Vloga indijskega davčnega sistema pri spodbujanju finančne vključenosti

Vloga indijskega davčnega sistema pri spodbujanju finančne vključenosti

Finančna vključenost je temelj pravične gospodarske rasti, ki zagotavlja dostop do cenovno dostopnih, formalnih finančnih storitev. V Indiji, državi z veliko in raznolikega prebivalstva, se je davčni sistem pojavil kot močan vzvod za vključevanje milijonov nebančnih in premalo bančnih državljanov v splošno gospodarstvo. Vlada s skrbno oblikovanimi spodbudami, oprostitvami in okviri za skladnost spodbuja davčno politiko za spodbujanje sodelovanja v formalnih finančnih kanalih, zmanjšanje odvisnosti od transakcij na podlagi gotovine ter spodbujanje kulture varčevanja in naložb. Indijski davčni sistem ni le mehanizem za pobiranje prihodkov; je strateški instrument za socialno in gospodarsko preoblikovanje, ki usklajuje davčne cilje s širšim ciljem splošne finančne vključenosti.

Potovanje v smeri finančne vključenosti v Indiji je bilo izjemno. Od nacionalizacije bank leta 1969 do uvedbe Pradhan Mantri Jan Dhan Yojana (PMJDY) leta 2014 so oblikovalci politik dosledno poskušali razširiti doseg formalnega bančništva. Davčni sistem dopolnjuje ta prizadevanja z ustvarjanjem gospodarskih spodbud, ki posameznikom in malim podjetjem omogočajo formalizacijo njihovih finančnih dejavnosti. Ko državljani prostovoljno vstopijo v davčno mrežo, pridobijo preverljivo finančno identiteto, ki nato sprosti dostop do kreditov, zavarovalnih in investicijskih produktov. Ta simbiotični odnos med obdavčitvijo in vključevanjem preoblikuje indijsko gospodarsko okolje, kar poganja višje stopnje varčevanja, večje naložbe in bolj odporne finance gospodinjstev.

Ta članek preučuje večplastno vlogo indijskega davčnega sistema pri spodbujanju finančne vključenosti. Zagotavlja podroben pregled davčne strukture, analizira posebne politike, namenjene vključevanju ljudi v formalno gospodarstvo, ocenjuje vpliv teh ukrepov na metrike vključevanja ter razpravlja o stalnih izzivih in prihodnjih priložnostih za krepitev davčne politike kot orodja za vključujočo rast. Analiza temelji na uradnih vladnih podatkih, poročilih indijske centralne banke (RBI) in mednarodnih merilih, da bi predstavila celovito sliko o tem, kako se obdavčitev uporablja kot katalizator finančne krepitve moči po vsej državi.

Arhitektura indijskega davčnega sistema

Indijski davčni sistem je dvojna struktura, ki vključuje neposredne in posredne davke, ki jih upravljajo tako centralne kot državne vlade. Razumevanje te arhitekture je bistvenega pomena za ocenjevanje, kako lahko davčna politika vpliva na finančno vedenje. Neposredni davki, vključno z davkom od dohodka za posameznike in davkom od dohodkov pravnih oseb za podjetja, se obračunavajo na dobiček in dobiček. Posredni davki, predvsem davek na blago in storitve (GST), se uporabljajo za porabo blaga in storitev. Skupaj ti davki sklad kritične javne izdatke, kot so razvoj infrastrukture, zdravstveno varstvo, izobraževanje in programi socialnega varstva, ki ustvarjajo omogoči okolje za finančno vključenost.

Davčni davek na dohodek v Indiji deluje na progresivnem sistemu, kjer višji dohodki plačujejo večji odstotek svojega dohodka. Ta progresivna struktura je namenjena zmanjševanju neenakosti, hkrati pa ustvarjanju prihodkov za državo. Stopnje davka od dohodkov pravnih oseb so se postopoma zmanjšale, da bi pritegnile naložbe in spodbudile gospodarsko dejavnost, s posebnim poudarkom na proizvodnji v okviru sheme spodbud, povezanih s proizvodnjo. GST, ki se je začela leta 2017, je z enotno davčno strukturo, ki temelji na porabi, zamenjala kompleksno mrežo državnih in centralnih davkov. GST je s poenostavitvijo davčne strukture zmanjšala stroške usklajevanja za mala podjetja, kar jim je olajšalo formalno delovanje in dostop do bančnega sistema.

