Vplyv dane z tovaru a služieb (gst) na spotrebiteľské ceny v Indii

Takmer desať rokov po jeho implementácii je nevyhnutné zhodnotiť, ako GST skutočne ovplyvnila spotrebiteľské ceny. Tento článok skúma mechaniku systému GST, jeho bezprostredné a dlhodobé účinky na ceny v rôznych kategóriách, faktory, ktoré tieto zmeny sprostredkúvajú, a širšie hospodárske dôsledky pre indické domácnosti.

Pochopenie GST systému: Ako funguje

Od roztriešteného režimu k zjednotenej dani

Pred GST, India’s nepriamy daňový systém bol zložitý web. Výrobca zaplatil spotrebnú daň, veľkoobchodník zaplatil DPH, poskytovateľ služieb platenej dane, a štáty uložili svoje vlastné dane na tovar vstupujúcich na ich hranice (octroi, vstupná daň). Pretože každá daň bola vyberaná na základe, ktorý už zahŕňal predchádzajúce dane, systém utrpel [[] daň z daní [ efekt, nafukovacie ceny umelo. GST odstránila túto kaskádu tým, že umožnila bezproblémové vstupné dane úvery (ITC) v celom dodávateľskom reťazci. Dnes, môže podnik nárokovať úver na GST zaplatené na jeho nákupy a zaúčtovať ho proti GST, ktoré účtuje na svoj predaj, pričom zabezpečuje, že len pridaná hodnota v každej fáze je zdaňovaná.

Štruktúra štyroch desiatok

Tovar a služby sú zaradené do štvorstupňovej štruktúry sadzby alebo do zoznamu výnimiek: 0% (základné prvky, ako sú potravinárske zrná, čerstvá zelenina, mlieko a vajcia), 5% (základné potreby, ako sú balené potraviny, lieky a uhlie), 12% (spracované potraviny, počítače a služby, ako je cestovanie leteckou dopravou v ekonomickej triede), 18% (väčšina spotrebného tovaru, telekomunikačné služby, finančné služby) a 28% (luxury items, hnis goods, and demerit products, ako sú automobily, tabak a prevzdušné nápoje). Niekoľko položiek priťahuje priepasť k najvyššej sadzbe, smerovaná do kompenzačného fondu pre štáty. Toto stratifikovanie je rozhodujúce pre pochopenie cenových vplyvov: výrobky v nižších zátvorkách sa všeobecne zlacovali, zatiaľ čo výrobky v najvyšších stupňoch často vykazovali nárast cien.

Krajina určenia a spotreba

Ďalším zásadným posunom bol prechod od daňového systému založeného na pôvode (kde štát výroby vybral daň) k systému založenému na mieste určenia (kde si tento stav spotreby vyberá daň). Táto zmena odstránila medzištátne kontrolné miesta a umožnila voľný pohyb tovaru, znížila logistické náklady a čas prepravy

Okamžitý vplyv na spotrebiteľské ceny: víťazi a porazení

Cenové zľavy: Základné tovary a služby

V mesiacoch nasledujúcich po GST spustenie, značný počet výrobkov na každodenné použitie sa stala lacnejšie. Položky, ako je < silný > mydlo, detergent, zubná pasta, vlasový olej, a mnoho spracovaných potravín , ktoré boli predtým predmetom kombinovanej dane 23

Služby, ktoré boli predtým silne zdaňované tiež videl úľavu. Reštauračné účty (non-air-stabilizuje) prilákal 5% GST v porovnaní s predchádzajúcimi 18 chemikáliami zložených daní. Mnoho telekomunikačných plánov, aj keď spočiatku mätúce, nakoniec sa usadil s 18% sadzby GST, ktorý bol nižší ako predchádzajúca daň zo služieb 15% v kombinácii so štátnymi odvodmi. Tieto zníženia priamo znížili mesačné náklady stredne- a nižšie-príjm domácnosti.

