Финансирование и надзор государственных учреждений: введение

Источники финансирования государственных учреждений

Финансовая жизненная сила государственных учреждений вытекает из нескольких первичных источников, каждый со своими правилами, ограничениями и политической динамикой. Понимание этих источников имеет основополагающее значение для понимания того, как функционируют государственные органы и где лежат их приоритеты. Сочетание финансирования сильно влияет на поведение агентств, потенциал и долгосрочное планирование.

Общие ассигнования Фонда

Наибольшая доля оперативного финансирования большинства государственных учреждений поступает из государственного Общего фонда. Этот фонд финансируется в основном за счет широких налогов, в первую очередь индивидуальных подоходных налогов, корпоративных подоходных налогов и общих налогов с продаж. Процесс обеспечения ассигнований Общего фонда представляет собой ежегодный или двухгодичный ритуал с участием исполнительной и законодательной ветвей власти.

Обычно это начинается с того, что губернатор выпускает предлагаемый бюджет, в котором излагаются приоритеты финансирования для каждого агентства на предстоящий финансовый период. Это предложение затем тщательно изучается комитетами по ассигнованиям на законодательные собрания, где руководители агентств должны защищать свои запросы на расходы. Законодательные дебаты и принимает бюджетный законопроект, который губернатор может подписать, полностью наложить вето или наложить вето на конкретные ассигнования (власть, которой владеет большинство губернаторов). Окончательный бюджетный документ представляет собой сложный юридический и политический артефакт, который распределяет скудные ресурсы между конкурирующими потребностями, такими как образование, здравоохранение, исправления и инфраструктура. Агентства, которые являются политически предпочтительными или которые обслуживают влиятельные избирательные округа, часто лучше в этом соревновании с нулевой суммой.

Федеральные гранты и межправительственные трансферты

Федеральное финансирование составляет значительную и часто волатильную часть многих бюджетов государственных учреждений. В таких областях, как здравоохранение (Медикаид), образование K-12 (Голоса I грантов), развитие рабочей силы и транспорт (Трастовый фонд шоссейных дорог), федеральные доллары могут составлять от 30% до 50% или более от общего бюджета государственного агентства. Эти средства редко поступают без условий. Они регулируются сложными нормативными рамками, которые точно диктуют, как можно потратить деньги, требуя от государственных учреждений соблюдения федеральных стандартов или рискуя потерять финансирование.

Существует несколько распространенных типов федеральных грантов. Категорические гранты являются наиболее ограничительными, предназначенными для конкретной, узкой цели. Блок грантов предоставляют штатам более широкие возможности для решения общей области политики, такой как развитие сообщества или услуги в области психического здоровья, предлагая большую гибкость, но часто с меньшим количеством долларов.Основной проблемой для государственных учреждений является распространенность нефинансируемых или недостаточно финансируемых федеральных мандатов , где федеральное правительство требует от штатов принятия конкретных мер (например, соблюдения новых стандартов качества воды или реализации определенных режимов тестирования образования), но не предоставляет полные финансовые ресурсы для этого, заставляя штаты использовать свои собственные доллары общего фонда для соблюдения.

Выделенные потоки доходов и специальные фонды

Многие государственные учреждения имеют право собирать доходы непосредственно от физических лиц или предприятий, которым они служат. Эти доходы могут поступать в общий фонд штата, или, чаще, они депонируются в специальные «специальные» фонды, предназначенные для конкретного агентства или программы. Это создает прямую связь между услугой или платой и финансированием этой деятельности.

Общие примеры выделенных доходов включают:

• Налоги на топливо: Почти повсеместно выделяются на средства транспортной инфраструктуры, управляемые Департаментом транспорта.
• Тарифы на государственные парки и разрешения на кемпинг: Часто финансируют операции и обслуживание системы государственных парков.
• Профессиональные и профессиональные лицензионные сборы: Оплачены врачами, юристами, парикмахерами и подрядчиками в соответствующие лицензионные советы, как правило, покрывающие расходы на регулирование.
• Лицензии на охоту и рыболовство: Основной источник финансирования для государственных агентств по рыболовству и дикой природе, часто поддерживаемый федеральными акцизными налогами через Закон Питтмана-Робертсона.
• Экологические штрафы и сборы за разрешение: Собранные государственными природоохранными агентствами для финансирования усилий по очистке и нормативных программ.

