Davčni čas pogosto prinaša mešanico strahu in zmede, vendar razumevanje, kako davčne olajšave delo je eden izmed najučinkovitejših načinov za zmanjšanje svojega računa. Odtegljaje zniža vaš obdavčljivi dohodek, ki lahko prihranite sto - ali celo tisoč - dolarjev. Vendar mnogi davkoplačevalci spregledajo veljavne odbitke preprosto zato, ker ne vedo, da obstajajo ali domnevajo, da ne bodo upravičeni. S seznanitvijo z najbolj pogosto zamudili odbitke, lahko zagotovite, da ne puščate denarja na mizi, ko boste vložili svojo vrnitev.

Razumevanje davčnih olajšav

Davek olajšava zmanjša znesek vašega dohodka, ki je predmet davka. Na primer, če zaslužite $60.000 in zahtevek $12,000 v odbitkih, plačate davek samo na 48.000 $. Dejanski prihranki so odvisni od vašega mejnega davčnega oklepaja – višji vaš oklepaj, več je vsak odbitek vreden.

Ko datoteko, imate dve izbiri: vzemite standardni odbitek[] (določen znesek na podlagi vašega statusa vložitve) ali ]postavite svoje odbitke[] (seznam upravičenih izdatkov posamično). Razčlenite samo, če vaši skupni razčlenjeni odbitki presegajo standardni odbitek. Za 2023, standardni odbitek je $13.850 za posamezne filerje in $27.700 za poročene pare, ki skupaj vložijo. Če imate dom, imajo velike zdravstvene račune, ali da pomembne dobrodelne darila, postavka pogosto izplača.

Pogosto spregledani odbitki

Veliko odbitkov je zamujenih, ker zahtevajo dodatno dokumentacijo, imajo omejitve dohodka ali pa preprosto niso dobro znani. Spodaj podrobno raziskujemo najbolj dragocene, vključno s pravili o upravičenosti, omejitvami in nasveti za vodenje evidence.

Zdravstveni stroški

Odbijete lahko nepovračljive zdravstvene stroške, ki presegajo 7,5 % vašega prilagojenega bruto dohodka (AGI)[]. Ta prag je nižji, kot se mnogi zavedajo, zato se lahko, če imate leto dni z visokimi zdravstvenimi stroški, kvalificirate. Upravičeni stroški vključujejo:

  • Obiski zdravnika, zobozdravnika in specialista
  • Ostanek v bolnišnici in kirurški posegi
  • Zdravila za zdravljenje recepta
  • Premije za zavarovanje za dolgotrajno oskrbo (za katere veljajo starostne omejitve)
  • Stroški prevoza za zdravstveno oskrbo (npr. kilometrine, parkiranje, cestnine)
  • Slušni aparati, okularji in kontaktne leče
  • Premije zdravstvenega zavarovanja, če ste samozaposleni (odbitno nad linijo)

Za kilometrino vsako leto določi standardno stopnjo medicinske prevožene kilometrine (npr. 22 centov na miljo v letu 2023). Publikacija IRS 502 vsebuje popoln seznam kvalificiranih stroškov. IRS Publikacija 502 (Medical and Dental Expenses).

Državni in lokalni davki (SALT)

Odbijete lahko državne in lokalne dohodnine ali državne in lokalne davke na prodajo – vendar ne oboje. Poleg tega je skupni odbitek za državne in lokalne davke (vključno z davki na nepremičnine) omejen na $10.000 (5.000 $, če je poročen vloži ločeno). Ta omejitev je bila sprejeta z Zakonom o davčnih odrezkih in delovnih mestih iz leta 2017 in ostane v veljavi do leta 2025.

Če živite v državi brez davka od dohodka (kot Texas, Florida ali Nevada), lahko koristite več z odbitkom prometnega davka. IRS zagotavlja neobvezne tabele prometnega davka na podlagi vašega dohodka in lokacije, ali lahko shranite dejanske prejemke za velike nakupe, kot je avto ali čoln. Za večino davkoplačevalcev je lažja pot, da uporabite tabele. Za podrobnejše smernice, glej IRS Tema 503: Deduktivni davki].

