Daňová sezóna prichádza každý rok s predvídateľným mixom naliehavosti a zmätku. Pre jednotlivcov, nezávislých a majiteľov podnikov, rovnako ako, vediac presne kedy podať a platiť dane môžu znamenať rozdiel medzi hladký proces a nákladné sankcie. Interná daňová služba (IRS) a štátne daňové agentúry presadiť prísne termíny pre predkladanie daňových priznaní a vykonávanie platieb. Chýbajúce tieto termíny spúšťa úrokové poplatky, neskoré podávanie sankcií, a v niektorých prípadoch, ďalšie kontroly od daňových úradov. Táto rozšírená príručka sa vzťahuje na každý kritický daňový termín, ktorý potrebujete označiť na svoj kalendár, vysvetľuje, ako odhadované daňové platby práce, načrtáva osobitné okolnosti, ktoré posunu termínov a poskytuje stratégie, aby ste v súlade s celoročne.

Pochopenie termínov na predkladanie daní

Daňové termíny nie sú jedno-veľkosť-fits-all. Vaša individuálna situácia

Americký daňový systém funguje na kalendárny rok pre väčšinu jednotlivcov a podnikov. Dane z príjmu získané od 1. januára do 31. decembra sú splatné na nasledujúcu jar. Pre spoločnosti a partnerstvá s fiškálnymi rokmi, ktoré sa líšia od kalendárneho roka, termíny posun podľa toho. Avšak, väčšina daňových poplatníkov sledovať tradičné časové línie. Nižšie, sme rozložiť každý kľúčový dátum, od jednotlivých priznaní k štvrťročne odhadovaným daňovým platbám, a vysvetliť, čo sa stane, ak sa vám ich chýbať.

Kľúčové termíny podávania daní pre jednotlivcov

Štandardný individuálny termín návratu: 15. apríl

15. apríl zostáva pre jednotlivých daňovníkov najdôležitejším dátumom. Toto je konečný termín na predloženie []formulár 1040] (alebo [forma 1040-SR pre seniorov) za predchádzajúci daňový rok. Musíte buď predložiť svoje vyplnené daňové priznanie alebo požiadať o predĺženie do tohto dátumu. Ak 15. apríl pripadne na víkend alebo federálny sviatok, konečný termín sa presunie na nasledujúci pracovný deň. Vždy potvrďte presný dátum IRS Filling Page[] každý rok.

Podanie do 15. apríla je rozhodujúce, pretože trest za podanie oneskorené je strmý. Ak dlhujete daň a nie je súbor v termíne, IRS účtuje pokutu za zlyhanie súboru 5% nezaplatenej dane za každý mesiac (alebo čiastočný mesiac) vaše vrátenie je neskoro, až 25%. Ak budete súbor na čas, ale zaplatiť neskoro, neplatiť pokutu je 0,5% za mesiac. Avšak, ak vynecháte ako podanie a platobné lehoty, budete čeliť kombinovanej pokuty. Jediný spôsob, ako sa vyhnúť nepodarené-na-súbor sankcie je predložiť svoj návrat (alebo predĺženie) do 15. apríla, aj keď nemôžete zaplatiť v plnej výške.

Automatický termín predĺženia: 15. október

Ak nemôžete dokončiť svoj návrat do 15. apríla, spis Form 4868]) požiadať o automatické predĺženie o šesť mesiacov. To vám dáva do 15. októbra na predloženie papierových dokumentov. Dôležité: predĺženie platnosti súboru neumožňuje predĺženie platenia. Musíte odhadnúť svoju daňovú povinnosť a zaplatiť akúkoľvek dlžnú sumu do 15. apríla. Ak podceňujete alebo zaplatíte neskoro, od 15. apríla vám vzniknú úroky a pokuty za neplatenie, aj keď napokon do októbra budete doložiť.

