Futja: Fuqia transformuese e dhënies së trashëgimisë

Për organizatat jofitimprurëse, ndjekja e një të ardhmeje të qëndrueshme financiare shpesh varet nga më shumë se fushata vjetore apo grante të një prone të vetme. Dhënie e legncialitetit ♫ e quajtur ndonjëherë dhënia e planifikuar ♫ përfaqëson një nga burimet më të fuqishme dhe më të qëndrueshme të ardhurash në dispozicion. Këto dhurime, të organizuara zakonisht nëpërmjet vullnetit, besimit, afateve në pension, ose politikave të sigurimit të jetës, u japin mundësi mbështetësve të zgjatin gjurmën e tyre filantropike përtej jetës së tyre.

Megjithatë, shumë organizata nën investimin e programeve të dhënies së trashëgimisë, duke i parë ato si komplekse, të vonuara gjatë ose të rezervuara për përfitime të mëdha jofitimprurëse. në fakt, dhuratat e planifikuara janë të disponueshme për çdo organizatë që dëshiron të arsimojë donatorët dhe ta bëjë procesin të thjeshtë.

Të kuptojmë dhënien e trashëgimisë: përcaktime dhe ide të qarta

Legcia që jep i referohet çdo dhurimi bamirës që është organizuar gjatë një dhuruesi të përjetshëm, por që përmbushet pas vdekjes së tyre ose mbi një periudhë shumëvjeçare. Forma më e zakonshme është oferta [FT:3] e bërë me kusht [pllastik] në një vullnet që lë një pasuri specifike, një përqindje të pronës ose një ekuilibër ndaj një ose më shumë përfitimeve. Megjithatë, përkufizimi ka shtuar një gamë të gjerë instrumentesh financiare.

Është e rëndësishme të dallojmë dhënien e trashëgimisë nga dhuratat e mëdha ose dhurimet vjetore. ndërsa një dhuratë e madhe mund të jetë një çek i madh i shkruar sot, një dhuratë trashëgimie është një angazhim që mund të mos realizohet për dekada.

Një tjetër koncept kyç është dhënie e planifikuar , që është kategoria më e gjerë që përfshin dhuratat e trashëgimisë si dhe dhuratat e jetës që përfshijnë planifikim financiar 0 të tilla si lëniet e dhëna në mirëbesim, dhënia e dhuratave ose përcaktimet e fondeve të dhëna nga dhuruesit. Në praktikë, termat shpesh përdoren në mënyrë të ndërlidhur, por dhënia e trashëgimisë nënkupton veçanërisht një dhuratë që merr efekt pas vdekjes.

Lloje të zakonshme dhuratash trashëgimie

  • Propozime me vullnet ose besim të gjallë: Forma më e thjeshtë dhe më e zakonshme. Donatorët mund të japin një shumë fikse dollari, një pasuri specifike (si pasuri e patundshme ose stoqe), një përqindje të pronës ose mbetjes pas shlyerjeve të tjera.
  • Përcaktimi i Benencial: Donorët e quajnë një jofitimprurës si përfitues të një llogarie pensioni (IRA, 401100k), 403128b), politikën e sigurimit të jetës ose llogarinë bankare. Kjo është shpesh një mënyrë e efektshme tatimore për të dhënë, pasi pasuritë e pensionit taksohen shumë nëse lihen për individët.
  • Besimi i mbetur i vështirë (CRTs): dhuruesi i transferon pasuritë në një besim që u jep atyre (ose një përfitues tjetër) të ardhura për një periudhë vitesh ose për jetë. Pas kësaj, pasuritë e mbetura shkojnë tek jofitimi.
  • trust të besueshme të besueshme kryesore (CLTs): Besimi i paguan të ardhurat për jofitimin për një numër të caktuar vitesh, pas të cilit pasuria kthehet tek familja donatore e viteve. Kjo mund të zvogëlojë pronat dhe taksat e dhuratave.
  • Pronat e gjalla të ripërtërira: Një dhurues transferon një shtëpi ose fermë në një pafitim, por mban të drejtën për të jetuar atje për jetë. dhuruesi merr një lehtësim bamirësie për interesin e mbetur.

Dobitë e zbuluara të dhënies së trashëgimisë për ata që nuk kanë përfitim

Për një organizatë, shëndeti financiar, pak strategji janë në kundërshtim me fuqinë e një programi të mirë-strukturuar të dhënies së trashëgimisë.

