Pochopenie miestnych daní

Miestne dane sú finančnou oporou samosprávnych a krajských vlád v Spojených štátoch, ktoré poskytujú príjmy potrebné na poskytovanie služieb, ktoré obyvatelia spoliehajú na denne. Tieto dane sú uložené miestne riadiace orgány

Pochopenie rôznych typov miestnych daní pomáha obyvateľom vidieť, ako ich peniaze sú vyberané a kam to ide. Medzi najčastejšie kategórie patrí dane z nehnuteľností, dane z predaja, miestne príjmy alebo dane zo mzdy, a rôzne poplatky za služby. Niektoré jurisdikcie tiež vyberať osobitné hodnotenie

Dane z nehnuteľností

Daň z nehnuteľností je podľa Urban-Brookings Daňové centrum ([]zdroj[]). Tieto dane sú založené na hodnote nehnuteľností, ktoré sú založené na hodnote nehnuteľností, ako obytných tak aj komerčných. Miestni hodnotitelia určujú hodnoty majetku pravidelne, a daňová sadzba (často vyjadrená ako millerová sadzba, kde jeden miliarda sa rovná $1,000 dolárov hodnotenej hodnoty) je stanovená miestnymi volenými úradníkmi alebo radami. Dane z nehnuteľností sú vo všeobecnosti stabilné a predvídateľné, pretože daňový základ je nehybný, ale môžu vytvoriť cenovo dostupné výzvy pre majiteľov domov na pevných príjmoch. Mnohé štáty ponúkajú výnimky alebo programy úľavy pre seniorov, veteránov, alebo obyvateľov s nízkym príjmom na zmiernenie tohto zaťaženia.

Dane z predaja

Dane z predaja sú uložené ako percento nákupnej ceny tovaru a v niektorých jurisdikciách, služby. Miestne dane z predaja sú zvyčajne pridané na vrchole štátnych daní z predaja, čo znamená, že kombinované sadzby môžu prekročiť 10 percent v oblastiach s vysokými daňami. Na rozdiel od daní z nehnuteľností, predajné dane sú platené spotrebiteľmi na mieste predaja, čo je viac viditeľné. Sú tiež nestálejšie, pretože príjmy kolísajú s ekonomickými cyklami a spotrebiteľské výdavkové modely. Miestne dane z predaja sú často používané na financovanie všeobecných operácií, ale môžu byť tiež venované na špecifické účely, ako je doprava alebo verejnej bezpečnosti. Je dôležité poznamenať, že predajné dane sú regresívne a oni prijať väčšie percento príjmov z domácností s nízkymi príjmami ako z bohatých.

Miestne príjmy a mzdové dane

Niektoré mestá a kraje ukladajú vlastné miestne dane z príjmu pre obyvateľov, nerezidentov, ktorí pracujú v rámci jurisdikcie, alebo oboje. Tieto dane sú zvyčajne paušálne percento miezd alebo čistých príjmov. Napríklad, mestá ako New York, Philadelphia, a mnoho obcí v Ohio a Kentucky použiť miestne dane z príjmov na financovanie služieb. Payroll dane, ktoré sú vyberané na zamestnávateľov ako percento miezd zamestnancov, sú tiež používané v niektorých oblastiach na financovanie špecifických programov, ako je rozvoj pracovnej sily alebo hromadný tranzit. Miestne dane z príjmov môžu byť spravodlivejšie ako dane z predaja, pretože sú založené na schopnosti platiť, ale môžu dať súdnu právomoc v konkurenčnej nevýhode, ak sú sadzby príliš vysoké.

Užívateľské poplatky a iné poplatky

Okrem širokej dane, miestne vlády vyberať užívateľské poplatky za konkrétne služby: stavebné povolenia, obchodné licencie, park vstupné poplatky, poplatky za pripojenie k službe, knižnica neskoré poplatky, a pokuty za porušenie parkovania. Hoci technicky nie dane, tieto poplatky slúžia na podobný účel na zvyšovanie príjmov a môžu byť zamerané na služby, ktoré podporujú. Štruktúra poplatkov by mali byť transparentné a úmerné nákladom na poskytovanie služby. V mnohých spoločenstvách, užívateľské poplatky rástli rýchlejšie ako dane ako spôsob financovania služieb bez zvýšenia daňových sadzieb.