Premije za zavarovanje hipotekarnih kreditov

Če ste kupili dom z manj kot 20% polog, boste verjetno plačali zasebno hipotekarno zavarovanje (PMI) ali premijo za hipotekarno zavarovanje FHA. Te premije so na splošno odbitne kot hipotekarne obresti, če ste postavko, vendar je odštetje faze ven za davkoplačevalce višjega dohodka (AGI nad 109.000 za poročene vloži skupaj v 2023). Ta odbitek je bil podaljšan za 2023 s prečiščeno Odobritve zakona, 2023.

Da bi jo lahko uveljavljali, mora biti vaše hipotekarno zavarovanje povezano s posojilom, ki se uporablja za nakup, gradnjo ali izboljšanje vašega glavnega doma ali drugega doma. Preverite obrazec posojilodajalca 1098 (ali nadomestni izpisek) za znesek, ki se plača. IRS Publikacija 936: Odbitek obresti na hipoteko na dom[].

Dobrodelni prispevki

Darovanje denarja ali blaga kvalificirani dobrodelni organizaciji zmanjša vaš obdavčljivi dohodek. Za denarna donacija potrebujete bančni zapis ali pisno priznanje iz dobrodelne organizacije. Za nedenarne predmete (oblačila, pohištvo, gospodinjsko blago) je odbitek na splošno omejen na pošteno tržno vrednost postavke – za kaj bi ga lahko prodali v varčni trgovini. Darovanja cenjenih sredstev, kot so delnice ali nepremičnine, so lahko še bolj dragocena, ker se izogibate davku na kapitalske dobičke.

Pomembna pravila:

  • Odbitni so samo prispevki za organizacije, odobrene z IRS 501(c)(3).
  • Za denarna donacija v višini 250 dolarjev ali več je potreben pisni račun iz dobrodelne ustanove.
  • Če se prostovoljno javite, lahko odbijete stroške izven žepa (npr. kilometrina na 14 centov na miljo v letu 2023, parkiranje, cestnine), vendar ne vrednost vašega časa.
  • Za nedenarne donacije nad 500 $ morate vložiti obrazec 8283 in morda potrebujete kvalificirano oceno za predmete nad 5000 $.

Pogosta napaka je, da se pozabi odbitek donacije, ki se izvede z odbitkom plačila ali prek sklada, ki se mu svetuje donator. Za več podrobnosti glej IRS Dobrodelni prispevki[.

Stroški izobraževanja

Več odbitkov in kreditov, povezanih z izobraževanjem, lahko zmanjša vaš račun za davek. Najpogostejša postavka odbitka je za ]tuicije in pristojbine[ (odbitek za Šolnine in pristojbine je potekel po letu 2020, vendar obstajajo druge možnosti). Če plačujete za visokošolsko izobraževanje zase, za svojega zakonca ali vzdrževanega zakonca, razmislite:

  • []Ameriški oportunistični davčni kredit (AOTC)[: Vreden do 2500 $ na študenta za prva štiri leta kolidža. 40% je vrnjeno.
  • Lifetime Learning Credit (LLC): do 2000 $ na davčno napoved za katero koli posrednješolsko izobraževanje, vključno z diplomsko šolo in tečaji za izboljšanje delovnih spretnosti.
  • Odbitek obresti za študentsko posojilo[]: Odbitek do 2500 $ obresti, plačanih za kvalificirana študentska posojila, tudi če ne poračunate. To je nad-linealni odbitek (prilagoditev dohodku).
  • Kvalificirano znižanje šolnine[: Za zaposlene v izobraževalnih ustanovah so določene oprostitve šolnine brez davka.

Od svojega serviserja hranite obrazec 1098-T. Upoštevajte, da ne morete dvakrat napasti: ne morete zahtevati kredita in odbitka za iste stroške. Za več se obrnite na IRS Izobraževalne kredite in odbitke.