Stabilitet financiar dhe financim i parashikueshëm

Ndryshe nga të ardhurat vjetore të fushatës që ndryshojnë me ekonominë, dhuratat e trashëgimisë sigurojnë një tubacion të qëndrueshëm dhe të pritshëm të kapitalit të ardhshëm . Megjithëse koha e saktë e çdo dhurate është e pasigurt, të dhënat e tyre vepruese lejojnë që jofitimet të vlerësojnë në mënyrë të arsyeshme vlerën vjetore të dhuratave nga pronat në probate. Organizatat me një program të pjekur dhënieje mund të mbështeten në 101010,30 nga të ardhurat vjetore të tyre nga Trashëgimi dhe automjete të tjera. Kjo bën të mundur planifikimin e shpenzimeve për projektet strategjike dhe programin e kapitalit.

Për më tepër, dhuratat e trashëgimisë shpesh janë të papërmbajtura ose të kufizuara lehtë, duke i dhënë udhëheqjes fleksibilitetin për të financuar ku nevoja është më e madhe. një trashëgimi prej 5000,000 dollarësh mund të nisë një nismë të re shëndetësore të komunitetit, të ndërtojë një degë të përhershme për arsimin e arteve, ose të sigurojë fondet e duhura për të siguruar një grant të madh qeveritar.

Kapaciteti Strategjik i Enhanced Long-Terrm

Një tubacion i fuqishëm dhuratash të shtyra lejon një organizatë të mendojë në dekada, jo në vite fiskale. Ajo mund të angazhohet për partneritete të vonuara , të punësojë stafin kyç me besim dhe të investojë në infrastrukturë { nga sistemet e reja të të dhënave në mjedise të reja 0 që do të ishin të pamundura të jepnin vetëm. Për universitetet, spitalet dhe muzetë, dhuratat e trashëgimisë kanë financuar historikisht trashëgimit e mëdha që kanë mundësuar kërkimin e klasit botëror, risive mjekësore dhe ruajtjen kulturore.

Ndërtimi i tokës dhe ndikimi i përhershëm

Një trashëgimi e tillë është një pishinë e përhershme investimesh ku çdo vit shpenzohet vetëm një pjesë e të ardhurave, duke ruajtur drejtorin në përjetësi.

Rritja e endrave nëpërmjet dhënies së trashëgimisë është një shenjë dalluese e jofitimeve të qëndrueshme financiarisht. Për shembull, organizatat si Konservancia Natyrore dhe Ushtria e Vëzhgimit kanë ndërtuar sasi të konsiderueshme përmes dhuratave të planifikuara, duke i lejuar ato të përballojnë rënien ekonomike dhe të vazhdojnë punën e misionit kritik.

Marrëdhëniet më të thella me njerëzit e tjerë dhe lidhjet e komunitetit

Donatorët që bëjnë një angazhim të rëndësishëm për trashëgiminë, po bëjnë një deklaratë të thellë për organizatën që shpesh çon në angazhim më të fortë gjatë jetës së dhuruesit, . Donatorët e trashëgimisë janë më të prirur të rrisin dhënien vjetore, shërbimin në borde dhe mbrojtjen e organizatës. Shpesh bëhen pjesë e komunitetit të njohur si [FLT] Shoqata: [2L] dhe kjo gjë e thellon më shumë atë që ka të bëjë me qëllim. [2L]

Dobi për ata që i bëjnë këto dhurata: Pse zgjedhin të japin trashëgimi?

Arsyeja është po aq e ndryshme sa edhe vetë donatorët, por dalin disa tema të zakonshme.

Vlera dhe ndikimi i qëndrueshëm

Në zemër, dhënia e trashëgimisë është rreth rreshtimit . Shumë dhurues kanë një angazhim të thellë e të qëndrueshëm ndaj një shkaku ♫ nëse ajo e bën mirëqenien e kafshëve, arsimin, ruajtjen e mjedisit apo shërbimin fetar. Një dhuratë trashëgimie siguron që vlerat e tyre të vazhdojnë të bëjnë një ndryshim edhe pasi të kenë ikur.

Taksat dhe detyrimet financiare

Ndërsa altruizmi është shoferi kryesor, përfitimet e tatksit të dhënies së planifikuar mund të jenë thelbësore.

  • Ulja e taksave të pronës së pronave: trashëgimitë e dhënies janë plotësisht të disponueshme nga prona e madhe, reduktimi ose eleminimi i taksave të pronës për pronat më të mëdha.
  • lehtësimet e taksave: Disa dhurata të planifikuara gjatë gjithë jetës (p.sh., dhënie e besimit të mbetur, dhënia e dhuratave) sigurojnë një ulje të menjëhershme të taksave të të ardhurave bamirëse për vlerën aktuale të interesit të mbetur.
  • Shmangia e taksave të fitimit të taksave: Dhurimi i pasurive të vlerësuara apo pasurive të patundshme i lejon dhuruesit të shmangë taksat për të fituar kapital dhe të marrë një zbritje për vlerën e plotë të tregut të drejtë.
  • Shpërndarësit e kualifikuar të bamirësisë (QCD-ve): Donorët e moshës 7012 ose më të vjetër mund të transferohen deri në 100,000 dollarë drejtpërdrejt nga IRA në një shpërndarje të lirë nga taksat, të kënaqshme të kërkuara pa detyrime të ardhurash.

Për donatorët me pasuri të konsiderueshme, puna me një këshilltar financiar për të strukturuar një dhuratë trashëgimie mund të jetë po aq e dobishme për trashëgimtarët e tyre sa edhe për bamirësinë. Veglat si besimi mund të sigurojnë të ardhura për jetën, ndërsa përfundimisht përfitojnë nga jofitimi, duke arritur si qëllimet filantropike ashtu edhe ato financiare.

Simprofesioni dhe aftësia për të qenë të ndershëm

Shumë dhurues habiten kur mësojnë se sa e lehtë është të bësh një dhuratë trashëgimie, një kod i thjeshtë për një vullnet, një formë përfituese nga një plan pensioni, ose një fjali e vetme në një dokument mirëbesimi mund të arrijë një synim të madh filantropik. Organizatat që japin udhëzime të qarta, në gjuhën e thjeshtë dhe mostër të trashëgimisë heqin pengesat dhe e bëjnë procesin të ndihet i administrueshëm.

Të ndërtojmë një program të efektshëm trashëgimie

Krijimi i një programi trashëgimie nuk kërkon buxhet masiv apo personel të përkushtuar të avokatëve, por kërkon qëllim, arsim dhe ndërtim të vazhdueshëm marrëdhëniesh.

Hapi 1: Drejtim i sigurt bli-në dhe një kampion

Një program i suksesshëm ka nevojë për mbështetje nga bordi dhe drejtori ekzekutiv. së paku një anëtar i personelit, ♫ edhe një person me një pikë të pjesshme, ♫ duhet ta zotërojë programin, shumë jofitimprurës marrin një të planifikuar që t'i japë nëpunësit ose të stërvitë një profesionist ekzistues për zhvillimin e specializuar në dhuratat e trashëgimisë.

Hapi 2: Identifikoni dhe doni t'i dalloni me pak dëshirë

Shumë prej atyre që kanë treguar besnikëri afatgjatë: donatorë me 10+ vjet të dhënies së historisë, vullnetarë me lidhje të thella dhe individë mbi moshën 65 vjeç që janë të sigurt financiarisht. Shumë prej tyre kanë planifikuar gjithashtu të analizojnë të dhënat si mosha, mesatarja e dhuratave dhe frekuencat e kontaktit. Krijimi i një perspektivat e dhuruesve [FLT] e 50200 njerëzve është një pikë realiste fillimi.

Hapi 3: Krijoni përmbajtje arsimimi dhe materiale tregu

Shumica e dhuruesve nuk janë në dijeni të mundësive që mund të kenë.

  • Brochures dhe një faqe përmbledhje (diglog dhe shtyp)
  • Një faqe e dedikuar e dhënies së parave ose e Legciave në faqen në sit
  • Urina edukative apo seminare me një avokat të ftuar apo një planifikues financiar
  • Tregime në buletine që theksojnë donatorët e vërtetë të trashëgimisë (me leje)

Artikulli NonProfit PRO mbi dhënien e planifikuar për organizatat e vogla ofron këshilla praktike marketingu për dyqanet e vogla.

Hapi 4: Ofroni kujdestari të caktuar nga ana personale

Donatorët që kanë përfshirë organizatën tuaj në planin e pronës së tyre duhet të njihen dhe të festohen. krijimi i një shoqërie të Legcia ose Rrethi i Trashëgimisë { me një certifikatë, një kunj dhe ngjarje ekskluzive {ndërton komunitetin. Kujdestaria duhet të vazhdojë, jo një herë faleminderit-ju. azhornimet e rregullta në ndikimin e jetës së tyre, së bashku me kontaktin personal nga një oficer zhvillimi, e mbajnë të gjallë lidhjen.

Hapi 5: Ndiqe dhe pyet

Megjithatë, kërkimet tregojnë se shumica e dhuratave të planifikuara janë rezultat i një ftese të drejtpërdrejtë.

Të kapërcejmë vështirësitë e zakonshme në dhënien e trashëgimisë

Programi i trashëgimisë has pengesa unike. më i zakonshmi është vonesa e gjatë midis angazhimit dhe realizimit . Një organizatë mund të rrisë një listë të 200 anëtarëve të shoqërisë së trashëgimisë dhe të marrë vetëm 3315 trashëgimi në vit. Kjo mund të pengojë udhëheqjen dhe anëtarët e paduruar të bordit që duan kthime të menjëhershme. zgjidhja është të administrojë shpresat duke ndjekur treguesit kryesorë të shoqërisë së trashëgimisë, numrin e njoftimeve të dhuratës së marrë dhe vlerën e parashikuar vetëm se sa të realizuara.

Një sfidë tjetër është ndryshimi në rrethanat e dhuruesve apo marrëdhëniet . Një dhurues mund të lëvizë, të ndryshojë vullnetin e tyre ose të bëhet i paaftë përpara se të përmbushë angazhimin e tyre.

Kompleksiteti legal dhe rregullator mund të jetë gjithashtu një pengesë. Në Shtetet e Bashkuara, ligjet shtetërore ndryshojnë lidhur me ekzekutimin, administratën e besimit dhe rregullat e dhënies së bamirësisë. Bashkëpunimi me një avokat të kualifikuar të planifikimit të pronës (jo domosdoshmërisht në staf, por në dispozicion për konsultim) është i mençur. Kontributi bamirës i IRS-it fletët [FT:3] jep rregulla bazë, por duhet të merret udhëzime shtetërore.

Menaxhimi i administratës së dhuratave dhe komplikimi

Kur bëhet një trashëgimi, mosfitimi duhet të administrojë siç duhet dhuratën, kjo përfshin pranimin e aseteve (kash, stoqeve, pasurive të patundshme, etj.), sigurimin që ajo të jetë në përputhje me qëllimin e dhuruesit dhe pranimin e saj në mënyrë të përshtatshme.

Të kuptojmë ndikimin e dhënies së trashëgimisë

Për të justifikuar investimin në një program të dhënies së trashëgimisë, jofitimprurësit duhet të masin rezultatet. Treguesit kryesorë të ecurisë (KPIS) përfshijnë:

  • Naumber of lagment agears agears (aktive dhe të konfirmuara)
  • Të ardhurat e trashëgimit anenual arritën (kash marrë nga pronat)
  • vlerë e re e arritur e dhuratave të dokumentuara ( bazuar në vlerësimet e siguruara nga dhuruesit apo parashikimet e aktarit)
  • Norma e konvertimit nga perspektiva tek anëtari i shoqërisë së trashëgimisë

Gjithashtu është e dobishme të ndiqen norma të larta dhe të mirëmbajtjes midis dhuruesve të trashëgimisë kundër dhuruesve jo-legatë. Shumë organizata gjejnë se donatorët e trashëgimisë japin 501100% më shumë në vit se homologët e tyre jo-legaciatë, duke e bërë programin të vlefshëm edhe përpara se të realizohet ndonjë trashëgimi.

Shembuj të trashëgimisë reale

Organizatat e panumërta janë formuar në thelb nga dhuratat e trashëgimisë. Kryqi i Kuq Amerikan merr mbështetje thelbësore nga trashëgimitë çdo vit, të cilat financojnë ndihmat për fatkeqësitë dhe shërbimet e gjakut. Organizatat e vogla lokale gjithashtu përfitojnë: një bankë e ushqimit të komunitetit mund të marrë një trashëgimi të një shtëpie modeste që, kur shitet, siguron kapital të mjaftueshëm për të blerë një kamion të ngrirë dhe për të zgjeruar rrugët shpërndarëse.

Një shembull i rëndësishëm është Universiteti i Notre Dame , ku dhuratat e trashëgimisë kanë dhënë kolegje dhe qendra kërkimore të plota. Programi i universitetit i Dhënies së Planifikuar konsiderohet një standard ari, ofrimi i detalistëve të hollësishëm online, dokumentet dhe konsultimet e personalizuara, të cilat e bëjnë procesin dhe miqësinë transparente me dhuruesin.

Përfundimi: Trashëgimia e qëndrueshmërisë

Dhënia e trashëgimisë nuk është thjesht një taktikë për mbledhjen e fondeve; është një strategji që ndërton organizata të afta për t'u shërbyer komuniteteve për breza, për ata që nuk janë të dobishëm, siguron një themel të të ardhurave të parashikueshme në të ardhmen, bën të mundur planifikime të guximshme afat-gjata, dhe thellon angazhimin emocional dhe financiar të mbështetësve më besnikë.

Fillo duke identifikuar përkrahësit më të angazhuar, duke i edukuar në alternativa dhe duke krijuar një program të thjeshtë njohjeje.