15. október je posledný predĺžený termín. Ďalšie predĺženie nie je k dispozícii, okrem veľmi obmedzených okolností, ako sú bojové zóny alebo prezidentsky vyhlásené katastrofy. Po 15. októbri sa trest za neskoré vykonanie uplatňuje so spätnou platnosťou do 15. apríla.

Odhadované termíny platby dane pre jednotlivcov (a samostatne zárobkovo činné osoby)

Samostatne zárobkovo činné osoby, slobodní pracovníci, nezávislí dodávatelia a každý, kto očakáva, že bude dĺžiť 1000 dolárov alebo viac daní po zrážkovej dani, musí vykonávať štvrťročné odhadované daňové platby. Tieto platby zahŕňajú daň z príjmu a daň zo samostatnej zárobkovej činnosti (Sociálne zabezpečenie a medicare) a sú splatné v nasledujúcich termínoch:

  • [Apríl 15:]Platba v prvom štvrťroku (za príjem dosiahnutý od 1. januára
  • 15. júna:] Platba v druhom štvrťroku (1. apríla
  • 15. septembra:
  • 15. januára (nasledujúceho roku):

Ak sa chcete vyhnúť tomu, použite Form 1040-ES] na výpočet požadovaných platieb. Mnohí daňoví poplatníci sa rozhodnú platiť online prostredníctvom IRS Direct Pay[ systému. Upozorňujeme, že termín 15. január pre štvrtý štvrťrok je niekedy predĺžený na nasledujúci pracovný deň, ak 15. január pripadne na víkend alebo dovolenku.

Kľúčové termíny podávania daní pre podniky

Podnikateľské subjekty čelia vlastnému súboru termínov, ktoré sa líšia v závislosti od ich právnej štruktúry. IRS rozlišuje medzi prestupnými subjektmi (S korporácie, partnerstvá a spoločnosti s ručením obmedzeným zdanené ako partnerstvá) a C korporácie. Nižšie sú najčastejšie termíny.

Pass-Through Subjekty: 15. marca (štandard) a 15. septembra (nad rámec)

Partnerstvá (Form 1065) a S korporácie (Form 1120S) musia predložiť svoje ročné výnosy [ 15. marca . Ak potrebujú viac času, môžu predložiť Form 7004[, aby dostali šesťmesačné predĺženie, stlačením termínu na septembra 15. Pamätajte, že predĺženie je na podanie žiadosti iba

C Corporations: 15. apríla (štandard) a 15. októbra (nad rámec)

C korporácie (Form 1120) majú pôvodnú lehotu [Apríl 15], v súlade s individuálnymi výnosmi. Ak však spoločnosť C používa daňový rok, ktorý nie je kalendárnym rokom, termín splatnosti je 15. deň štvrtého mesiaca po skončení svojho fiškálneho roka. Predĺženie šesťmesačného obdobia (do Október 15 pre kalendárneho roka C korpusy) je k dispozícii prostredníctvom tlačiva 7004. Opäť platí každá splatná daň do pôvodnej lehoty, aby sa predišlo pokutám.

Sole Proprietoutions and Single-Members LLCs

Jediní vlastníci a spoločnosti s jediným spoločníkom (neoznamované subjekty) vykazujú svoje obchodné príjmy a náklady v zozname C (formulár 1040). Ich lehota na podanie je rovnaká ako individuálny termín: [[Apríl 15], s predĺžením na [Október 15.

Partnerstvá a multi-členské LLC

Multi-člen LLC, ktoré sa nezvolili za zdanenú spoločnosť, sa považujú za partnerstvá IRS. Musia vyplniť formulár 1065 do 15. marca (rozšírený do 15. septembra).Každý člen dostane zoznam K-1 a oznámi svoj podiel na príjme z ich individuálneho výnosu.