Davčni sistem vključuje tudi različne cesije, dodatne dajatve in posebne dajatve, ki financirajo posebne programe. Na primer, zdravstveni in izobraževalni cess financira pobude javnega zdravja in šolstva, ki so ključne za zmanjševanje revščine in finančno pismenost. Davčni sistem upravlja Centralni svet za neposredne davke (CBDT) in Centralni odbor za posredne davke in carino (CBIC) za posredne davke. Tehnologija je imela transformativno vlogo v davčni upravi, z e-filacijskim portalom oddelka za dohodnine in mrežo GST (GSTN), ki omogoča digitalno skladnost. Te digitalne platforme zmanjšujejo fizično breme vložitve davkov, s čimer je postala bolj dostopna širšemu prebivalstvu in spodbuja formalizacijo.

Davčna zmogljivost, ki jo ustvarja davčni sistem, neposredno podpira programe finančne vključenosti. Na primer, zavezanost vlade, da zagotovi univerzalni bančni dostop v okviru PJDY, se financira iz davčnih prihodkov. Podobno se subvencije za LPG povezave, elektriko in stanovanja v okviru shem, kot sta Ujwala in PM Awas Yojana, razdelijo prek neposrednih transferjev koristi (DBT), povezanih z Aadhaarjem, ki od upravičencev zahtevajo, da imajo bančne račune. Tako davčni sistem ne spodbuja le vključevanja, temveč zagotavlja tudi fiskalne vire, potrebne za njegovo ohranitev.

Ključne davčne politike, ki spodbujajo finančno vključevanje

Indijska vlada je izvedla vrsto davčnih politik, ki so bile izrecno namenjene spodbujanju finančne vključenosti. Te politike ustvarjajo gospodarske spodbude za posameznike in podjetja, da sprejmejo formalne finančne storitve, zmanjšajo odvisnost od gotovine in gradijo preverljivo finančno zgodovino. Spodaj podrobno preučimo najpomembnejše od teh politik.

Spodbude za digitalne transakcije

Eden od najbolj vplivnih davčnih ukrepov za finančno vključenost je spodbujanje digitalnih plačil. Vlada je zagotovila davčne ugodnosti za trgovce in potrošnike, ki sprejemajo metode digitalnih transakcij, zmanjšanje odvisnosti gospodarstva od gotovine. V skladu z oddelkom 80G Zakona o davku na dohodek, nekateri prispevki političnim strankam in dobrodelnim organizacijam, ki so jih opravili prek digitalnih načinov, izpolnjujejo pogoje za odbitke. Bolj neposredno je vlada uvedla nižjo stopnjo GST za mala podjetja, ki sprejemajo plačila prek debetnih ali kreditnih kartic, UPI in drugih digitalnih instrumentov. To znižuje operativne stroške za male trgovce, zaradi česar so formalni finančni kanali privlačnejši od gotovine.

Promocija kartice RuPay, indijanska domača kartična mreža, je tesno povezana z davčnimi spodbudami. Jan Dhan imetniki računov prejmejo debetno kartico RuPay, transakcije, ki se izvajajo z uporabo teh kartic, pa lahko izpolnjujejo pogoje za opustitev plačila storitev ali zmanjšanje GST. Vlada spodbuja tudi agregatorje plačil in fintech podjetja prek davčnih počitnic v okviru pobude Startup Indija, kar spodbuja inovacije v digitalnih plačilnih rešitev. Podatki kažejo, da so se obsegi digitalnih plačil povečali, pri čemer je enotni plačilni vmesnik (UPI) od leta 2024 dalje obdelal več kot 10 milijard transakcij na mesec. Ta premik je neposredno povezan z davčnimi politikami, ki omogočajo, da so digitalne transakcije finančno koristne za pošiljatelje in prejemnike.

Poleg tega je vlada pooblastila, da morajo vsa podjetja s prometom nad določenim pragom strankam ponuditi digitalne plačilne možnosti. Neupoštevanje lahko povzroči kazni, vendar davčni sistem nagrajuje tudi skladnost s ugodnostmi dobropisa za vstopni davek v okviru GST. Ta regulativni pritisk, skupaj z davčnimi spodbudami, je močno razširil digitalno plačilno infrastrukturo na celo oddaljenih podeželskih območjih, kar je v formalni finančni sistem prineslo milijone prej izključno gotovinskih transakcij.