Ceny Zvýšenie: Luxusný a hriech tovar

Naopak, tovar považovaný za luxusný alebo škodlivý bol umiestnený v najvyššej kategórii (28% plus prestávka). Luxusné autá (motor > 1200cc), SUV, sýtené nápoje, tabakové výrobky a high-end spotrebná elektronika boli svedkom zrážok cien. Napríklad, fľaša kola, ktorá predtým prilákala daň približne 40% (štát a centrálne poplatky) teraz čelí 28% GST plus 12% kompenzačný prepad, účinne zvýšiť celkovú daň na 40%

Rollercoaster nehnuteľností

Jedným z najdiskutovanejších oblastí bola nehnuteľnosť. Podľa starého režimu, domáci kupujúci čelili veľkému množstvu daní (DPH, daň z služieb, známková daň). GST pôvodne umiestnil cenovo dostupné bývanie pod 8% a ďalšie nehnuteľnosti pod 12%, bez vstupného daňového úveru pre developerov. To viedlo k čistému zvýšeniu cien nehnuteľností pre mnohé projekty, pretože developeri nemohli kompenzovať svoje náklady na obstarávanie. V reakcii, vláda neskôr znížila GST na 1% a 5% pre cenovo dostupné a nenáhodné bývanie (bez ITC), ktoré stabilizovalo ceny. Avšak zložitosť pokračuje, a konečný vplyv na ceny na domáce kupujúceho výrazne závisí od projektových vstupné náklady a či developer rozhodne odovzdať výhody.

Faktory, ktoré ovplyvňujú ako GST ovplyvňuje konečné ceny

Kategórie GST sadzieb

Ako bolo uvedené, sadzba je najpriamejším determinantom. Produkt, ktorý sa pohybuje od vyššej dane pred GST do nižšej sadzby GST, by teoreticky mal vidieť pokles ceny. Avšak skutočný prechod závisí od obchodných marží a trhovej hospodárskej súťaže. Napríklad mnohé rýchlo sa pohybujúce spotrebiteľské tovary (FMCG) spoločnosti okamžite znížili ceny, ale niektoré kategórie s vysokou lojality značky absorbovali výhodu skôr ako zisk, než ju odovzdávali ďalej.

Dynamika dodávateľského reťazca a daňový úver

Bezproblémový mechanizmus ITC znižuje celkové daňové zaťaženie podnikov pre kapitálové tovary a suroviny. Pre priemyselné odvetvia, ako sú textil, obuv a spracované potraviny, kde predchádzajúce dane neboli úplne kompenzované, zavedenie ITC znamenalo nižšie výrobné náklady. Tento účinok by mohol viesť k zníženiu cien, aj keď sadzba GST bola nominálne rovnaká ako stará daň. Avšak, podniky, ktoré nie sú v súlade (napr. neformálne odvetvie) alebo tie, ktoré pôsobia na tenkých maržiach, nemusia úplne preniesť tieto úspory.

Hospodárska súťaž a štruktúra trhu

Vo vysoko konkurenčných odvetviach , ako je spotrebná elektronika, balené potraviny, a oblečeniefirmy sú pod tlakom, aby odrážali akékoľvek úspory nákladov v cenách udržať podiel na trhu. Na rozdiel od, monopolné alebo oligopolné odvetvia (napr. niektoré luxusné tovary, značkové maloobchodné) môžu rozhodnúť o zachovaní alebo zvýšenie cien, pomocou GST ako krytie pre rozšírenie marže. Stupeň transparentnosti cien podľa GST (kde faktúry ukazujú daňové zložky) tiež splnomocnil spotrebiteľov, aby porovnať a dopyt po spravodlivých cenách.

Daňové zabezpečenie a opatrenia proti podvodom

S cieľom zabezpečiť, aby podniky odovzdávali výhody zníženia sadzby GST alebo ITC, vláda zriadila [[] Národný úrad pre boj proti falšovaniu (NAA)[. NAA preskúmala stovky prípadov, ktoré nútili spoločnosti znížiť ceny alebo refundovať nadbytočné zbierky. Napríklad v roku 2018 NAA nariadila niekoľkým výrobcom cementu a pneumatík, aby znížili ceny alebo uložili ekvivalentnú sumu do fondu pre blaho spotrebiteľa. Tieto zásahy pomohli obmedziť neoprávnené zvyšovanie cien, hoci dodržiavanie predpisov zostáva nejednotné.

Inflačné tlaky a makroekonomické faktory

Hoci samotná GST nie je inflačná, jej realizácia sa zhodovala s rastúcimi globálnymi cenami komodít, nákladmi na palivo a poruchami dodávateľského reťazca (vrátane pandémie COVID-19). Tieto vonkajšie faktory často premohli dezinflačný účinok GST. Napríklad celková inflácia indexu spotrebiteľských cien (CPI) v Indii sa v poraste GST pohybovala medzi 3% a 6%, ale základná inflácia okrem potravín a palív zostala relatívne mierna, čo naznačuje, že GST pomáhala obmedziť tlaky na náklady vo výrobných odvetviach a sektoroch služieb.