Преимущество выделенного финансирования заключается в том, что оно обеспечивает агентства предсказуемым и стабильным потоком доходов, который напрямую связан с их миссией, несколько ограждая их от ежегодных политических баталий по Общему фонду.Недостатком является то, что оно может снизить гибкость законодательства, позволяя программам продолжаться из года в год независимо от изменения приоритетов или результатов деятельности и может привести к накоплению больших, неизрасходованных остатков средств.

Облигации и фонды капитала

Для крупномасштабных капитальных проектов, таких как строительство новой университетской лаборатории, строительство тюрьмы или реновация здания государственного офиса, агентства обычно не полагаются на ежегодное операционное финансирование. Вместо этого они финансируются через государственные облигации. Облигация - это, по сути, кредит, который государство берет у инвесторов, обещая погасить основной плюс проценты в течение длительного периода, часто от 20 до 30 лет. Избиратели часто обязаны утверждать облигации общего обязательства, которые поддерживаются полной верой и кредитом государства. Другие облигации, известные как облигации дохода, выплачиваются обратно с использованием конкретного дохода, полученного проектом (например, сборы с новой магистрали). Рейтинг облигаций государства, определяемый агентствами, такими как Moody's или Standard & Poor's, непосредственно влияет на процентные ставки, которые государство должно платить, создавая мощный финансовый стимул для разумного финансового управления.

Архитектура надзора

Надзор обеспечивает, чтобы агентства тратили деньги законно, эффективно и в соответствии с законодательными намерениями. Архитектура надзора представляет собой экосистему разделения властей, включающую все три ветви власти, плюс независимые сторожевые псы. Эффективный надзор представляет собой непрерывный цикл бюджетирования, мониторинга, аудита и оценки.

Законодательный надзор: власть кошелька и обзор политики

Законодательный орган штата проводит самую мощную проверку агентских действий: полномочия кошелька. Однако законодательный надзор выходит далеко за рамки утверждения бюджета. Это непрерывный процесс контроля за деятельностью агентства и подотчетности руководителей агентства.

Ассигнования и бюджетные слушания

Ежегодный бюджетный процесс является основным форумом для законодательного надзора. Во время слушаний по ассигнованиям директора агентств вызываются в законодательные комитеты для обоснования своих прошлых расходов и будущих запросов. Эти слушания могут быть очень подробными, заставляя должностных лиц агентства объяснять увеличение пунктов, защищать показатели эффективности и отвечать за любую общественную критику или неудачи. Законодатели могут вставлять конкретные формулировки в бюджетный законопроект, чтобы заблокировать запланированные расходы или направить агентство на проведение конкретного исследования или отчета.

Sunset отзывы

Во многих штатах используется процесс "заката" для регулирующих органов и советов. В рамках этой системы агентство имеет установленный законом срок службы, после чего оно автоматически распускается, если законодательный орган не проголосует за его повторное санкционирование. Специальная комиссия по закату (часто часть законодательного совета по бюджету или аудиторского бюро) проводит нулевой обзор эффективности агентства, оценивая его эффективность и постоянную потребность в существовании. Это мощный инструмент надзора, который вынуждает периодические, высокие ставки оправдания самой цели агентства. Обзор заката может рекомендовать продолжать агентство как есть, слияние его с другим органом или полное его упразднение.

Производительность и финансовый аудит

Ведомства законодательного аудита, часто возглавляемые независимо избранным или назначенным государственным аудитором, проводят два основных типа проверок. Финансовые аудиты предоставляют независимое мнение о том, справедливо ли финансовая отчетность агентства представляет свое финансовое положение и соблюдает ли оно применимые законы и правила. Проверки эффективности ] идут дальше, оценивая, эффективно ли агентство управляет своими программами и экономически. Эти аудиты могут выявить системные отходы, мошенничество или программные сбои и предоставить конкретные рекомендации по улучшению.

Исполнительный надзор: централизованное управление

Губернатор, как исполнительный директор, отвечает за общее руководство исполнительной властью.Для осуществления этой ответственности губернаторы полагаются на ряд центральных административных инструментов.

Бюджетное управление губернатора

У каждого губернатора есть бюджетное управление, которое контролирует расходы агентства в течение финансового года. Это управление рассматривает запросы бюджета агентства, обеспечивает фискальную дисциплину и управляет денежным потоком. Если доходы не соответствуют прогнозам, бюджетное управление губернатора обычно имеет право назначать сокращение расходов по всем направлениям, известное как «секвестрация» или «сокращение ассигнований», чтобы обеспечить сбалансированный бюджет, как того требует почти каждая конституция штата.

