Futja: Një kuadër takse për rritjen e veçantë

Me një shtytje të përqëndruar drejt përfshirjes financiare dhe padrejtësisë gjinore, qeveria ka thurur masa të posaçme takse në politikën fiskale më të gjerë për të inkurajuar bizneset e udhëhequra nga gratë. Objektivi është i dyfishtë: reduktimi i ngarkesës së taksave ndaj grave sipërmarrëse dhe krijimi i një ekosistemi mbështetës që ul pengesat e hyrjes.

Në vitet e fundit, qeveria ka zgjeruar kriteret e besueshmërisë dhe ka thjeshtuar përputhjen për bizneset e vogla, shumë prej të cilave zotërohen nga gratë.

Taksat direkte për sipërmarrësit e grave

Deduktimi nën seksionin 80G për kontributet

Section 80G e Aktit të Taksave të Të ardhurave lejon një zbritje për dhurimet e bëra për fondet e miratuara. Për gratë sipërmarrëse që dëshirojnë të integrojnë përgjegjësinë shoqërore të korporatave (CSR) në modelin e tyre të biznesit, kjo pjesë redukton të ardhurat e taksueshme me deri në 50% ose 100% të sasisë së dhurimit, në varësi të institucionit të mundshëm. kjo është veçanërisht e rëndësishme për nisjet e udhëhequra nga gratë që duan të ndërtojnë besueshmërinë e markave ndërsa ulja e taksave.

Ulja është në dispozicion të të gjithë taksapaguesve, duke përfshirë pronsoritetet, partneritetet dhe kompanitë që zotërohen nga gratë. megjithatë, dokumentacioni i kujdesshëm është thelbësor. Donacionet duhet t'u bëhen vetëm organizatave të regjistruara sipas seksionit 80G dhe faturat duhet të ruhen. Për gratë që drejtojnë sipërmarrje të vogla, këto zbritje shpesh nuk janë të nën-ulima për shkak të mungesës së ndërgjegjësimit. Një qasje aktive e tillë si dhënia e dhurimeve me vlera të biznesit ✔ mund të kthejë një përfitimi fiskal në një masë strategjike.

Seksioni 80G: Rent Deduction for Self-Employed Women

Shumë çifte veprojnë nga mjedise me qira, veçanërisht në fazat e para të sipërmarrjes së tyre. Seksioni 80G ofron një zbritje për qiranë e paguar nëse pronari i biznesit nuk zotëron një pronë banimi. Ulja lejohet për më të ulët: 850 për muaj, 25% të të ardhurave totale të përshtatura ose qiraja aktuale e paguar me minus 10% të të ardhurave totale.

Kjo është veçanërisht e dobishme për gratë që drejtojnë biznese në shtëpi, por gjithashtu marrin me qira një hapësirë tregtare të veçantë. duhet vërejtur se sipërmarrësi nuk mund të pretendojë këtë zbritje nëse zotëron një pronë shtëpie (vetë vetë-vetë apo të lënë) kudo në vend. Për gratë që jetojnë në një strehim të marrë me qira ndërsa drejtojnë biznesin e tyre nga e njëjta adresë, zbritjet e qirasë mund të hiqen ende nëse marrëdhëniet me qiradhënësin janë dokumentuar dhe qiraja paguhet nëpërmjet një kanali të pagjurmueshëm.

Përfitimet nga taksat në fillim të nismës së Indisë

Nisur në 2016, nisma Fillimi i Indisë ofron një festë tre-vjeçare taksash për të ardhurat për nisje të mundshme. Nisjet e kryesuara nga gratë mund të përfitojnë nga ky përfitim nëse njihen nga Departamenti për Nxitjen e Industrisë dhe Tregtisë së Brendshme (DPIT). Festa e taksave aplikohet në tre vitet me rradhë të dhjetë viteve të para të kompaktimit, me kusht që të mos formohet nisja nga ndarja e një biznesi ekzistues.

Përveç kësaj, Seksioni 54GB siguron përjashtim kapital për individët që shesin një pronë banimi apo një pasuri kapitali afat-gjatë dhe investojnë të ardhurat në aksionet e një nisjeje të përshtatshme. Kjo është veçanërisht e dobishme për sipërmarrësit që duan të kthejnë pasuritë personale në kapitale biznesi pa u taksuar nga fitimet. Nisja duhet të përdorë fondet për blerjen e bimëve dhe makinerive të reja brenda një viti.