Stroški iskanja zaposlitve

Če ste iskali službo v vašem trenutnem poklicu v davčnem letu, lahko odštejete stroške, povezane z iskanjem – vendar samo, če postavko. Kvalificirani stroški vključujejo:

  • Priprava in tiskanje za nadaljnjo uporabo
  • Pristojbine za agencije za zaposlovanje
  • Potni stroški (vključno s kilometrino, nastanitvijo in letalsko vozovnico) za razgovore
  • Storitve v zvezi z zunanjimi prostori
  • Stroški kariernega trenerja

Pomembni stroški za zaposlene [FLT].[FLT] če ste iskali službo na novem področju ali če je bilo veliko zaposlenih, je treba ponovno iskanje. Tudi stroški morajo biti običajni in potrebni v vašem poklicu. Vodite dnevnik vseh dejavnosti iskanja zaposlitve, datumi, prejemki in kilometri. Vendar so stroški iskanja za zaposlene še vedno odbiti kot razni postavka odbitek na ravni nekaterih držav? To je kritična posodobitev, da mora biti v skladu z davčnimi leti 2018–2025: TTJA odpraviti vse stroške, ki so predmet neplačanih prispevkov v 2025.

Če ste samozaposleni, vodite podrobne evidence o kilometrih, potovanjih in pristojbinah. Poslovna kilometrina za leto 2023 znaša 65,5 centov na kilometer (zdravstvena in selitvena sta različna).

Odbitek za notranje pisarne

The home office deduction is often misunderstood and feared because of audit concerns, but it is perfectly legitimate if you meet the requirements. To qualify, you must use a portion of your home exclusively and regularly as your principal place of business, or as a place where you meet clients or customers. The space does not need to be a separate room—a clearly defined area like a desk in a corner works, but it must be used only for business. You cannot deduct a space used for both personal and business purposes.

Za izračun odbitka obstajata dve metodi:

  • Poenostavljena metoda: Pomnožite kvadratni posnetek vaše pisarne za 5 $ (do 300 kvadratnih metrov, maksimalni odbitek 1.500 $). Ni potrebe po razporeditvi dejanskih stroškov.
  • Redna metoda:[ Izračunajte odstotek vašega doma, ki se uporablja za poslovanje (npr. 10% kvadratnih posnetkov), in uporabite ta odstotek za dejanske stroške: hipotekarne obresti, davki na nepremičnine, najemnine, javne službe, internet, zavarovanje, popravila in amortizacijo.

Poenostavljena metoda je enostavnejša, vendar pogosto prinaša manjši odbitek. Redna metoda je lahko bolj dragocena, če imate visoke domače stroške. Če pa uporabljate običajno metodo, boste morda morali ponovno zajeti amortizacijo, ko prodajate svoj dom. Za vsako metodo, morate biti lastnik podjetja ali svobodni – zaposleni, ki delajo od doma zaradi udobja svojega delodajalca ne izpolnjujejo pogojev za ta odbitek po TCJA (za 2018–2025). Za več smernic, glej IRS Odbitek matičnega urada[].

Obresti študentskega posojila

Tudi če ne poračunate, lahko odbijete do 2.500 USD obresti, plačanih za kvalificirana študentska posojila. To je nad-tedenski odbitek, kar pomeni, da zmanjša vaš Prilagojeni bruto dohodek neposredno. Odbitki so bili odpravljeni za davkoplačevalce višjega dohodka: za leto 2023 se postopna opustitev začne na 75 000 USD AGI (enojne) in 155.000 $ (poročena skupna prijava). Za pridobitev posojila je treba posojilo vzeti za vaše izobraževanje (ali zakončeve ali odvisne) in ga je treba uporabiti samo za kvalificirane stroške izobraževanja (štuje, pristojbine, soba in odbor, knjige, zaloge in oprema).

Če ste plačali več kot 600 dolarjev obresti, mora serviser poslati obrazec; če je manj, lahko še vedno odbijete, če imate svoje zapise. Upoštevajte, da starši, ki vzamejo posojila za plačilo preživninske izobrazbe, ne morejo odbiti obresti – samo študent (ali posojilojemalec) lahko. Če pa se študent zahteva za vzdrževanega, roditelj ne more odšteti obresti, razen če je posojilo v imenu roditelja. Če študent ni odvisen, lahko študent odbije obresti tudi, če je roditelj plačal (iRS ga obravnava kot plačanega študenta). Vedno preverite svoje stanje s Publikacijo IRS 970.