Ako Miestne dane Fond Základné komunitné služby

Príjmy z miestnych daní prúdia do prevádzkových rozpočtov školských okresov, polície a požiarnych oddelení, verejných prác, parkov, knižníc, zdravotníckych oddelení a sociálnych služieb. Dobre financovaná miestna vláda môže udržiavať bezpečné cesty, dobre vybavené školy, rýchle núdzové reakcie, a pulzujúce verejné priestory. Podfinancované systémy, naopak, často vedú k rozpadu infraštruktúry, nedostatok učiteľov, oneskorené policajné reakčné časy, a uzavreté rekreačné strediská. Nasledujúce členenie zdôrazňuje hlavné oblasti služieb a ich spoliehanie sa na miestne dane dolárov.

Financovanie vzdelávania

Verejné základné a stredné školy sú financované predovšetkým z miestnych daní z nehnuteľností, doplnené o štátnu pomoc a federálne granty. V mnohých štátoch, školské okresné hranice sú kreslené tak, aby sa zladili s obecnými alebo krajskými linkami, čo znamená, že kvalita vzdelávania detí je priamo viazaná na bohatstvo miestnej majetkovej základne. To vytvára značné rozdiely medzi bohatými a chudobnými komunitami. Podľa Národného centra pre štatistiku vzdelávania, miestne vlády prispeli asi 45 percent všetkých verejných školských príjmov na národnej úrovni v roku 2019 ([[]] Zdroj[. Tieto fondy pokrývajú platy učiteľov, inštruktážne materiály, údržbu budov, dopravu, technológie a mimoškolské programy. Votrelci v mnohých okresoch majú možnosť schváliť ďalšie miestne dane alebo dlhopisové opatrenia na doplnenie štátneho financovania, priamo ovplyvňujúce veľkosti tried a programovej dostupnosti.

Verejná bezpečnosť

Polícia, požiar, a núdzové zdravotnícke služby (EMS) patria medzi najviditeľnejšie a najzákladnejšie služby financované z miestnych daní. Príjmy z dane z nehnuteľností a, v niektorých jurisdikciách, špecializované dane z predaja alebo verejné bezpečnostné odvody podporujú personál platy, prístroje, údržba staníc, a školenia. Primerané financovanie zabezpečuje, že 911 dispečermi sú zamestnanci po celý čas, požiarne motory sú riadne vybavené, a hliadkujúci úradníci môžu reagovať rýchlo. Podfinancované oddelenia môžu čeliť oneskorené reakčné časy, zastarané zariadenia, alebo znížené personál. Pre požiarnej ochrany, mnoho vidieckych oblastí spolieha na dobrovoľnícke oddelenia, ale aj tie vyžadujú daňoví podpora pre poistenie, výstroj, a náhrada vybavenia.

Infraštruktúra a verejné práce

Cesty, mosty, chodníky, pouličné svetlá, dopravné signály, vodné a kanalizačné potrubia, a verejné tranzitné systémy všetko závisí od miestnych daní dolárov za výstavbu a priebežnú údržbu. Daňové príjmy z nehnuteľností často financujú všeobecnú infraštruktúru, zatiaľ čo miestne dane na plyn, poplatky za registráciu vozidiel, alebo dopravné predajné dane môžu byť určené na cestné projekty. Mnohé komunity videli zvýšené potreby infraštruktúry, ako systémy vybudované pred desaťročiami dosiahnuť koniec svojho užitočného života. Americká spoločnosť stavebných inžinierov

Rekreácia, parky a knižnice

Parky, komunitné centrá, športové ihriská, bazény, chodníky a verejné knižnice zvyšujú kvalitu života a podporujú fyzické a duševné zdravie. Tieto zariadenia sú zvyčajne financované z daní z majetku, niekedy doplnené o otázky dlhopisov alebo špecializované dane z rekreácie. Knižné systémy poskytujú voľný prístup k knihám, internet, pracovné zdroje a komunitné zasadacie priestory. Parky oddelenia udržiavajú zelené priestory a organizujú mládežnícke športy, seniorské aktivity a kultúrne podujatia. Dostatočné financovanie zabezpečuje, že tieto služby zostanú prístupné všetkým obyvateľom bez ohľadu na príjem, podporu sociálnej súdržnosti a aktívneho životného štýlu.