Dlhodobé účinky a cesta k stabilizácii

Predvídateľnosť cien a transparentnosť

Jedným z najtrvalejších úspechov GST je posun smerom k tvorbe cien s daňou. V maloobchodných predajniach a platformách elektronického obchodu, zobrazená cena zahŕňa GST, eliminuje prekvapenie dodatočných poplatkov na doku. Táto transparentnosť umožnila spotrebiteľom robiť viac informovanej porovnávania a znížila priestor pre svojvoľné ceny. Postupom času, ako podniky prispôsobili novému systému, volatilita cien klesla a sezónne výkyvy sa stali predvídateľnejšími.

Vplyv na neformálne a malé podniky

Malé a stredné podniky (MSP) spočiatku zápasili s dodržiavaním predpisov, ale zavedenie systému zloženia (pre obrat až do , a zjednodušené podávanie štvrťročných správ o návrate znížili svoju záťaž. Mnohé neformálne podniky prešli na formálnu daňovú sieť, ktorá zvýšila hospodársku súťaž a vyvíjala tlak na znižovanie cien v odvetviach ako textil, všeobecný maloobchod a miestne služby. Spotrebitelia ťažili zo širšej škály možností výberu a konkurenčnejšej cenovej politiky, najmä na polomestských a vidieckych trhoch.

Štátne príjmy a verejné služby

Rozšírenie daňového základu a zníženie daňových únikov, GST zvýšila štátne príjmy, čo umožňuje vyššie výdavky na infraštruktúru, zdravie a vzdelávanie. Hoci tieto výhody sú nepriame, prispievajú k nižším životným nákladom v dlhodobom horizonte

Inflácia a menová politika

Štúdie Reserve Bank of India (RBI) ukázali, že GST znížila celkovú volatilitu inflácie. Odstránením kaskádových daní systém tlmí prechod vstupných nákladových šokov na konečné spotrebiteľské ceny. []RBI analýza zistila, že dezinflačný vplyv GST bol obzvlášť významný pre vyrábané produkty, čo prispelo k zmierneniu základnej inflácie v rokoch 2018 - 2019. To poskytuje stabilnejšie prostredie pre rozpočet domácností a dlhodobé finančné plánovanie.

Prípadové štúdie: Vývoj sektorových cien v rámci GST

Rýchlo sa hýbajúci spotrebný tovar (Fast-Moving Consumer Goods, FMCG)

Údaje ministerstva spotrebiteľských vecí a Úradu pre indické normy naznačujú, že po GST sa maloobchodné ceny kľúčových položiek FMCG, ako sú umývacie mydlá, zubná pasta a jedlé oleje (zabalené) znížili o 3 TWh7% po započítaní inflácie. Napríklad populárny 1kg balenie umývacieho prášku klesol z priemerného MRP z

Automobily

Autosektor je zmiešaný taška. Vstup-level dvojkolesové (menej ako 110cc) videl marginálne zníženie ceny o 1 cheese, zatiaľ čo v polovici segmentu automobilov zostal do značnej miery ploché. Luxusné autá a SUV, však, videl nárast cien o 3 cheese 8%, v závislosti od veľkosti motora a hodnoty. Zavedenie kompenzačného prepadu na dieselové vozidlá a vysoko výkonné benzínové automobily držal dopyt po SUV v šachu, ale čistý vplyv na priemernú spotrebiteľskej auto kupujúci bol skromný.

Bývanie a nehnuteľnosti

Po počiatočnom náraste, racionalizácia sadzby GST v roku 2019 znížila sadzbu dane z cenovo dostupného bývania (cena až y 45 lakh) na 1% a na nedostupné bývanie na 5%. To viedlo k tomu, že domáce nákupy boli efektívnejšie z hľadiska daní. Avšak vzhľadom na faktory, ako sú náklady na pôdu, inflácia cien surovín a náklady na dodržiavanie predpisov, celkové zlepšenie cenovej dostupnosti bolo obmedzené na 2 ch4% zníženie konečných nákladov na nehnuteľnosti pre väčšinu kupujúcich. Skutočným víťazstvom pre spotrebiteľov je zvýšená transparentnosť

Telekomunikačné služby

Telekomunikačný sektor zaznamenal dramatický posun. Pred GST, efektívna daň bola asi 15% (daň zo služieb) plus licenčné poplatky a poplatky za frekvenčné spektrum. Podľa GST, základná daň je 18%, ale priemysel ťažil z ITC na infraštruktúre a zariadení. V dôsledku toho, čisté daňové náklady pre operátorov klesli, a oni odovzdali niektoré úspory spotrebiteľom vo forme lacnejších dátových plánov