Oprostitev davka na dohodek in rebate

Oprostitev davka na dohodek in rabati so močna orodja za spodbujanje posameznikov z nizkimi dohodki k sodelovanju v formalnem bančnem sistemu. Najbolj pomembna je raba davka v skladu z oddelkom 87A, ki zagotavlja popolno znižanje davka za posamezne davčne zavezance z dohodkom do določene meje (trenutno

Poleg tega oddelek 80C Zakona o davku na dohodek dovoljuje odbitke za naložbe v določene instrumente, kot so javni providentni sklad (PPF), Sklad za socialno varnost (EPF), nacionalna potrdila o prihrankih (NSC) in premije življenjskega zavarovanja. Ti instrumenti so običajno na voljo prek bank in poštnih uradov, ki spodbujajo posameznike, da odprejo in vzdržujejo varčevalne račune. Davčna olajšava deluje kot neposredna finančna spodbuda za prihranke, ki je ključni element finančne vključenosti. Za varčevalce z nizkimi dohodki je lahko tudi majhna davčna ugodnost močan motiv za formalizacijo svojih prihrankov in ne za ohranjanje gotovine doma.

Vlada je uvedla tudi davčne oprostitve za obresti, ki se zaslužijo na varčevalnih računih in vezanih depozitih do določenih omejitev v skladu z oddelkom 80TTA in 80TTB (za starejše državljane). Te določbe omogočajo posameznikom, da obdržijo svoj denar v bankah in ne v gotovini, kar spodbuja navado formalnih prihrankov. Za starejše državljane, ki so pogosto izpostavljeni finančni izključenosti, so te davčne ugodnosti še posebej pomembne, kar zagotavlja stabilno in varno pot za njihove pokojninske sklade.

Shema sestave GST za mala podjetja

Shema GST je prelomna politika, ki poenostavlja izpolnjevanje davčnih obveznosti za mala podjetja. Podjetja z letnim prometom pod

Pred GST je veliko malih podjetij ostalo zunaj davčne mreže, ker so bili stroški usklajevanja prejšnjih trošarinskih in DDV sistemov previsoki. Shema sestave je bila gonilna sila, ki je v formalno gospodarstvo pripeljala milijone malih podjetij. Formalna registracija GST je zdaj predpogoj za številne javne razpise in dobavne pogodbe, kar še dodatno spodbuja vključevanje. Podatki iz GSTN kažejo, da so se več kot 1,4 crore podjetja registrirala pod GST, pri čemer je pomemben delež mikro in mala podjetja. Ta formalizacija je neposredna pot do finančne vključenosti, saj ustvarja dokumentiran tok prihodkov, ki ga banke lahko uporabijo za oceno kreditne sposobnosti.

Davčni odbitki za izobraževanje in zdravstveno zavarovanje

Finančna vključenost ne pomeni le imeti bančni račun, ampak tudi dostop do produktov, ki gradijo dolgoročno finančno odpornost. Davčni sistem spodbuja naložbe v izobraževanje in zdravstveno zavarovanje z odbitki iz oddelka 80C (za šolnine) in oddelka 80D (za premije zdravstvenega zavarovanja). Ti odbitki spodbujajo posameznike, da uporabljajo formalne poti za plačevanje šolnin in nakup zdravstvenih politik, namesto da se zanašajo na neformalne prihranke ali izposojanje. Zdravstveno zavarovanje zlasti ščiti gospodinjstva pred katastrofalnimi zdravstvenimi stroški, ki jih pogosto potiskajo v revščino. S tem, ko z davčnimi olajšavami prispevajo k finančni stabilnosti družin z nizkimi dohodki.

Podobno odbitki za obresti za posojila doma v skladu z oddelkom 24 in glavnina odplačila v skladu z oddelkom 80C spodbujajo lastništvo doma prek formalnih bančnih posojil. To je bil glavni dejavnik prodora hipotek na polmestna in podeželska območja, kjer banke vedno bolj posojajo za cenovno dostopna stanovanja. Davčne ugodnosti zmanjšujejo učinkovite stroške izposojanja, kar omogoča dostop do širše demografske strukture. Te politike kažejo, kako lahko davčni sistem usmerja finančno vedenje k proizvodom, ki gradijo dolgoročna sredstva in varnost.