Është e rëndësishme të vërejmë se këto përfitime janë subjekt i kushteve të tilla si mbajtja e një minimumi të aksioneve dhe mos shpërndarjen e përfitimeve gjatë periudhës së festave të taksave.

Skemat e taksave parashikuese: Seksioni 44AD dhe 44ADA

Për bizneset e vogla dhe profesionet, Akti i Taksave i të ardhurave ofron taksim paraprak nën Seksionin 44AD (për bizneset e përshtatshme) dhe Seksionin 44AD[] për transaksionet jo-0] (për profesionet e përcaktuara si ligjore, inxhinierike, arkitekture, llogarie etj). Këto u lejojnë sipërmarrësve të deklarojnë me një normë të caktuar (8% të borxhit të caktuar për transaksionet jo-dive dhe përkatësisht, nën një pjesë të hollësishme të llogarive dixhitale, pa llogari të hollësishme.

Ky thjeshtim është një ndryshim i lojës për shumë gra që drejtojnë dyqane të vogla shitjesh, biznese shërbimi apo praktika të pavarura. Ajo redukton ngarkesën e përputhjes dhe kërkesat për kontroll. megjithatë, sapo një taksapaguesi shpall të ardhurat nën taksim paraprak për tre vjet rresht, ato nuk mund të kthehen në llogaritje të rregullta për pesë vitet e ardhshme nëse nuk e kapërcejnë pragun e kthimit (13 milion për bizneset e përshtatshme, 89 lakh për profesionet nën Seksionin 44ADA). Sipërmarrësit duhet të vlerësojnë nëse Tushat paraprake të taksave nuk u shkojnë përpara për të marrë pjesë në këtë kufi.

Qeveria speciale planifikon lidhje me taksat

Pradhan Mantri Mudra Joana (PMY)

Mudra Jojana , e nisur më 2015, ofron kredi pa garanci deri në ♫10 lakh ndaj ndërmarrjeve jo-korporate, jo-farm të vogla dhe mikro. Ndërsa vetë skema është një strukturë kredie, ajo ka pasoja të rëndësishme taksash.

Së pari, interesi i paguar për kreditë e Mudrës është i disponueshëm si një shpenzim biznesi nën Seksion 36-13) ( e Aktit të Taksave të Të ardhurave. Së dyti, shumë qeveri shtetërore ofrojnë nënvencion interesi apo rilufta tatimore për gratë huamarrëse nën skemën. Për shembull, disa shtete sigurojnë një rebitim interesi për 2% mbi ripagimin në kohë, që në fakt pakëson koston e kapitalit. Përveç kësaj, kredia nuk trajtohet si të ardhura në duart e huamarrësve, kështu që nuk ka asnjë taksë për të marrë përsipër taksën kryesore.

Skema Mudra është kategorizuar në tre faza: Shishu (deri në 850,001 deri në 01/5 lakh) dhe Tarun (150,01,000 deri në {10 lak). Sipërmarrësit duhet të vënë re se ndërsa kredia është pa garanci, ata duhet të mbajnë regjistrimet e duhura të përdorimit për të kërkuar lehtësime interesi. Skema ka qenë veçanërisht e suksesshme në sektorët si sallonet e bukurisë, njësitë e qepura, përpunimin e ushqimit dhe punimeve me dorë, ku gratë janë pronë të lartë.

Platforma për Sipërmarrjen e Grave (WEP)

E filluar nga NITI Aajoog, Platforma e Sipërmarrjes së Grave është një ekosistem dixhital që lidh gratë sipërmarrëse me burime, me këshillim dhe institucione financiare. Platforma siguron gjithashtu udhëzues të kuruar të zbatimit të taksave dhe mjete për të ndihmuar që bizneset të kthehen siç duhet.

Ndërsa WEP nuk ofron drejtpërdrejt taksa, ai ndihmon gratë që të lundrojnë në mjedisin e ndërlikuar të taksave duke i lidhur ato me profesionistët e taksave dhe duke ofruar lista për zbritje dhe përjashtime. Platforma thekson gjithashtu subvencionet e posaçme shtetërore dhe pushimet e taksave për njësitë në pronësi të grave. Për shembull, disa shtete si Tamil Nadu dhe Karnataka ofrojnë përjashtime në detyrën e pullave dhe pagesat e regjistrimit për transferimet e pronës tek gratë sipërmarrëse. këto përfitime, megjithëse jo drejtpërsëdrejti nën Aktin e Taksave të Të ardhurave, reduktojnë koston e përgjithshme të bërjes së biznesit.

