în zonele rurale și semiurbane. Soldul mediu al acestor conturi a crescut, indicând utilizarea activă. Sistemul fiscal sprijină utilizarea acestor conturi în mai multe moduri: dobânda câștigată este scutită de impozit până la o limită, iar cardul RuPay legat de cont facilitează tranzacțiile digitale care pot beneficia de avantaje fiscale. Mai mult, infrastructura DBT pentru subvenții se bazează pe aceste conturi, asigurându-se că fondurile de protecție socială ajung direct la beneficiari și prompt.

Accesul la creditul formal s-a extins de asemenea. Conform unui raport al RBI, numărul de Micro, Microîntreprinderi şi IMM-uri (IMM-uri) care au acces la creditul formal a crescut semnificativ, parţial datorită datelor de înregistrare GST utilizate de bănci pentru notarea creditelor. Cadrul Registrul Creditului Public (PCR) şi Contul Agregator (AAA) integrează în continuare datele fiscale cu evaluarea creditului, permiţând acordarea de împrumuturi mai exacte şi mai accesibile segmentelor anterior insuficient servite. Sistemul fiscal acţionează astfel ca o punte între activitatea economică informală şi serviciile financiare formale, validând fluxurile de venit care pot fi utilizate pentru evaluarea creditului.

Provocări persistente în peisajul de incluziune

În ciuda realizărilor considerabile, rolul sistemului fiscal indian în promovarea incluziunii financiare se confruntă cu mai multe provocări persistente.

Evaziunea fiscală și economia informală

O mare parte din economia Indiei rămâne informală, cu evaziune fiscală semnificativă în sectoare precum imobiliarele, agricultura (dincolo de anumite limite ale veniturilor), comerţul mic şi serviciile. Economia informală este estimată la 40-50% din PIB. Evaziunea fiscală subminează direct incluziunea financiară, deoarece persoanele care evită în mod deliberat taxele evită canalele bancare formale pentru a rămâne transparente. Dacă sistemul fiscal este de a servi drept instrument de incluziune, trebuie mai întâi să reuşească să aducă mai multă activitate economică sub controlul său. Aceasta necesită o abordare multiprovocată care combină aplicarea strictă, analiza datelor pentru a detecta evaziunea şi simplificarea respectării normelor pentru a reduce stimulentele pentru menţinerea informală.

Literatura financiară și conștientizarea

Complexitatea codului fiscal, în ciuda eforturilor de simplificare, poate fi intimidantă. Pentru un fermier mic sau un salariat zilnic, perspectiva depunerii unei returnări a impozitului pe venit, chiar și una simplă, poate fi descurajantă. Această lipsă de conștientizare înseamnă că o proporție semnificativă de contribuabili eligibili nu prezintă returnări, lipsesc rabaturile și deducerile care le-ar putea îmbunătăți situația financiară. Programele de alfabetizare financiară, integrate în campaniile de sensibilizare fiscală, sunt esențiale pentru a elimina această diferență. Inițiativele guvernului, precum Carta contribuabililor și programele de informare a Departamentului Fiscal pentru Venituri, sunt pași în direcția corectă, dar au nevoie de o scară mai mare și de o concentrare mai mare asupra zonelor rurale.

Infrastructural Gaps in zonele rurale

Infrastructura digitală rămâne inegală în întreaga țară. În timp ce India urbană are acces aproape universal la internet și la smartphone, multe zone rurale încă suferă de o conectivitate slabă și o alfabetizare digitală scăzută. Plățile digitale și depunerea impozitelor online necesită un anumit nivel de acces tehnologic și de competențe. Băncile și corespondenții de afaceri (BC) și-au extins accesul, dar ultima milă rămâne o provocare. Proiectul Bharat Net al guvernului urmărește să conecteze toate panchayats gram cu internet de mare viteză, iar utilizarea sistemelor de plăți Aadhaar (AePS) a contribuit, dar lacunele de infrastructură persistă. Fără acces digital fiabil, stimulentele digitale ale sistemului fiscal pot ocoli populațiile cele mai vulnerabile.