Kritika a výzvy: Prečo nie všetky ceny padli

Hoci zámerom GST bolo pro-spotrebiteľ, niekoľko výziev bráni úplnému realizácii cenových výhod. Po prvé, mnohonásobnosť sadzieb (5%, 12%, 18%, 28% plus press) niekedy viedlo k neúmyselnému nesprávnemu zatriedeniu, čo viedlo k sporom a dočasnej cenovej neistote. Napríklad klasifikácia obuvi bez ohľadu na vyššie alebo nižšie

Po druhé, malé podniky, ktoré fungujú bez úplného dodržiavania ITC (napr. neregistrovaní predajcovia, obchodníci s kompozíciou) nesmú preniesť žiadne úspory nákladov, pričom ceny na niektorých miestnych trhoch zostávajú nezmenené alebo vyššie. Po tretie, mechanizmus proti zisku, hoci bol dobre mienený, bol pomalý a nedostatočne zásobovaný. Mnohé prípady sa ťahali po celé roky a dôkazné bremeno pre spotrebiteľov, aby preukázali nárast cien, je vysoké.

Nakoniec, šírenie žumpy na výrobky, ako sú automobily, tabak, a sýtené nápoje, hoci je odôvodnené zo zdravotných a environmentálnych dôvodov, udržala konečnú cenu týchto tovarov zvýšených. Spotrebitelia v nižších príjmových zátvorkách, ktorí dopriatie takýchto výrobkov sú neprimerane ovplyvnené. [[] Pracovný papier Ideas pre Indiu] zdôrazňuje, že celkový vplyv na blaho GST

Cesta vpred: Budúca trajektória GST a spotrebiteľské ceny

Racionalizácia sadzieb a jednoduchší súlad

Rada GST postupne smerovala k racionalizácii sadzieb. Mnohé tovary sa presunuli z 28% na 18% (napr. farby, práčky a určitá elektronika) a nakoniec sa dospelo k dohode, že budú mať len dve alebo tri štandardné sadzby (plus luxusné/odrátené sadzby). Toto zjednodušenie zníži klasifikačné spory a zabezpečí predvídateľnejšie stanovenie cien pre spotrebiteľov. Potenciálna fúzia 12% a 18% dosiek do jednej 15 chápanej16% sadzby sa diskutuje na oficiálnych fórach.

Digitalizácia a elektronická fakturácia

Povinné elektronické fakturácie (od roku 2020) a podávanie správ o údajoch o predaji v reálnom čase zlepšili dodržiavanie a znížili rozsah nedostatočného podávania správ. Keďže viac podnikov patrí do formálnej daňovej siete, kaskádové náklady daňových únikov, ktoré v konečnom dôsledku ubližujú čestným spotrebiteľom

Prekročenie hranice vstupného daňového úveru

Jeden dlhodobý dopyt je znížiť GST na položky, kde je vstupná daň kredit je vysoká (napr. cement, oceľ a investičný tovar). Ak Rada znižuje sadzby v týchto odvetviach, výhody môžu prúdiť spotrebiteľom bývania, automobilov, a infraštruktúry-závislý tovar. Vláda sa zameriava na výdavky na infraštruktúru v rámci vnútroštátnej infraštruktúry Pipeline tiež zvýši produktivitu, zníženie výrobných nákladov a následne aj spotrebiteľské ceny v strednodobom horizonte.

Záver: Zmiešaný, ale sľubný obrázok

Vplyv GST na spotrebiteľské ceny v Indii bol mnohostranný. V krátkodobom horizonte, základné tovary a mnohé služby sa stal lacnejší, zatiaľ čo luxusné predmety a hriech tovaru rástol drahšie a dizajn určený na progresívne. V strednodobom horizonte, daň

Ako GST dospieva a Rada pokračuje v zefektívňovaní sadzieb a zlepšovaní presadzovania práva, indickí spotrebitelia môžu očakávať predvídateľnejšie, spravodlivejšie a efektívne daňové prostredie. Konečný vplyv na ceny bude závisieť na tom, ako rýchlo sa systém pohybuje smerom k jednoduchšej, dvoj- alebo trojstupňovej štruktúry a ako efektívne proti-ziskové mechanizmy fungujú. Nateraz, GST stojí ako medzník reformy, ktorá zásadne zmenila cenovú krajinu pre každú domácnosť v Indii

[Tento článok bol vyrobený vydavateľom flotily prepisujúcim motor; pre ďalšie čítanie o GST a jeho ekonomických dôsledkoch odkaz na oficiálneho ]GST portálu a [GST správy Rady [.[