Skema e Indisë së Stand-Up

Skema STAMY synon të nxisë sipërmarrjet midis grave dhe fiseve të planifikuara të hedhura/splantuara duke ofruar kredi bankare midis {10 lakh dhe 01/1 crover për ndërmarrjet e gjelbëra. Ashtu si Mudra, interesi mbi këto hua është i disponueshëm si një shpenzim biznesi. Përveç kësaj, skema shpesh vjen me një strukturë refinance që pakëson normën e interesit, duke përmirësuar tërthorazi efektshmërinë e fitimit të taksave.

Sipërmarrësit gra që përfitojnë nga kreditë e Standway India duhet të sigurojnë se ato mbajnë libra të veçantë llogarish për transaksionet personale dhe të biznesit. fondet e përzjerjes mund të shpien në moslejimin e zbritjeve gjatë vlerësimeve.

Korporata Kombëtare e Industrive të Vogla (NSIC) dhe Dobitë e taksave

NSIC ofron skema të ndryshme për ndërmarrjet mikro dhe të vogla në pronësi të grave, duke përfshirë një preferencë 15% të çmimeve në prokurimin qeveritar. Ndërsa jo një kusht taksash, kjo preferencë çmimi rrit të ardhurat e bizneseve të udhëhequra nga gratë, të cilat mund të kompensohen nga zbritjet nën seksionin 80IAC (për nisjen e mundshme) ose seksionin 80P (për shoqëritë bashkëpunuese). Sipërmarrësit që furnizojnë mallrat apo shërbimet ndaj qeverisë duhet gjithashtu të konsiderojnë përfitimet e [të LT:0] Ndështimit 19Q [FOL]:1] ata mund të kërkojnë më pak nëse certifikatat janë të pakta.

Ndikimi i ligjeve të taksave në bizneset e lejuara nga gratë

Pengesat financiare më të ulëta dhe rrjedha e përmirësuar e parave

Efekti i grumbulluar i zbritjeve ekonomike (2016), taksim paraprak dhe skema të lidhura me kreditet ka qenë një reduktim i matshëm i barrës së taksave për gratë sipërmarrëse. Sipas Rregjistrimeve të Gjashtë Ekonomike (2016), gratë përbëheshin rreth 13.76% e sipërmarrësve gjithsej në Indi, por raportet pasuese nga Banka Botërore dhe Ministria e Statistikave tregojnë një rritje të qëndrueshme, veçanërisht në mikropetëdie të vogla.

Për shembull, një grua që drejton një dyqan të vogël veshjesh online nga një dhomë e marrë me qira mund të pretendojë qira nën seksionin 80G, interes për një kredi Mudra nën seksionin 36, dhe nëse ajo gjithashtu dhuron një bamirësi, një zbritje nën seksionin 80G. Nëse biznesi kualifikohet si një nisje, ajo mund të zgjedhë gjithashtu për tre vitet e pushimit të taksave, duke paguar efektivisht zero taksa për këto vite.

Qasja e zgjeruar në kredinë e parë

Duke u përshtatur me taksat, gratë sipërmarrëse ndërtojnë një histori krediti që i bën ato të mundshme për kredi më të mëdha me norma interesi më të ulta. Qeveria e vë theksin në dixhitalizimin e PAN, Adhaar dhe GST-ja sigurojnë se gratë që përputhen me ligjet e taksave shpërblehen me akses më të lehtë ndaj financave.

Për më tepër, Trusti i Fondit të Garantimit të Kredive për Mikro dhe Ndërmarrje të vogla (CGTMSE) mbulon hua për gratë me 30% para të marazhuara, duke reduktuar rrezikun për bankat. Sipërmarrësit gra që mbajnë të dhëna të pastra taksash kanë më shumë gjasa të marrin kredi të mbështetura nga CGTMSE, sepse garancia e pakëson ekspozimin e rrezikut të bankës.