Централизованный обзор нормотворчества

Прежде чем агентство может принять новое постановление, оно должно, как правило, представить предлагаемое правило центральному органу исполнительной власти по пересмотру, такому как Управление по реформе регулирования губернатора или Отдел административных процедур штата. Этот обзор гарантирует, что правило соответствует целям политики губернатора, избегает ненужного бремени для бизнеса и находится в пределах правовой власти, предоставленной законодательным органом. Этот процесс обеспечивает мощную точку исполнительного контроля над квазизаконодательными действиями государственных учреждений.

Централизованные закупки и людские ресурсы

Централизуя такие функции, как закупки, ИТ и управление персоналом, государство может добиться экономии за счет масштаба и навязать единые стандарты подотчетности. Например, Департамент административных услуг штата может обрабатывать все основные контракты на закупки для других учреждений, обеспечивая, чтобы закупки соответствовали законам о конкурентных торгах и проводились прозрачно. Централизованные системы управления персоналом помогают обеспечивать соблюдение общегосударственного трудового законодательства, управлять заработной платой и контролировать льготы.

Судебный надзор: суды как проверка

Граждане, предприятия и другие заинтересованные стороны, которые пострадали от действий агентства, имеют право оспорить это действие в суде. Этот судебный надзор является фундаментальной проверкой полномочий агентства. В соответствии с принципом административного права суды рассматривают действия агентства, чтобы убедиться, что они не являются «произвольными и капризными», что агентство не превысило свои установленные законом полномочия ultra vires , и что агентство следовало надлежащим процедурам.

До того, как дело дойдет до суда, большинство штатов имеют внутренний административный процесс слушания. Судьи по административному праву (ALJs) в агентстве или центральном офисе слушания председательствуют на официальных слушаниях по спорам, начиная от отказа в пособиях по безработице до оспариваемых экологических разрешений. Окончательное решение агентства может быть обжаловано в систему государственного суда. Степень уважения суда к интерпретации агентства своих собственных правил или доказательств, представленных в слушании, является нюансированной областью права, но возможность судебной недействительности служит мощным ограничением на произвольное поведение агентства.

Независимые аудиторы и генеральные инспекторы

Чтобы добавить дополнительный уровень беспартийной подотчетности, многие государства создали офисы Генерального инспектора (IG). IG является независимым сторожевым псом, посвященным предотвращению и выявлению мошенничества, отходов, злоупотреблений и ненадлежащего управления в государственных учреждениях. В отличие от государственного аудитора, который фокусируется на финансовой отчетности, IG часто имеет право на правоохранительные полномочия (например, право выдавать повестки в суд и носить огнестрельное оружие) и проводит уголовные расследования в отношении неправомерных действий сотрудников, мошенничества подрядчиков и коррупции. Отчеты IG часто раскрывают самые вопиющие случаи злоупотреблений, приводящие к уголовным преследованиям и громким административным реформам.

Прозрачность и гражданская подотчетность

Механизмы финансирования и надзора наиболее эффективны, когда они действуют под пристальным вниманием общественности. Прозрачность является основой общественного доверия, предоставляя гражданам возможность непосредственно привлекать правительство к ответственности.

Открытые записи и законы открытых собраний

В каждом штате есть версия закона об открытых записях (часто называемого Законом о свободе информации или FOIA на государственном уровне) и закона об открытых собраниях (часто называемого законом о солнечном свете). Законы об открытых записях предоставляют общественности право доступа к правительственным документам и данным, с только конкретными, узко определенными исключениями (например, для личной конфиденциальности, текущих расследований правоохранительных органов или конфиденциальной деловой информации). Законы об открытых заседаниях требуют, чтобы собрания кворума государственного органа (включая большинство государственных советов и комиссий) проводились публично, с предварительным уведомлением и чтобы минуты были сохранены. Эти законы являются основой гражданского надзора, позволяя журналистам, сторожевым псам и обычным жителям точно видеть, как их государственные органы принимают решения и тратят деньги.

Онлайн-порталы прозрачности и панели данных

За последние два десятилетия государства добились огромных успехов в цифровой прозрачности. Многие штаты в настоящее время поддерживают всеобъемлющие онлайн-порталы прозрачности, которые позволяют любому гражданину искать государственные расходы. Пользователь может просматривать контракты поставщиков, видеть зарплаты государственных служащих, отслеживать гранты местным органам власти и просматривать поток государственных долларов в конкретные программы. Более развитые штаты создали информационные панели, которые отображают данные в реальном времени о ключевых показателях эффективности для крупных агентств, таких как время реагирования на детское благосостояние, рейтинги состояния дорог или время обработки заявлений о безработице. Эти инструменты демократизируют надзор, делая сложные бюджетные данные доступными и понятными.