Odhadované termíny platby dane pre podniky

Podniky, ktoré očakávajú dlh $500 alebo viac v federálnej dani po odpočítaní zrážkovej a úvery musia vykonať odhadované platby. Pre spoločnosti, prah je rovnaký. Platobný harmonogram zodpovedá individuálneho štvrťročného kalendára:

  • Apríl 15 (prvý štvrťrok)
  • jún 15 (druhý štvrťrok)
  • September 15] (tretí štvrťrok)
  • December 15 (štvrtý štvrťrok pre korporácie)

Spoločnosti musia uložiť svoju odhadovanú daň prostredníctvom elektronického prevodu finančných prostriedkov prostredníctvom [EFTPS. Nerealizovanie včas odhadovaných platieb vedie k nedoplatkovej sankcii vypočítanej s použitím súčasnej úrokovej sadzby.

Osobitné okolnosti a dodatočné lehoty

Daňovníci žijúci v zahraničí

Občania USA a cudzinci s pobytom, ktorí žijú a pracujú mimo Spojených štátov automaticky dostanú dvojmesačné predĺženie na podanie svojich individuálnych priznaní a zaplatiť akúkoľvek daň splatnú ie do [ jún 15 namiesto apríla 15. Avšak, oni stále musia podať žiadosť o predĺženie, ak potrebujú dodatočný čas po 15. júni (do októbra 15). Úroky z nezaplatenej dane stále vznikajú z pôvodného apríla 15 dátum podania. Použite Form 2350 požiadať o automatické predĺženie pre zahraničných daňovníkov.

Vojenský personál slúžiaci v bojových zónach

Aktívne-služobný členovia vojenskej služby v určených bojových zónach dostávajú predĺženia pre podanie a platenie daní. Termín je všeobecne 180 dní po poslednom dni služby v bojovej zóne alebo posledný deň kontinuálnej hospitalizácie pre zranenia vzniknuté v zóne. Toto rozšírenie platí pre federálne aj väčšinu štátnych daní.

Prírodné katastrofy a federálne vyhlásené pohody

Keď sa vyskytne veľká katastrofa, IRS často poskytuje podanie a platobné úľavy pre postihnutých daňových poplatníkov. Termíny sú automaticky odložené na určené obdobie (zvyčajne 60 až 90 dní). Kvalifikovať, musíte mať pobyt v alebo mať svoje podnikanie sa nachádza v federálne vyhlásenej oblasti katastrofy. Skontrolujte [IRS daňové úľavy v katastrofových situáciách[) Stránka pre najnovšie aktualizácie.

Podanie na predĺženie: Formulár 4868 a tlačivo 7004

Žiadosť o predĺženie je jednoduché, ak konáte pred pôvodným termínom. Jednotlivci používajú [Form 4868] (dostupné online alebo poštou). Podniky používajú Form 7004[. Nemusíte poskytnúť dôvod na predĺženie. IRS automaticky udeľuje šesť ďalších mesiacov pre jednotlivcov a väčšinu podnikateľských subjektov. Avšak, predĺženia nie sú k dispozícii pre odhadované daňové platby

Termíny podávania štátnych daní

Väčšina štátov zosúladiť svoje termíny dane z príjmu s federálnym aprílom 15 dátum, ale niektoré sa odchyľujú. Napríklad, Havaj, Maryland, a Washington, D.C., všeobecne dodržiavať federálny program, ale môžu mať rôzne termíny splatnosti pre určité typy daní. Hrsť štátov (napr, Texas, Florida, Nevada) nemajú žiadne štátne dane z príjmu vôbec. Ak žijete v štáte s daňou z príjmu, vždy overiť termín na vaše štátne príjmy oddelenia webové stránky. Filing pre federálne rozšírenie často automaticky predlžuje svoj štátny termín, rovnako ako, ale nie v každom štáte

Pre obchodné dane, štátne termíny sa môžu výrazne líšiť. Niektoré štáty vyžadujú samostatné franchisové daňové priznania, dane z predaja, alebo dane z príjmu vkladov s ich vlastnými harmonogramami. Udržiavanie kalendára dodržiavania, ktorý sleduje federálne a štátne termíny je nevyhnutné pre viac-štátne podniky.