Verejné zdravie a sociálne služby

Miestne zdravotnícke oddelenia poskytujú imunizáciu, dohľad nad chorobami, inšpekcie reštaurácií, programy pre zdravie matiek a detí a pohotovostnú pripravenosť. Tieto služby sú často financované prostredníctvom kombinácie miestnych daní, štátnych grantov a federálnych finančných prostriedkov, ako sú z Centra pre kontrolu a prevenciu chorôb. Sociálne služby, ako je pomoc bezdomovcom, potravinové programy, seniorské služby a poradenstvo v oblasti duševného zdravia sú čiastočne podporované miestnymi daňami. V komunitách s obmedzenou štátnou alebo federálnou podporou, miestne odvody sa stávajú hlavnou bezpečnostnou sieťou pre zraniteľné populácie.

Spojenie medzi miestnymi daňovými príjmami a kvalitou služieb

Úroveň miestneho daňového financovania priamo koreluje s kvalitou a dostupnosťou komunitných služieb. Vyššie daňové príjmy umožňujú jurisdikcií najať viac učiteľov, znížiť veľkosť triedy, nasadenie pokročilé protipožiarne zariadenia, opravy ciest rýchlejšie, a udržať parky čisté a bezpečné. Nižšie príjmy sila ťažké voľby: zníženie hodiny knižnice, odloženie chodník resurfacated, odstránenie poškolských programov, alebo zmrazenie najímanie pre policajtov. Daňové sadzby nie sú jediným faktorom

Obyvatelia často vidia priamu návratnosť svojich miestnych daňových investícií. Napríklad komunity s vyššími daňami z nehnuteľností pre školy majú zvyčajne vyššie štandardizované výsledky testov, nižšie miery predčasného ukončenia, a vyššie hodnoty nehnuteľností. Podobne mestá, ktoré investujú do verejnej bezpečnosti vidieť skrátené doby odozvy a nižšie miery trestnej činnosti. Parky a rekreačné služby financované z vyhradených daní z predaja ukazujú vyššie miery využitia a spokojnosti obyvateľov. Výzvou pre miestne vlády je vyvážiť túžbu po nízkych daniach s potrebou primeraných úrovní služieb, napätie, ktoré je najlepšie vyriešiť prostredníctvom transparentného rozpočtovania a zapojenia občanov.

Ako sú stanovené miestne sadzby dane

Stanovenie miestnych daňových sadzieb je politický a fiškálny proces, ktorý sa líši podľa jurisdikcie, ale všeobecne nasleduje štruktúrovaný ročný cyklus. Zvolení úradníci

Sadzby dane z predaja sú zvyčajne stanovené nariadením alebo uznesením na miestnej úrovni, ale štátne stanovy často obmedzujú maximálnu sadzbu. Niektoré jurisdikcie umožňujú voličom zvýšiť dane z predaja referendom pre konkrétne projekty, ako je tranzitné upgrade alebo školskej výstavby. Miestne sadzby dane z príjmu sú zvyčajne stanovené ako paušálne percento prostredníctvom miestnych právnych predpisov alebo volebných opatrení. Proces musí byť v súlade so štátnymi ústavnými a zákonnými požiadavkami, a verejné vypočutia sú často potrebné pred prijatím umožniť vstup občanov. V posledných rokoch, niektoré obce sa obrátili na alternatívne zdroje príjmov, ako sú miestne voliteľné dane na pobyty v hoteloch, krátkodobé nájomné, alebo marihuana na financovanie služieb bez získavania nehnuteľností alebo predajné dane všeobecne.