Diparitățile de gen în ceea ce privește accesul financiar

Femeile din India continuă să se confrunte cu obstacole semnificative în calea incluziunii financiare. Conform raportului global Findex, diferenţa de gen în ceea ce priveşte proprietatea asupra contului, în timp ce îngustarea, rămâne la aproximativ 5-6 puncte procentuale. Femeile sunt mai puţin susceptibile să deţină un telefon mobil, să aibă o alfabetizare digitală mai scăzută şi adesea să nu aibă identităţi financiare formale independente de membrii familiei masculine. Sistemul fiscal, care necesită, de obicei, depunerea individuală, poate consolida aceste diferenţe dacă femeile nu sunt încurajate să îşi ţină conturi separate şi să-şi depună propriile returnări. Politici orientate, cum ar fi deducţii fiscale mai mari pentru conturile deţinute de femei sau opţiuni simplificate de depunere în comun, ar putea contribui la eliminarea diferenţei dintre femei şi bărbaţi.

Provocarea conturilor "Dormant"

O parte semnificativă din conturile Jan Dhan rămân inactive, ceea ce înseamnă că nu au tranzacții pe o perioadă. Dormitorul indică faptul că, în timp ce contul a fost deschis, acesta nu este utilizat activ pentru economii, plăți sau credite. Aceasta limitează valoarea contului ca instrument de incluziune financiară. Sistemul fiscal poate contribui prin oferirea de stimulente permanente pentru activitatea de cont, cum ar fi limite mai mari ale dobânzilor fără taxe pentru conturile cu tranzacții regulate sau prin corelarea micilor reduceri fiscale cu utilizarea contului. Combinarea stimulentelor fiscale cu ghiuleele prin intermediul sistemului bancar mobil ar putea reduce dormanța și ar putea asigura că conturile își servesc scopul.

Direcții viitoare pentru incluziunea financiară cu rate de impozitare

Pentru a se valorifica progresele înregistrate și pentru a aborda provocările persistente, viitoarele politici fiscale ar trebui concepute cu intenție pentru a aprofunda incluziunea financiară.

Analiza datelor de mediere și AI pentru incluziunea orientată

Departamentul fiscal pe venit și GSTN au acces la cantități mari de date privind tranzacțiile economice. Folosind inteligența artificială și învățarea utilajelor, aceste date pot fi analizate pentru a identifica populațiile nebancare, pentru a înțelege comportamentul lor financiar și pentru a proiecta produse de incluziune adaptate. De exemplu, datele privind înregistrările GST într-o anumită regiune pot indica vibrozitate economică, dar și pentru a dezvălui lacune în pătrunderea bancară. Băncile și fintehicii pot utiliza aceste date pentru a viza extinderea sucursalei și ofertele de produse. În plus, modelele predictive pot identifica persoane care pot beneficia de stimulente fiscale specifice, permițând o implicare proactivă. Această abordare bazată pe date poate face politica fiscală mai eficientă și mai incluzivă.

Simplificarea Codului fiscal pentru contribuabilii cu venituri reduse

În timp ce noul regim fiscal a simplificat ratele și a redus scutirile pentru unii, codul fiscal global rămâne complex pentru persoanele cu venituri mici care nu au consilieri fiscali profesioniști. Introducerea unei "returnări simple" pentru filerii cu venituri salariale sau de pensii și a câteva deduceri a fost utilă, dar este posibilă o simplificare suplimentară. De exemplu, o returnare simplificată preumplută care aplică automat toate deducerile și rabaturile eligibile ar putea fi furnizate tuturor persoanelor fizice cu un PAN și un cont bancar. Aceasta ar reduce sarcina de conformitate și ar încuraja mai multe persoane să depună cereri, aducându-le în sistemul formal.

Extinderea domeniului de aplicare a stimulentelor fiscale pentru finanțarea digitală

Deşi există stimulente pentru plăţi digitale, acestea ar putea fi extinse şi mai bine orientate. De exemplu, un credit fiscal mic de, să zicem, 1.000 pe an pentru persoanele care efectuează un număr minim de tranzacţii digitale din contul lor Jan Dhan ar putea stimula semnificativ utilizarea activă. În mod similar, comercianţii care acceptă doar plăţi digitale pentru o anumită perioadă ar putea primi o rată preferenţială a SST. Aceste stimulente specifice ar recompensa comportamentul financiar dorit şi ar crea un impuls susţinut către o economie fără numerar.