Sankcie za chýbajúce termíny na predkladanie daní

Chýbajúce akékoľvek daňové konečné termín

  • Nesplnenie povinnosti voči zaplateniu: 5% nezaplatenej dane za každý mesiac (alebo časť mesiaca) je daňové priznanie oneskorené, až do 25%. Ak je váš návrat viac ako 60 dní oneskorený, minimálna pokuta je nižšia ako 435 USD (upravená o infláciu) alebo 100% nezaplatenej dane.
  • [Nesplnenie povinnosti zaplatiť: 0,5% mesačne na nezaplatenú daň, až do 25%. Ak sa obe sankcie uplatňujú v tom istom mesiaci, sankcia za nesplnenie povinnosti sa zníži o pokutu za neplnenie povinnosti (takže celkové maximálne množstvo je 5% mesačne).
  • [Zaplatenie odhadovaného daňového trestu:[] Vypočítané na základe aktuálnej úrokovej sadzby stanovenej IRS, zloženého štvrťročne. Pre jednotlivcov platí táto pokuta, ak dlhujete viac ako 1 000 dolárov pri podaní a neplatíte dostatočne prostredníctvom zadržania alebo odhadovaných platieb.
  • Úrok:] Zaplatená z nezaplatenej dane od pôvodného dátumu splatnosti do uskutočnenia platby. Úroková sadzba sa upravuje štvrťročne (federálna krátkodobá sadzba plus 3%).

Ak nemôžete zaplatiť plnú sumu do termínu, zaplatíte čo najviac, aby ste minimalizovali pokuty a úroky. IRS ponúka splátkové zmluvy a Ponuka v Compromise programy pre daňových poplatníkov, ktorí sú skutočne neschopní zaplatiť.

Ako sa pripraviť a zostať na trati

Proaktívne plánovanie znižuje daňové obdobie stres. Tu sú akčné stratégie, aby sa zabezpečilo, že nikdy nezmeškáte termín:

  • [Použite daňový kalendár:[ Označte každý federálny a štátny termín na digitálnom alebo fyzickom kalendári.Mnohé programy účtovného softvéru (napr. QuickBooks, Xero) zahŕňajú automatické upozornenia pre odhadované termíny platieb.
  • Zariaďte si odhadované platby včas: Ak ste samostatne zárobkovo činní, zvážte zaplatenie odhadovaných daní online hneď, ako poznáte svoj príjem za štvrťrok. Skoršie platby vám môžu pomôcť vyhnúť sa náhlej cash crum.
  • [Nastaviť elektronické upozornenia: Prihláste sa k odberu daňových upozornení IRS alebo použite službu tretej strany. IRS tiež posiela e-mailové upozornenia pre užívateľov e-súboru.
  • [Práca s daňovým odborníkom:] CPA alebo zapísaná agentka vám môže pomôcť vypočítať presné odhadované platby, rozšírenie súborov správne a navigovať zložité situácie, ako sú zahraničný príjem alebo viacštátne operácie.
  • [Uchovávať záznamy organizované rok-kolóna: Udržovať digitálne kópie príjmov, bankových výpisov a daňových formulárov. Pomocou cloudového úložiska uľahčuje prípravu rýchlo sa vracia, keď sa blíži termín.

Konečné myšlienky na konečné termíny pre podávanie daní

Daňové lehoty nie sú svojvoľné dátumy ie sú zákonné požiadavky, ktoré nesú skutočné finančné dôsledky. Internalizáciou kľúčových termínov uvedených v tejto príručke ie 15 pre jednotlivcov, marec 15 pre pass-thrub y y , a štvrťročnéý odhadovaný platobný harmonogram y môžete vyhnúť stresu a náklady sankcií. Aj keď ste chytený od stráž, podanie predĺženie alebo vykonanie čiastočnej platby je vždy lepšie ako robiť nič.