Vključitev neposrednega prenosa koristi v davčno karto

Čeprav ni davčna politika sama po sebi, je integracija neposrednih prenosov koristi z davčnim sistemom močan mehanizem vključevanja. Vlada uporablja podatke o dohodku iz napovedi davka za identifikacijo upravičencev za različne subvencije in socialne sheme. Podatki o dohodku se na primer uporabljajo za usmerjanje subvencij za gnojila, živilska zrna in LPG jeklenke, kar zagotavlja, da koristi dosežejo tiste, ki jih najbolj potrebujejo. Ta integracija zahteva, da imajo upravičenci bančni račun, povezan z njihovim Aadhaarjem, ki se nato uporablja za DBT. Davčni sistem tako igra vratarsko vlogo v državi blaginje, kar ustvarja močno spodbudo za posameznike, da formalizirajo svojo finančno identiteto.

Sistem za odmero davka na dohodek, ki ga je uvedel oddelek za dohodnino, zmanjšuje tudi upravno breme za male davkoplačevalce. Z uporabo analize podatkov in vnaprej izpolnjenih donosov sistem omogoča, da se osebe, ki prvič dajo v promet, lažje ravnajo. To je še posebej pomembno za delavce v gospodarstvu, male trgovce in kmete, ki pogosto delujejo neformalno. Poenostavljeni postopki za vložitev podatkov zmanjšujejo ovire za vstop, spodbujajo prostovoljno izpolnjevanje obveznosti in s tem finančno vključenost.

Merjenje učinka na finančno vključenost

Vpliv teh davčnih politik na finančno vključenost je merljiv v več razsežnostih. Indija je dosegla izjemen napredek pri širjenju dostopa do formalnih finančnih storitev, davčni sistem pa je bil pomemben dejavnik. Po podatkih Svetovne podatkovne zbirke Findex 2021, ki jo je objavila Svetovna banka, je 78 % indijskih odraslih imelo račun pri finančni instituciji ali prek ponudnika mobilnega denarja, kar je samo 35 % v letu 2011. Ta preskok lastništva računov je delno mogoče pripisati PJDY, vendar trajno vključevanje zahteva aktivno uporabo računa, kar spodbuja davčni sistem.

Število vloženih davčnih napovedi za dohodek se je stalno povečevalo, prehod 7,5 crore v letu 2022-23. Ta rast ni samo od oseb z visokim dohodkom; znaten delež novih datotečnih podjetij prihaja iz nižjih dohodkovnih razredov, ki jih zahteva zahteva za povračilo in odbitke. Na primer, člen 87A popust je spodbudil milijone zaposlenih posameznikov in lastnikov malih podjetij, da predložijo obračune, čeprav je njihova davčna obveznost nič. Vsak vloženi donos ustvarja finančni zapis, ki ga lahko banke uporabijo za bonitetno oceno, povečanje dostopa do formalnih posojil.

Digitalni podatki o plačilih zagotavljajo še en močan kazalnik. Obseg transakcij UPI se je povečal z 92 crore transakcij v finančnem letu2017-18 na več kot 10.000 crore v poslovnem letu 202023–24. Vrednost transakcij se je podobno povečala, kar odraža široko sprejetje tako na mestnih kot na podeželju. Davčne spodbude za trgovce in potrošnike, skupaj z okvirom za skladnost GST, ki spodbuja digitalne zapise, so ključne gonilne sile. Indeks digitalnih plačil RBI, ki meri uporabo digitalnih plačil, je pokazal dosledno rast v obdobju med letom, ki je dosegla 377.47 marca 2023 v primerjavi z osnovo 100 v marcu 2018.

Podatki iz računa Jan Dhan kažejo, da je bilo odprtih več kot 50 crore računov, od tega več kot 67 % na podeželju in v polmestnih območjih. Povprečno stanje na teh računih se je povečalo, kar kaže na aktivno uporabo. Davčni sistem podpira uporabo teh računov na več načinov: obresti so oproščene davka do določene meje, kartica RuPay, povezana z računom, pa omogoča digitalne transakcije, ki lahko prejmejo davčne ugodnosti. Poleg tega se infrastruktura DBT za subvencije opira na te račune, kar zagotavlja, da socialni skladi neposredno in takoj dosežejo upravičence.