Výzvy v miestnych daňových systémoch

Kým miestne dane sú nevyhnutné, nie sú bez problémov. Jedným z hlavných výziev je regresívny charakter dane z predaja a daní z nehnuteľností a oboch uložiť ťažšie relatívne zaťaženie domácností s nízkymi príjmami. Ďalším problémom je narúšanie daňového základu, keď hodnoty nehnuteľností poklesnú v dôsledku hospodárskeho poklesu alebo keď maloobchodný predaj migruje on-line. Mnohé štáty sa snažili riešiť to prostredníctvom použitia daní alebo zachytením dane z predaja od vzdialených predajcov po []South Dakota v. Wayfair] rozhodnutie Najvyššieho súdu, ale výber môže byť zložitý.

Daňové limity nehnuteľností, bežné v štátoch, ako je Kalifornia (Proposition 13) a Massachusetts (Proposition 2.1⁄2), obmedziť ročný rast dane z nehnuteľností, čo obmedzuje rast príjmov aj keď náklady stúpajú. To môže viesť k chronickému nedostatočnému financovaniu škôl a infraštruktúry. Okrem toho, spoliehanie sa na dane z nehnuteľností vytvára nerovnosti medzi bohatými a chudobnými okresmi. Štátna pomoc vzorce pokus o zmiernenie tohto, ale medzery pretrvávajú. Miestne vlády musia tiež prejsť napätie medzi zvyšovaním príjmov a udržanie konkurenčného daňového prostredia

Zapojenie občanov do rozhodnutí o miestnych daniach

Informovaní a angažovaní občania sú rozhodujúce pre zabezpečenie toho, aby miestne dane dolárov boli vynaložené múdro a v súlade s prioritami Spoločenstva. Účasť verejnosti na rozpočtové vypočutia, školské rady stretnutia, a mestské rady zasadnutí dáva obyvateľom hlas pri určovaní, koľko dane a kde prideliť finančné prostriedky. Daňové referendá a poplatky hlasy predstavujú priamu demokraciu v akcii, čo voličom umožňuje schváliť alebo odmietnuť konkrétne zvýšenie daní pre služby, o ktoré sa starajú.

Spôsoby, akými sa môžu obyvatelia zapojiť

  • Nahlásené mestská radnica
  • [Služba pre občianske poradné výbory Èo sa týka parkov, plánovania, dopravy alebo finanèných oblastí, kde dobrovoľníci revidujú rozpoèty a dávajú odporúčania.
  • Nasledovať miestne médiá a vládne portály transparentnosti[
  • Voľte v komunálnych voľbách chopitelia, členovia rady, správcovia školskej rady a krajskí komisári stanovili daňovú politiku. Nízka účasť voličov v komunálnych voľbách znamená, že politické rozhodnutia sú často ovplyvnené malými, organizovanými skupinami.
  • [Poskytovať vstupy pre priority v oblasti infraštruktúry a služieb

Aktívna občianska angažovanosť buduje dôveru medzi obyvateľmi a miestnou správou a vedie k lepšiemu a efektívnejšiemu poskytovaniu služieb. Keď občania chápu prepojenie medzi daňami a službami, je väčšia pravdepodobnosť, že podporia primeranú úroveň daní a budú brať úradníkov na zodpovednosť za výsledky.

Záver

Miestne dane sú životodarnou silou komunitných služieb, ktoré definujú, kde ľudia chcú žiť, pracovať a zvyšovať rodiny. Od tried až po požiarne stanice, parky až po opravy výmoľomu, kvalita každodenného života závisí na primeranosti a spravodlivosti miestnych daňových systémov. Aj keď žiadna daň je dokonalá, dobre navrhnutá miestna daňová štruktúra môže podporovať spravodlivosť, hospodársky rast a excelentnosť služieb. Obyvatelia, ktorí si vezmú čas na pochopenie toho, ako ich daňová práca a ktorí sa zúčastňujú na rozpočtovom procese sa stáva silnými obhajcami pre svoje komunity. V ére rastúcich nákladov a zložitých výziev, informovanej angažovanosti s miestnymi daňami nie je len občianskou povinnosťou