Integrarea filării fiscale cu programe de literatură financiară

Platformele de depunere a impozitelor pot servi drept punct de contact pentru educaţia financiară. Când un cetăţean îşi depune declaraţiile, acestea pot fi prezentate ca sugestii personalizate pentru produsele de economii, asigurarea de sănătate sau planificarea pensiilor, cu calcule clare privind beneficiile fiscale. Portalul fiscal ar putea fi asociat cu RBI şi SEBI pentru a oferi conţinut de alfabetizare financiară certificat. Aceasta ar transforma depunerea anuală a impozitelor într-o oportunitate de împuternicire financiară holistică, nu doar conformare. Ar fi în special benefic pentru arhivarii de primă dată, care sunt noi la finanţare formală.

Consolidarea legăturii dintre identitatea fiscală și accesul la credite

Cadrul Agregator Cont, care permite partajarea securizată a datelor financiare (inclusiv date fiscale) cu creditorii, ar trebui extins. Prin facilitarea partajării de către consimțământ a declarațiilor fiscale, a returnărilor GST și a declarațiilor bancare, rețeaua AA poate ajuta creditorii să evalueze bonitatea persoanelor cărora le lipsesc garanțiile tradiționale sau istoricul creditelor. Acest lucru este deosebit de valoros pentru micii proprietari de afaceri, pentru gig-manii și agricultorii ale căror fluxuri de venit sunt neregulamentare, dar verificabile prin date fiscale. Consolidarea acestei legături va face creditul mai accesibil persoanelor subbancare, care îndeplinesc o dimensiune cheie a incluziunii financiare.

Abordarea aspectelor legate de gen prin elaborarea politicilor fiscale

Politicile fiscale pot fi concepute în mod explicit pentru a reduce disparitățile dintre femei și bărbați. De exemplu, limitele de deducere mai mari pentru conturile de economii deținute de femei sau o reducere a primelor pentru femeile care își depun propriile venituri ar putea stimula participarea financiară formală. Guvernul ar putea mandata, de asemenea, ca cel puțin o femeie adultă din fiecare gospodărie acoperită de PMJDY să depună o declarație fiscală separată pentru a solicita o reducere specifică a femeilor. Astfel de politici ar aborda direct barierele structurale care împiedică participarea deplină a femeilor în economia formală.

Concluzie

Sistemul fiscal indian a evoluat dincolo de rolul său tradițional ca mecanism de colectare a veniturilor pentru a deveni un motor strategic al incluziunii financiare. Prin stimulente specifice pentru tranzacțiile digitale, scutirile de impozit pe venit, simplificarea respectării SST pentru întreprinderile mici și integrarea cu transferuri directe de beneficii, sistemul fiscal a contribuit la aducerea a milioane de cetățeni în pliul financiar formal. Progresul în ceea ce privește proprietatea contabilă, plățile digitale și accesul la credite este dovedit de eficacitatea acestor politici. Cu toate acestea, provocările persistente, cum ar fi evaziunea fiscală, economia informală, lacunele în materie de alfabetizare financiară, deficitele de infrastructură și disparitățile de gen necesită o atenție continuă și inovare.

Viitorul incluziunii financiare sub control fiscal constă în mobilizarea tehnologiei, simplificarea respectării și elaborarea politicilor care răspund nevoilor specifice ale populațiilor subbancare. Prin integrarea datelor fiscale cu evaluarea creditului, prin oferirea de stimulente specifice pentru utilizarea contului și integrarea educației financiare în procesele de depunere a impozitelor, guvernul poate aprofunda impactul eforturilor sale de includere. Sistemul fiscal nu este un panaceu pentru toate provocările legate de incluziune, ci este un instrument indispensabil într-o strategie cuprinzătoare. Deoarece India se îndreaptă către obiectivul său de incluziune financiară universală, aplicarea atentă a politicii fiscale va rămâne centrală pentru călătorie, asigurându-se că creșterea economică este benefică pentru toți cetățenii, indiferent de venit sau locație. Evoluția continuă a sistemului fiscal indian către o mai mare eficiență, echitate și incluzivitate va fi în cele din urmă una dintre cele mai puternice fundații pentru o națiune împuternicită financiar.