Dostop do formalnih kreditov se je prav tako razširil. Glede na poročilo ICB se je število mikro, malih in srednjih podjetij (MSP), ki dostopajo do formalnih kreditov, znatno povečalo, deloma zaradi podatkov o registraciji GST, ki jih banke uporabljajo za ocenjevanje kreditnih točk. Okvir za javne kredite (PCR) in za združevanje računov (AA) nadalje združujeta davčne podatke z oceno kreditov, kar omogoča natančnejše in cenovno ugodnejše posojanje prej zasluženim segmentom. Davčni sistem tako deluje kot most med neformalno gospodarsko dejavnostjo in formalnimi finančnimi storitvami, ki potrjuje tokove prihodkov, ki se lahko uporabijo za ocenjevanje posojil.

Vztrajni izzivi v okviru vključevanja

Kljub precejšnjim dosežkom se vloga indijskega davčnega sistema pri spodbujanju finančne vključenosti sooča z več trajnimi izzivi.

Davčna utaja in neformalno gospodarstvo

Velik del indijskega gospodarstva ostaja neformalen, saj znatna davčna utaja v sektorjih, kot so nepremičnine, kmetijstvo (nad določenimi mejami dohodka), majhna trgovina in storitve. Neformalno gospodarstvo po ocenah predstavlja 40–50 % BDP. Davčne utaje neposredno spodkopavajo finančno vključenost, ker se posamezniki, ki se izogibajo davkom, namerno izogibajo formalnim bančnim kanalom, da bi ostali pregledni. Če naj bi davčni sistem služil kot orodje za vključevanje, mora najprej uspeti vpeljati več gospodarskih dejavnosti v svojo pristojnost. To zahteva večstranski pristop, ki združuje strožje izvrševanje, analizo podatkov za odkrivanje utaje in poenostavitev skladnosti, da bi zmanjšali spodbudo za bivanje neformalnih oseb.

Finančna pismenost in ozaveščenost

Veliko posameznikov z nizkimi dohodki se ne zaveda davčnih ugodnosti, ki so jim na voljo. Zapletenost davčne kode, kljub prizadevanjem za poenostavitev, je lahko zastrašujoča. Za majhnega kmeta ali delavca z dnevnimi plačami, možnost vložitve davčne napovedi, tudi preprosta, je lahko zastrašujoča. To pomanjkanje ozaveščenosti pomeni, da znaten delež upravičenih davkoplačevalcev ne vloži vračila, manjkanje popustov in odbitkov, ki bi lahko izboljšali njihov finančni položaj. Programi finančne pismenosti, vključeni v kampanje davčne osveščenosti, so bistvenega pomena za premostitev te vrzeli. Vladne pobude, kot sta Listina davčnih zavezancev in programi za ozaveščanje ministrstva za dohodnino, so koraki v pravo smer, vendar potrebujejo večji obseg in osredotočenost na podeželska območja.

Infrastrukturne vrzeli na podeželskih območjih

Digitalna infrastruktura ostaja neenakomerna po vsej državi. Čeprav ima mestna Indija skoraj vsestranski dostop do interneta in pametnih telefonov, so številna podeželska območja še vedno slabo povezana in slabo digitalno pismena. Digitalna plačila in spletna davčna prijava zahtevajo določeno raven tehnološkega dostopa in spretnosti. Banke in korespondenti podjetij (BC) so razširili svoj doseg, vendar je zadnja milja še vedno izziv. Projekt Bharat Net vlade je namenjen povezovanju vseh gram panchayatov z visokohitrostnim internetom, uporaba Aadhaar-oblaščenih plačilnih sistemov (AePS) pa je pomagala, vendar se ostajajo infrastrukturne vrzeli. Brez zanesljivega digitalnega dostopa lahko digitalne spodbude davčnega sistema obide najbolj ranljive prebivalce.