Защита осведомителей

Государственные служащие часто первыми становятся свидетелями растрат, мошенничества или злоупотреблений в своих учреждениях. Сильные законы о защите информаторов имеют важное значение для надзора. Эти законы защищают государственных служащих от возмездия (например, увольнения, понижения в должности или преследования) за сообщение о незаконном или неэтичном поведении. Эффективная программа информатора включает конфиденциальную горячую линию, четкий процесс расследования (часто проводимый Генеральным инспектором или Государственным аудитором) и сильные юридические средства правовой защиты для сотрудников, против которых принимаются ответные меры. Без этих мер защиты сотрудники могут хранить молчание, позволяя проблемам гноиться нерешенными.

Проблемы современного государственного управления

Традиционные модели финансирования и надзора находятся под постоянным давлением изменяющихся финансовых, технологических и политических реалий. Государственные учреждения должны решать эти проблемы, чтобы оставаться эффективными и подотчетными.

Фискальная волатильность и структурный дефицит

Государственные доходы, особенно от налогов на доходы и продажи, очень чувствительны к экономическим циклам. Во время рецессий доходы падают так же, как увеличивается спрос на услуги социальной защиты (например, Medicaid и страхование по безработице). Это циклически создает серьезный дефицит бюджета, вынуждая агентства резко сокращать программы. Многие штаты создали «фонды дождливого дня» (фонды стабилизации бюджета), чтобы помочь сгладить эту волатильность, но эти фонды часто недостаточны, подчиняются ограничительным правилам вывода средств или быстро истощаются во время длительных спадов. Долгосрочная тенденция роста расходов на здравоохранение (в первую очередь обусловленная Medicaid) и пенсионные обязательства создают структурное фискальное сопротивление, которое потребляет все большую долю государственных бюджетов, вытесняя финансирование других основных функций, таких как высшее образование, инфраструктура и парки.

Рост ИИ, данных и цифрового правительства

Технология представляет собой как возможность, так и вызов для надзора. С одной стороны, аналитика данных и искусственный интеллект могут быть мощными инструментами для аудиторов и инспекторов в целом, позволяя им просеивать миллионы транзакций для выявления аномальных моделей, свидетельствующих о мошенничестве. С другой стороны, сами агентства все чаще используют ИИ для принятия решений, от определения права на получение льгот до оценки рисков случаев благополучия детей. Традиционные механизмы надзора часто плохо оснащены для аудита алгоритмов «черного ящика» для предвзятости, справедливости и точности. Органы надзора должны разработать новые технические знания, чтобы гарантировать, что автоматизированные решения столь же прозрачны и подотчетны, как и решения, принятые людьми.

Пробелы в рабочей силе и институциональных знаниях

Государственные агентства сталкиваются с надвигающейся волной выхода на пенсию, поскольку поколение бэби-бумеров покидает рабочую силу. Этот исход опытных сотрудников угрожает истощить агентства критически важных институциональных знаний. В то же время агентства часто борются за конкуренцию с частным сектором за специализированные таланты, особенно в области ИТ, науки о данных, закупок и финансов. Нехватка квалифицированных специалистов может ослабить как работу агентства, так и способность надзорных органов, таких как государственный аудиторский офис, проводить сложные анализы. Инвестирование в развитие рабочей силы, конкурентную компенсацию и передачу знаний является растущим приоритетом.

Государственные учреждения действуют на стыке политики, управления и государственных финансов. Их эффективное финансирование и строгий надзор не являются простыми техническими упражнениями; они являются важными функциями демократического управления. Хорошо финансируемое и надлежащим образом контролируемое государственное учреждение может быть мощной силой для общественного блага, эффективно и справедливо предоставляя услуги. Недостаточно финансируемое или плохо контролируемое агентство может стать источником общественного разочарования и истощения государственных ресурсов. Понимание сложных систем, подробно описанных здесь - от тонкостей федеральных грантов до власти законодательного обзора заката, от судебного учета государственного аудитора до запроса гражданина в соответствии с законом о государственном солнце - это первый шаг к более информированному и заинтересованному граждан, способных удерживать свое государственное правительство до самого высокого уровня подотчетности.