Dodatni previdni odbitki

Stroški za učitelje

Učitelji (učitelji, svetovalci, ravnatelji in pomočniki v razredu K-12) lahko odbijejo do $300] nevračljivih stroškov za razred v letu 2023 (600 $, če sta poročena skupaj in oba zakonca vzgojitelja). To je nad-tedenski odbitek, tako da je na voljo tudi, če ne popišete. Upravičeni stroški vključujejo knjige, potrebščine, programsko opremo in opremo, ki se uporablja v razredu. Hranite prejemke in dnevnik tega, kar ste kupili.

Prispevki iz računa za varčevanje z zdravjem

Če imate visoko-odbitno zdravstveno načrt, lahko prispevate k HSA in odbiti prispevke, tudi če ne po postavkah. Za 2023, so omejitve prispevkov so $3.850 za samo kritje in $7.750 za družinsko kritje (plus dodatno $1,000 če ste 55 ali starejši). HSA prispevki zmanjšujejo tako zvezni davek na dohodek in davek FICA (če je to z odbitkom plač), zaradi česar so eden od najmočnejših orodij za varčevanje z davki. Denar raste brez davka in se lahko umaknejo brez davka za kvalificirane zdravstvene stroške v vsaki starosti. Ne pozabite poročati svoje prispevke HSA na Formuli 8889 in preverite, da niste presegli omejitve.

Stroški selitve (za oborožene sile)

Za večino davkoplačevalcev se stroški selitve ne odbijejo več po letu 2017 (razen pripadnikov oboroženih sil ZDA na dolžnosti, ki se gibljejo zaradi vojaškega reda). Če ste v vojski, lahko odštejete stroške, kot so prevoz, nastanitev in premikanje gospodinjskih dobrin. Odbitek je za nevračljive stroške (tisti, ki jih vojska ne krije). Uporabite obrazec 3903.

Kako zahtevati te odbitke

Če želite izkoristiti odbitke po postavkah, morate vnesti sheme A s svojim obrazcem 1040. Hranite vso dokumentacijo: potrdila, bančne izpiske, dnevnike kilometrov, dobrodelna potrdila in obrazec 1098 od hipotekarnih posojilodajalcev, šol in serviserjev posojil. Če uporabljate davčno programsko opremo, vas bo vodila skozi program A in spraševala o vsakem odbitku. Vendar pa je enostavno izpustiti odbitek, če ne poznate pravil. Razmislite o uporabi kontrolnega seznama zapadlih odbitkov, preden končate vrnitev.

Če so vaši skupni razčlenjeni odbitki blizu standardnega odbitka, je lahko koristno, da “bunch” odbitki. Na primer, lahko plačate dve leti davka na nepremičnine ali dajo dobrodelne prispevke v nadomestnih letih, tako da se razvrstite v enem letu in sprejeti standardni odbitek naslednje. Ta strategija lahko poveča vaše skupne davčne prihranke.

Vedno dvojno preverite, da niste zahtevali odbitka, ki je bil začasno ali odpravljen. Na primer, odbitek za naložbe svetovalnih pristojbin, pristojbine za pripravo davkov in nevračljivih stroškov zaposlenih so odšli za večino ljudi skozi 2025. Ohranjanje aktualno z davčnim pravom spremembe lahko shranite napake in revizije.

Sklep

Davčne olajšave so med najmočnejšimi orodji za znižanje davka, vendar zahtevajo znanje in skrbno vodenje evidence. Odbitki, ki jih zajema ta člen – zdravstveni stroški, državni in lokalni davki, hipotekarno zavarovanje, dobrodelni prispevki, stroški izobraževanja, stroški za domače pisarne, obresti za študentska posojila, stroški za učitelje in prispevki HSA – zagotavljajo znatne možnosti za prihranke. Vendar pa se davčna pravila pogosto spreminjajo in upravičenost je odvisna od vaših posebnih okoliščin. Posvetujte se s kvalificiranim davčnim strokovnjakom ali uporabite ugledno davčno programsko opremo, da boste lahko zahtevali vsak odbitek, do katerega ste upravičeni. Vsako leto milijoni dolarjev odbitnih stroškov gredo nezahtevano. Poskrbite, da niste eden od davkoplačevalcev, ki puščajo denar za seboj.

Za več informacij obiščite spletno stran IRS neposredno: IRS Publikacija 17: Vaš zvezni davek na dohodek[] in IRS Davčne teme[.