Inkurajim për Formalizimin dhe rritjen

Nxitjet e taksave si norma më e ulët e taksave të korporatave për kompanitë e reja të prodhimit (Seksion 115BAB) dhe norma e reduktuar për mikro-tregimet e anternacionit (Seksioni 11BAC) gjithashtu u sjellin dobi grave sipërmarrëse që përfshijnë si ndërmarrje. Regjimi i ri i taksave me norma të reduktuara mund të jetë i dobishëm për gratë që nuk kanë shumë lehtësime. megjithatë, shumë biznese të ndara mbeten vetëm pronorë apo partneritete për të shmangur kostot e përputhjes. Qeveria është përgjigjur duke thjeshtuar GST dhe përputhjen e të ardhurave për taksapaguesit e vegjël, të tilla si replikalips mujore për degradimin e degradimin e degradimit GST.

Midis 2014 dhe 2023, numri i bizneseve me pronësi të grave të regjistruara në portalin Udyam u rrit ndjeshëm, me shumë që citojnë thjeshtësimin e taksave si një shofere kryesore.

Sfidat dhe pengesat

Pavarësisht kuadrit mbështetës, shumë gra sipërmarrëse mbeten të pavetëdijshëm për këto përfitime taksash, një sondazh nga Shoqata Kombëtare e Sipërmarrësve Gratë (NAWE) në vitin 2022 tregoi se mbi 60% e të anketuarve nuk dinin rreth Seksionit 80G ose festës së taksave në nisje. Mungesa e mundësisë së përdorimit të profesionistëve të përballueshëm të taksave dhe kompleksiteti frikësues i ligjeve të taksave janë pengesa të mëdha.

Një sfidë tjetër është kushtialiteti i bashkangjitur shumë zbritjeve. Për shembull, festa tre-vjeçare e taksave për nisje kërkon një çertifikatë nga Bordi Ndër-Ministrial, dhe nisja nuk duhet të formohet duke ndarë një biznes. Po ashtu, deduksionet e seksionit 80G kërkojnë një faturë të duhur dhe bamirësia duhet të ketë një regjistrim të vlefshëm 80G në kohën e dhurimit. Nëse bamirësia humbet regjistrimin e saj në mes të vitit 181, zbritjet për dhurimet e bëra pas asaj date të hequr.

Gratë sipërmarrëse që veprojnë nga shtëpia shpesh nuk arrijnë të pretendojnë uljen e qirave sepse ata mendojnë se nuk aplikohen nëse adresa e biznesit është e njëjtë me adresën e banimit. megjithatë, Seksioni 80G nuk e ndalon këtë; ajo kërkon vetëm që taksapaguesi të mos zotërojë një pronë banimi kudo.

Departamenti i taksave të të ardhurave ka përdorur gjithnjë e më tepër analitike të dhënat për të ruajtur mospërputhjet midis të dhënave ITR dhe informacionit të tretë të partisë (p.sh., nga bankat, fondet e ndërsjellta dhe të kthyerit nga TDS) duke mos raportuar të ardhurat e interesit nga llogaritë e kursimeve apo depozitat fikse ♫ edhe nëse mund të shkaktojnë kontrollim të vogël. Sipërmarrësit duhet të mbajnë një llogari të veçantë aktuale për transaksionet e biznesit për të minimizuar rrezikun e bashkëveprimit.

Drejtimi i ardhshëm: thjeshtimi dhe zgjerimi i frame

Ekspertët e politikës kanë rekomanduar disa përmirësime për t'i bërë ligjet e taksave më miqësore. Një sugjerim është të rritet pragu i kthimit të taksave për taksimin para sesumpiv nën seksionin 44AD nga {5 crure në 0.5 crorre për bizneset e lëshuara, duke ditur se shumë gra në pronësi janë në sektorin e shërbimit ku kufijtë janë më të ulët. një tjetër propozim është të lejojë një lehtësim shtesë prej deri në 0.250,000 për shpenzimet që lidhen me kujdesin ndaj fëmijëve dhe kujdesin për sipërmarrësit, duke njohur ngarkesën e dyfishtë që mbajnë shpesh.

Futja e një ITR të thjeshtuar për gratë që drejtojnë biznese shumë të vogla (duke u kthyer në 850 lakh) mund të përmirësojë ndjeshëm përputhjen.

Për më tepër, qeveria mund ta lidhë skemën e Mudrës më drejtpërdrejt me regjistrimin e taksave duke ofruar një taksë të vogël (duke thënë 5% të interesit të kredisë të paguar) mbi ripagimin në kohë, të ngjashme me subvencionin e interesit të ofruar tashmë nga disa shtete.