Razlike med spoloma pri finančnem dostopu

Ženske v Indiji se še naprej soočajo z velikimi ovirami za finančno vključenost. Po poročilu Global Findex, razlika med spoloma v lastništvu računov, medtem ko zmanjševanje, ostaja na približno 5-6 odstotnih točk. Ženske imajo manj možnosti, da imajo mobilni telefon, imajo nižjo digitalno pismenost in pogosto nimajo formalne finančne identitete neodvisno od moških družinskih članov. Davčni sistem, ki običajno zahteva individualno vložitev, lahko nenamerno okrepi te razlike, če ženske ne spodbujajo k ločenemu računovodstvu in zapisovanju lastnih donosov. Ciljne politike, kot so višji davčni odbitki za račune, ki jih imajo ženske, ali poenostavljene skupne možnosti vložitve, bi lahko pomagale pri zapolniti vrzel med spoloma.

Izziv "Dormantnih" računov

Velik del računov Jan Dhan ostaja v mirovanju, kar pomeni, da v določenem obdobju nimajo transakcij. Dormancy kaže, da se med odprtjem računa ne uporablja aktivno za prihranke, plačila ali kredite. To omejuje vrednost računa kot orodja za finančno vključevanje. Davčni sistem lahko pomaga z zagotavljanjem stalnih spodbud za dejavnost računa, kot so višje davčne brezobrestne obresti za račune z rednimi transakcijami, ali povezovanje majhnih davčnih popustov z uporabo računa. Z združevanjem davčnih spodbud z dregljaji prek mobilnega bančništva bi lahko zmanjšali spalne dobe in zagotovili, da računi služijo svojemu namenu.

Prihodnje usmeritve za davčno legirano finančno vključevanje

Da bi nadgradili doseženi napredek in se spopadli z vedno večjimi izzivi, bi bilo treba prihodnje davčne politike načrtovati namerno za poglobitev finančne vključenosti.

Analitika povečevanja podatkov in AI za ciljno vključevanje

Oddelek za dohodnino in GSTN imata dostop do obsežnih podatkov o ekonomskih transakcijah. Z uporabo umetne inteligence in strojnega učenja lahko analiziramo te podatke za identifikacijo nebančnih populacij, razumevanje njihovega finančnega vedenja in oblikovanjem prilagojenih proizvodov za vključevanje. Na primer, podatki o registracijah GST v določeni regiji lahko kažejo na gospodarsko vibranco, vendar tudi razkrivajo vrzeli v prodoru v bančništvo. Banke in finančne tehnologije lahko te podatke uporabijo za ciljanje na njihovo širitev podružnic in ponudbo proizvodov. Poleg tega lahko napovedni modeli identificirajo posameznike, ki bodo verjetno imeli koristi od posebnih davčnih spodbud, kar bo omogočilo proaktivno ozaveščanje. Ta pristop, ki temelji na podatkih, lahko poveča učinkovitost in vključenost davčne politike.

Poenostavitev davčnega zakonika za davčne zavezance z nizkimi dohodki

Medtem ko je nova davčna ureditev poenostavila stopnje in nekatere zmanjšala oprostitve, je splošna davčna koda še vedno zapletena za posameznike z nizkimi dohodki, ki morda nimajo poklicnih davčnih svetovalcev. Uvedba "enostavne donosnosti" za datotečne osebe z le plačo ali pokojninskim dohodkom in nekaj odbitkov je bila koristna, vendar je možna dodatna poenostavitev. Na primer, vnaprej zapolnjen poenostavljeni donos, ki samodejno uporablja vse upravičene odbitke in rabate, bi se lahko zagotovil vsem posameznikom s PAN in bančnim računom. To bi zmanjšalo breme skladnosti in spodbudilo več ljudi, da bi jih vložili v formalni sistem.

Razširitev obsega davčnih spodbud za digitalno financiranje

Čeprav obstajajo spodbude za digitalna plačila, bi jih lahko razširili in naredili bolj ciljno usmerjene. Na primer, majhen davčni dobropis, na primer, 1000 na leto za posameznike, ki opravijo minimalno število digitalnih transakcij iz svojega računa Jan Dhan bi lahko znatno povečala aktivno uporabo. Podobno bi lahko trgovci, ki sprejemajo samo digitalna plačila za določeno obdobje, dobili prednostno stopnjo GST. Te ciljne spodbude bi nagradile želeno finančno vedenje in ustvarile trajno spodbudo za brezgotovinsko gospodarstvo.

Vključevanje davčne evidence s programi finančne pismenosti

Platforme za vložitev davkov lahko služijo kot točka za finančno izobraževanje. Ko državljan vloži svoj donos, bi se lahko pokazali prilagojene predloge za varčevalne izdelke, zdravstveno zavarovanje, ali načrtovanje upokojitve, z jasnimi izračuni davčne ugodnosti. Portal davka na dohodek bi lahko partner z RBI in SEBI, da ponujajo potrjene vsebine finančne pismenosti. To bi spremenilo letno davčno prijavo v priložnost za celovito finančno krepitev, ne samo skladnost. To bi še posebej koristilo prvo-tistem fileers, ki so novi za formalno financiranje.

Krepitev povezave med davčno identiteto in dostopom do posojil

Okvir za združevanje računov, ki omogoča varno izmenjavo finančnih podatkov (vključno z davčnimi podatki) s posojilodajalci, bi bilo treba razširiti. Z omogočanjem souporabe prihodkov od davkov, GST in bančnih izdaj na podlagi soglasja lahko mreža AA posojilodajalcem pomaga oceniti kreditno sposobnost za posameznike, ki nimajo tradicionalnega zavarovanja ali kreditne zgodovine. To je še posebej pomembno za lastnike malih podjetij, delavce, ki opravljajo delo, in kmete, katerih tokovi dohodka so nepravilni, vendar preverljivi z davčnimi podatki. Krepitev te povezave bo omogočila, da bo kredit bolj dostopen za prenizke banke, kar bo izpolnilo ključno razsežnost finančne vključenosti.

Obravnavanje razlik med spoloma z oblikovanjem davčne politike

Davčne politike so lahko izrecno oblikovane za zmanjšanje razlik med spoloma. Na primer, višje omejitve odbitkov za varčevalne račune, ki jih imajo ženske, ali znižanje bonusa za ženske, ki vložijo svoje donose, bi lahko spodbudile formalno finančno udeležbo. Vlada bi lahko tudi pooblastila, da vsaj ena odrasla ženska v vsakem gospodinjstvu, ki ga pokriva PJDY, vloži ločeno davčno napoved za zahtevek za določen ženski popust. Takšne politike bi neposredno odpravile strukturne ovire, ki ženskam preprečujejo polno udeležbo v formalnem gospodarstvu.

Sklep

Indijski davčni sistem se je razvil preko svoje tradicionalne vloge kot mehanizem za pobiranje prihodkov, da bi postal strateško gonilo finančne vključenosti. S ciljno usmerjenimi spodbudami za digitalne transakcije, oprostitvami davka na dohodek, poenostavljeno skladnostjo GST za mala podjetja in integracijo z neposrednimi transferji koristi je davčni sistem pomagal milijonom državljanov, da so se znašli v formalnem finančnem staji. Napredek pri lastništvu računov, digitalnih plačilih in dostopu do kreditov je dokaz učinkovitosti teh politik. Vendar pa so za nadaljevanje izzivov, kot so davčne utaje, neformalno gospodarstvo, vrzeli v finančni pismenosti, infrastrukturni primanjkljaji in razlike med spoloma, potrebni stalna pozornost in inovacije.

Prihodnost finančne vključenosti pod davčnim nadzorom je v tehnologiji za spodbujanje, poenostavitev skladnosti in oblikovanje politik, ki obravnavajo posebne potrebe premalo bančnih prebivalcev. Z vključevanjem davčnih podatkov z bonitetno oceno, zagotavljanjem ciljnih spodbud za uporabo računov in vključevanjem finančnega izobraževanja v postopke za vlaganje davkov lahko vlada poglobi vpliv svojih prizadevanj za vključevanje. Davčni sistem ni zdravilo za vse izzive vključevanja, ampak je nepogrešljivo orodje v celoviti strategiji. Ker se Indija približuje svojemu cilju univerzalnega finančnega vključevanja, bo premišljena uporaba davčne politike ostala osrednja za pot, kar bo zagotovilo, da bo gospodarska rast koristila vsem državljanom, ne glede na dohodek ali lokacijo. Nadaljnji razvoj indijskega davčnega sistema za večjo učinkovitost, pravičnost in zgostljivost bo na koncu eden najmočnejših temeljev za finančno pooblaščen narod.