Sezonul fiscal ajunge în fiecare an cu o combinație previzibilă de urgență și confuzie. Pentru persoane fizice, freelancers, și proprietarii de afaceri deopotrivă, știind exact când să depună și taxe de plată poate însemna diferența dintre un proces lin și sancțiuni costisitoare. Serviciul de venituri interne (IRS) și agențiile fiscale de stat aplică termene stricte pentru depunerea returnărilor și efectuarea plăților. Lipsește aceste date declanșează taxe de dobânzi, penalizări de întârziere, și, în unele cazuri, control suplimentar din partea autorităților fiscale. Acest ghid extins acoperă fiecare termen de impozitare critică pe care trebuie să-l marcați pe calendarul dumneavoastră, explică modul în care activitatea estimată de plăți fiscale, conturează circumstanțe speciale care schimbă datele datorate, și oferă strategii pentru a vă menține conforme pe tot parcursul anului.

Înțelegerea termenelor de depunere a impozitelor

Termenele de depunere a impozitelor nu sunt un singur-size-fits-toţi. Situația dumneavoastră individuală

Sistemul fiscal american funcţionează pe un an calendaristic pentru majoritatea persoanelor fizice şi întreprinderilor. Impozitele pe venitul câştigat din ianuarie până în decembrie 31 sunt datorate în primăvara următoare. Pentru corporaţiile şi parteneriatele cu exerciţii fiscale care diferă de anul calendaristic, termenele se schimbă în consecinţă. Cu toate acestea, majoritatea contribuabililor urmează calendarul tradiţional. Mai jos, noi rupem fiecare dată cheie, de la returnări individuale la plăţile fiscale trimestriale estimate, şi explică ce se întâmplă dacă le ratezi.

Termene-limită cheie pentru depunerea impozitelor pentru persoane

Termen standard de returnare individuală: 15 aprilie

15 aprilie rămâne cea mai importantă dată pentru contribuabilii individuali. Acesta este termenul limită pentru depunerea Form 1040[ (sau Form 1040-SR pentru persoanele în vârstă) pentru anul fiscal anterior.Trebuie fie să vă prezentați o întoarcere completă sau să solicitați o prelungire până la această dată.Dacă 15 aprilie cade într-un weekend sau într-o vacanță federală, termenul limită trece la următoarea zi de afaceri.Confirmați întotdeauna data exactă la ] Pagina de Filare a IRS în fiecare an.

În cazul în care vă sunt datorate taxe și nu depuneți până la termenul limită, Fiscul percepe o penalizare neefectuată de 5% din taxa neplătită pentru fiecare lună (sau lună parțială) încasarea este întârziată, până la 25%. Dacă depuneți la timp, dar plătiți cu întârziere, penalizarea neplătită este de 0,5% pe lună. Cu toate acestea, dacă ratați atât termenele de depunere, cât și termenele de plată, vă confruntați cu sancțiuni combinate. Singura modalitate de a evita plata penalității cu întârziere este să vă depuneți înapoi (sau o prelungire) până la 15 aprilie, chiar dacă nu puteți plăti integral.

Termenul de prelungire automată: 15 octombrie

Dacă nu vă puteţi finaliza revenirea până la 15 aprilie, fişierul Form 4868 pentru a solicita o prelungire automată de şase luni. Aceasta vă oferă până la 15 octombrie pentru a depune actele dumneavoastră. Important: o prelungire a fişierului nu acordă o prelungire a plăţii. Trebuie să vă estimaţi datoria fiscală şi să plătiţi orice sumă datorată până la termenul limită iniţial de 15 aprilie. Dacă subestimaţi sau plătiţi cu întârziere, veţi primi dobânzi şi penalizări de la 15 aprilie, chiar dacă în cele din urmă veţi depune un dosar până în octombrie.

15 octombrie este termenul limită prelungit final. Nu mai există nicio prelungire, cu excepţia unor circumstanţe foarte limitate, cum ar fi serviciul de zonă de luptă sau dezastrele declarate prezidenţial. După 15 octombrie penalizarea pentru întârziere se aplică retroactiv la 15 aprilie.

Termene estimate de plată a impozitelor pentru persoane fizice (și autoangajate)

Persoanele fizice care desfăşoară activităţi independente, liber profesioniştii, contractorii independenţi şi oricine se aşteaptă să plătească taxe de 1.000 $ sau mai mult după ce au fost reţinute trebuie să efectueze plăţile trimestriale estimate. Aceste plăţi acoperă impozitul pe venit şi impozitul pe activităţi independente (Securitatea socială şi Medicare) şi sunt datorate la următoarele date:

  • ]Aprilie 15: Plata pe trimestrul I (pentru venitul obţinut la 1 ianuarie
  • Iunie 15: Plata pe trimestrul al doilea (aprilie 1
  • Septembrie 15: Plata pe trimestrul al treilea (1 iunie
  • 15 ianuarie (al anului următor): Plata pe trimestrul IV (1 septembrie

Lipsind un termen estimat de plată fiscală, se declanşează o penalizare sub plată care constă în fiecare trimestru. Pentru a evita acest lucru, utilizaţi Form 1040-ES pentru a calcula plăţile solicitate.Mulţi contribuabili aleg să plătească online prin ]IRS Direct Pay.Reţineţi că termenul limită din 15 ianuarie pentru al patrulea trimestru este uneori extins la următoarea zi de lucru dacă 15 ianuarie cade într-un weekend sau într-o vacanţă.

Termene-limită cheie pentru depunerea taxelor pentru întreprinderi

Entitățile de afaceri se confruntă cu propriul set de termene, care variază în funcție de structura lor juridică. IRS face distincția între entitățile de trecere (S corporații, parteneriate, și societăți de răspundere limitată impozitate ca parteneriate) și societățile C. Mai jos sunt cele mai comune termene.

Entități de tranzit: 15 martie (standard) și 15 septembrie (extins)

Parteneriatele (Form 1065) şi corporaţiile S (Form 1120S) trebuie să-şi depună veniturile anuale până la 15 martie[.Dacă au nevoie de mai mult timp, acestea pot depune Form 70004 pentru a primi o prelungire de şase luni, împingând termenul până la 15 septembrie. Amintiţi-vă că extinderea este doar pentru depunerea unei taxe datorate până la data de 15 martie. Partenerii şi acţionarii societăţii S primesc formulare de plan K-1 şi ar trebui să se aştepte la acestea înainte de termenul de 15 martie, astfel încât aceştia să poată pregăti veniturile individuale.

C Corporations: 15 aprilie (Standard) și 15 octombrie (extins)

C corporații (Form 1120) au un termen inițial de 15 aprilie[, aliniindu-se cu veniturile individuale. Cu toate acestea, dacă o corporație C utilizează un an fiscal care nu este anul calendaristic, data scadentă este a 15-a zi a celei de-a 4-a luni de la sfârșitul anului fiscal. O prelungire de șase luni (la 15 octombrie pentru corpul de date din anul calendaristic C) este disponibilă prin formularul 7004. Din nou, orice taxă datorată trebuie plătită până la termenul inițial pentru a evita sancțiunile.

Proprietarii unici și LLC-urile cu un singur membru

Singurii proprietari și SLC-urile cu asociat unic (entitățile cărora li se aplică) raportează veniturile și cheltuielile lor din activități în cadrul schemei C (Form 1040). Termenul limită de depunere este același cu termenul-limită individual: 15 aprilie, cu o prelungire la [ 15 octombrie. De asemenea, acestea fac obiectul plăților fiscale trimestriale estimate, astfel cum sunt descrise mai sus pentru persoanele care desfășoară activități independente.

Parteneriate și LLC-uri multimembre

LLC multimembre care nu au ales să fie impozitate ca o corporație sunt tratate ca parteneriate de către IRS. Ei trebuie să depună formularul 1065 până la 15 martie (extins până în septembrie 15), fiecare membru primește un program K-1 și raportează cota lor de venit la returnarea individuală.

Termene estimate de plată a impozitelor pentru întreprinderi

Întreprinderile care se așteaptă să datoreze 500 dolari sau mai mult în taxa federală după scăderea reținerea la sursă și creditele trebuie să facă plăți estimate. Pentru corporații, pragul este același. Programul de plată se potrivește calendarului trimestrial individual:

  • 15 aprilie (primul trimestru)
  • 15 iunie
  • 15 septembrie (al treilea trimestru)
  • 15 decembrie (al patrulea trimestru pentru corporații)

Corporaţiile trebuie să-şi depună impozitul estimat prin intermediul transferului electronic de fonduri prin sistemul EFTPS. Neefectuarea plăţilor estimate la timp duce la o penalizare cu plata sub plata, calculată utilizând rata dobânzii curente.

Circumstanţe speciale şi termene suplimentare

Contribuabilii trăiesc în străinătate

Cetăţenii americani şi străinii rezidenţi care trăiesc şi lucrează în afara Statelor Unite primesc automat o prelungire de două luni pentru a-şi depune declaraţiile individuale şi a plăti orice taxă datorată

Personal militar în zone de luptă

Membrii activi ai armatei care servesc în zonele de luptă desemnate primesc extensii pentru depunerea și plata impozitelor. Termenul este, în general, 180 zile după ultima zi de serviciu în zona de luptă sau ultima zi de spitalizare continuă pentru vătămările suferite în zonă. Această prelungire se aplică atât taxelor federale cât și cele mai multe state.

Dezastre naturale şi urgenţe declarate federal

Când un dezastru major loveşte, IRS oferă adesea ajutor de depunere şi plată pentru contribuabilii afectaţi. Termenele limită sunt amânate automat pentru o perioadă determinată (de obicei 60 până la 90 de zile). Pentru a vă califica, trebuie să vă aflaţi în sau să aveţi afacerea situată într-o zonă de dezastru declarată federal. Verificaţi pagina IRS Ajutor fiscal în situaţii de dezastru pentru ultimele actualizări.

Depunerea unei prelungiri: Formularul 4868 și Formularul 7004

Solicitarea unei prelungiri este simplă dacă acţionaţi înainte de termenul limită iniţial. Utilizarea de persoane Form 4868 (disponibil online sau prin poştă). Utilizarea de întreprinderi Form 70004.Nu trebuie să oferiţi un motiv pentru prelungire. IRS acordă automat şase luni suplimentare pentru persoane fizice şi majoritatea entităţilor comerciale.Cu toate acestea, extensiile nu sunt disponibile pentru plăţile fiscale estimate

Termene limită de depunere a taxelor de stat

Majoritatea statelor aliniați termenele lor fiscale cu federal 15 aprilie data, dar unele deviază. De exemplu, Hawaii, Maryland, și Washington, D.C., în general, urmați programul federal, dar pot avea date diferite datorate pentru anumite tipuri de taxe. O mână de state (de exemplu, Texas, Florida, Nevada) nu au nici o taxă de stat pe venit, la toate. Dacă trăiți într-un stat cu impozitul pe venit, verifica întotdeauna termenul limită pe site-ul dvs. de venituri de stat. Filing pentru o prelungire federală, de multe ori, extinde automat termenul de stat, precum și, dar nu în fiecare stat confirma înainte de a presupune.

Pentru taxele de afaceri, termenele de stat pot varia semnificativ. Unele state necesită declarații fiscale de franciză separate, depuneri de taxe de vânzare, sau depozite de impozite pe salarii cu propriile lor programe. Menținerea unui calendar de conformitate care urmărește atât federale, cât și de stat este esențială pentru întreprinderile multi-statale.

Sancțiuni pentru termenele limită de depunere a impozitelor care lipsesc

Lipsește orice termen de impozitare

  • Neplata la termen penalty:[ 5% din impozitul neplătit pentru fiecare lună (sau o parte a unei luni) returnarea este întârziată, până la 25%. Dacă returnarea dumneavoastră este mai mare de 60 de zile întârziere, pedeapsa minimă este cea mai mică de 435 dolari (ajustată pentru inflaţie) sau 100% din taxa neplătită.
  • Penalitate nepermisă:[ 0,5% pe lună din impozitul neplătit, până la 25%. Dacă ambele sancțiuni se aplică în aceeași lună, sancțiunea neefectuată este redusă prin neplata pedepsei (astfel încât maximul combinat este de 5% pe lună).
  • Subplata pedepsei fiscale estimate:[ Calculată pe baza ratei dobânzii curente stabilite de IRS, trimestrială compusă. Pentru persoane fizice, această penalizare se aplică dacă datorați mai mult de 1.000 $ la depunere și nu plătiți suficient prin reținere la sursă sau prin plăți estimate.
  • Interes:[ Taxat pe orice impozit neplătit de la data inițială scadentă până la plata. Rata dobânzii este ajustată trimestrial (rata federală pe termen scurt plus 3%).

Dacă nu puteţi plăti suma completă până la termen, plătiţi cât mai mult posibil pentru a minimiza penalităţile şi dobânzile. IRS oferă acorduri de tranşe şi Oferă în Compromis] programe pentru contribuabili care nu pot plăti cu adevărat.

Cum să ne pregătim şi să rămânem pe pistă

Planificarea proactivă reduce stresul din sezonul fiscal. Aici sunt strategii acţionale pentru a vă asigura că nu rataţi niciodată un termen limită:

  • Folosiţi un calendar fiscal: Marcaţi fiecare termen federal şi de stat pe un calendar digital sau fizic.Multe programe de software de contabilitate (de exemplu, QuickBooks, Xero) includ memento-uri automate pentru datele estimate de plată.
  • Faceți plăți estimate devreme: Dacă sunteți independent, luați în considerare plata impozitelor estimate online imediat ce știți veniturile pentru trimestru. Plățile anterioare vă pot ajuta să evitați o criză bruscă de numerar.
  • Setați Alerte electronice: Abonare la alertele din calendarul fiscal IRS sau utilizați un serviciu terț. IRS trimite, de asemenea, mesaje de e-mail pentru utilizatorii de fișiere electronice.
  • Lucrează cu un profesionist fiscal: Un CPA sau agent înscris vă poate ajuta să calculați corect plățile estimate, extensiile de fișiere și să navigați în situații complexe precum veniturile străine sau operațiunile multistatale.
  • ] Keep Records Organizate Year-Round: Menține copii digitale ale încasărilor, extraselor bancare și formularelor fiscale. Folosind stocarea cloud-ului, este mai ușor să se pregătească returnările rapid atunci când termenele limită se încheie.

Ultimele gânduri privind termenele limită de depunere a impozitelor

Termenele de impozitare nu sunt date arbitrare