Edhe sipërmarrësit duhet të shohin ndryshimet e ardhshme në regjimin e taksave të të ardhurave. Regjimi i ri i taksave 115BAC) është bërë falimentimi nga FY 202324 e tutje dhe ndërsa ofron norma më të ulta, ajo heq më shumë lehtësime dhe përjashtime. Gratë që kanë shpenzime të rëndësishme biznesi (si qiraja, interesi, denspektimi) mund të gjejnë regjimin e vjetër më të dobishëm. është vendimtare të vlerësojnë të dyja regjimet financiare çdo vit dhe të ndryshojnë nëse është e nevojshme (në lidhje me rregullat lidhur me ndryshimin).

Hapa praktikë për gratë sipërmarrëse për të kënaqur dobitë

  1. Mbaj libra dhe llogari bankare: Përdor një llogari aktuale për faturat e biznesit dhe pagesat. Kjo thjeshton ndjekjen e shpenzimeve dhe mbështet kërkesat për zbritjet nën seksionet 36, 80 dhe pikat e nisjes.
  2. Mbani të gjitha konceta dhe kontrata: Nëse është një marrëveshje qiraje për Seksionin 80G, faturat e dhurimit për 80G apo dokumentet e huave nga një bankë Mudra, dokumentet e duhura nuk janë të negociueshme. Departamenti i taksave të të ardhurave mund t'i kërkojë këto gjatë një vlerësimi kontrolli.
  3. Engage a Tatimar Profesional: Ndërsa taksimi paramprovues redukton kompleksitetin, gratë me kthim mbi {3 crover ose me burime të ndryshme të ardhurash duhet të konsultohen me një llogaritar të marrë me qira. Kostoja e përputhjes shpesh kompensohet nga zbritjet dhe përfitimet e taksave që mund të pretendojnë.
  4. File ITR Elektronikisht dhe në kohë: E shtyrë nga lëshimi i lëshimit të humbjes sjell të ardhura (përveç pronës shtëpiake) dhe tërheq interesin nën seksionin 234A. Përdor të dhënat e taksave të ardhurat që parapërmbushen çdo të ardhure apo kredite TDS.
  5. Dobitë Explore State Spicer: Shumë qeveri shtetërore ofrojnë koncesione shtesë taksash, të tilla si përjashtimi nga damkët e detyrës mbi blerjet e pronës për gratë, tarifat e ulta të regjistrimit dhe subvencionet mbi elektricitetin për njësitë e grave tërhtuara. Vizitoni portalin shtetëror të MSME për hollësi.
  6. Mjetet dixhitale të LOZED: Qeveria Platforma UDIAM jep burime të lira. Duke u regjistruar në UDAm gjithashtu automatikisht me GST dhe sistemet e të ardhurave, duke e bërë atë më të lehtë të pretendojë përfitime si kreditimi i përparësisë dhe norma më të ulta të kreditit të TDS.

Konvergjenca: Një ekosistem në rritje me qëllimin për të përmirësuar

Ligjet e taksave të Indisë janë zhvilluar për të trajtuar disa pengesa që ndeshin gratë sipërmarrëse., deduksionet, taksimi paramovues, nxitjet e nisjes dhe lidhjet me skemat e kreditit kanë ulur kolektivisht koston e bërjes së biznesit dhe inkurajimit. Rritja e grave në pronësi të MSME-së dhe aksesi më i mirë ndaj kredive zyrtare janë rezultate konkrete të këtyre politikave.

Megjithatë, potenciali mbetet i pakuifikuar për shkak të mungesave të ndërgjegjësimit dhe kompleksitetit të zbatimit të ligjit. Sipërmarrësit, politikëbërësit dhe praktikuesit e taksave duhet të punojnë së bashku për të kapërcyer këtë të çarë. Duke thjeshtuar procedurat, duke ofruar ri-luftë të synuara dhe duke zgjeruar kufijtë e taksimit paraprak, qeveria mund të përshpejtojë më tej rritjen e ndërmarrjeve të ndara nga gratë. për gratë sipërmarrësit, kryesorja është e qartë: një qasje aktive ndaj planifikimit fiskal, e kombinuar me të dhënat e duhura, mund të zbulojë përfitimet financiare që nxisin rritjen e biznesit dhe suksesin afat-gjatë.

Burimeve të jashtme: