Të kuptojmë taksat e fondeve reciproke dhe skemave të investimeve në Indi

Megjithatë, trajtimi i taksave i këtyre investimeve shpesh përcakton kthimin e një investitori në fund të fundit. një kuptim i qartë i rregullave që mbulojnë periudhat e mbajtjes së pasurisë, kategoritë e fitimit të kapitalit, përfitimet e indeksimit dhe lehtësimet e zbatueshme të këtyre investimeve, shpesh përcakton se si i merr në dorë planifikimi financiar i efektshëm.

Taksat e fondeve reciproke: Një midhje e thellë e kategorisë

Fondet reciproke në Indi klasifikohen kryesisht nga ndarja e aseteve të tyre: kapitali, borxhi, hibridi apo kategori të tjera të specializuara. Trajtimi i taksave ndryshon ndjeshëm bazuar në llojin e fondeve dhe periudhën në vazhdim.

Fondet reciproke të shumave

Fondet e nevojshme janë përcaktuar si fonde që investojnë së paku 65% të pasurive të tyre në aksionet e kapitalit vendas. ato ofrojnë trajtim të favorshëm afat-gjatë të taksave.

Short-Term Capital Fiees (STCG): Nëse njësitë shiten brenda 12 muajve blerje, fitimet i shtohen investitorit të ardhura dhe taksohen me një normë të rrafshtë 15% (pajtshmëri dhe ndërprerje). Kjo normë aplikohet pavarësisht nga tatimi i të ardhurave të investitorit (tablet plus i plotë dhe i aplikueshëm).
Fitimet të marra nga kapitali Long-Term (LTCG): Fitimet që dalin nga shitja e njësive të fondeve të barazisë të mbajtura për më shumë se 12 muaj janë trajtuar si afat-gjatë. E para LL1 lek i të tilla fitimeve në një vit financiar është pa taksa. Çdo LTCG që tejkalon 6% është taksuar me 10% (pa kamatë dhe ndërprerje) pa përfitim të indeksit.

Eshtë e rëndësishme të vihet re se taksa e Transaktimit të Sekurities (STT) nuk është vënë në shitjen e njësive të fondeve të ndërsjellta (si aksione të drejtpërdrejta të kapitalit), të cilat reduktojnë pak koston e transaksionit për investitorët e fondeve të ndërsjellta.

Fondet reciproke të borxhit

Fondet e borxhit investojnë kryesisht në instrumentet me të ardhura fikse të tilla si bonot, faturat e thesarit dhe sigurimet e tregut të parave. Trajtimi i tyre i taksave është më i përshtatshëm me tatimin e të ardhurave prej investitorit për aksionet afat-shkurtra:

STCG (udhëzimi i periudhës ♫ 36 muaj): Fitimet i shtohen investitorit të ardhura të përgjithshme dhe taksohet si për normën e zbatueshme të tatimeve të të ardhurave. Kjo mund të rezultojë në një rrjedhje më të lartë taksash për të ardhurat e larta.
LTCG (udhëzimi i periudhës > 36 muaj): Fitimet taksohen me 20% me përfitim indeksi. Treguesi përshtat koston e blerjes për inflacionin, duke reduktuar kështu fitimin e taksueshëm. Kjo shpesh e bën normën efektive të taksave më të ulët se norma e pllakave, veçanërisht kur inflacioni është i lartë.

Shpjegohet dobia e treguesit

Treguesi përdor Indeksin e Inflacionit të Kostos (CIII) të botuar nga Departamenti i Taksave të të ardhurave çdo vit. Për shembull, nëse blini një njësi fondi të borxhit në FY 2015-16 për ʼ100 dhe e shisni në FY 2024-2-225 për {200, kostoja e indeksuar llogaritet si: 100% °°° (QI për FY 2024-25 CII për FY 2015). Kjo kosto e indeksuar është e ulur nga shitja e çmimit në taksën e fitimit, që atëherë është në 20%, në shumë nga tatimet e fitimit është më të lartë se sa një taksë në rritje, duke ulur peshën e fitimit.

Fondet reciproke të hibridëve

Fondet e hibridëve investojnë në një përzierje të barazisë dhe borxhit. Klasifikimi i tyre i taksave varet nga ekspozimi i drejtësisë:

Fondet e Hibrideve Agression: Nëse fondi investon midis 65% dhe 80% në barazi, ai trajtohet si një fond i drejtë për qëllime taksash. Fitimet janë taksuar në mënyrë të ngjashme ndaj fondeve të barazisë (15% STCG brenda 12 muajve, 10% LTCG mbi 09-1 lakh pas 12 muajsh).
Fondet Konservatore të Hibrideve dhe të tjerëve: Fondet me më pak se 65% të ekspozimit të drejtë janë taksuar si fonde të borxhit. Pragu i STCG është 36 muaj dhe LTCG merr përfitime indeksi.

Fondet e papërmbajtura që investojnë kryesisht në borxhe por që kanë gjithashtu një komponent të vogël të barazisë mund të ofrojnë një përfitim taksash për investitorët të gatshëm për të marrë rreziqe të moderuara veçanërisht në qoftë se ato mbajnë për më shumë se 36 muaj dhe përfitojnë nga indeksimi.

Kategoritë e tjera të financuara nga Fondi

SPEGË ELES (Equity Linked Kurss Conssion): Këto janë fonde të orientuara drejt për drejt me një periudhë 3-vjeçare të detyruar në kyç. Ata kualifikohen për zbritje nën seksionin 80C (deri në 01/1.5 lakh), taksat e fitimit ndjekin rregullat e fondeve të drejta, por vini re se periudha e bllokimit është më e madhe 12 muaj, kështu që të gjitha fitimet janë të LTGGG. Lek ende aplikohet përjashtimi.
Fondet internacionale/FoFs (Fundi i Fondit): Fonde që investojnë në të ardhurat jashtë vendit ose fonde të tjera janë trajtuar përgjithësisht si fonde të borxhit për qëllime taksash në qoftë se mbajnë më pak se 65% në ekuitetet indiane. Kjo do të thotë se taksat e normës së Pllakës së STCG dhe LTCG me indeksim pas 36 muajsh. Megjithatë, disa fonde ndërkombëtare që investojnë drejtpërdrejt në aksionet e huaj mund të konsiderohen si barazi, por trajtimi i taksave shpesh duhet të kontrollojnë fondet dhe një konsultim të vogël.
Fondet e Rezidacionit dhe Fondit të Fëmijëve: Këto kanë zakonisht periudha më të gjata të bllokimit dhe mund të kategorizohen si barazi apo hibride. Taksat pasojnë përzjerjen bazë të aseteve.

Taksat e ndarësve nga fondet reciproke

Historikisht, përfitimet nga fondet e ndërsjellta ishin pa taksa në duart e investitorëve, por fondi pagoi një taksë të ndarë (DDT). E efektshme 1 prill 2020, DDT u anulua dhe tani përfitimet janë taksuar në duart e njësie në shkallën e tatimit të taksave të tyre të zbatueshme. Një TDS 10% (Tax Dected në Burimi) është e aplikueshme në të ardhura të ndryshme që janë më shumë se 95,000 në një vit financiar. Ky ndryshim bëri që mundësitë e ndarjes së taksave për investitorët me të ardhura më të larta, duke i inkurajuar ata të zgjedhin mundësitë për rritje.

Taksat e skemave të tjera popullore të investimeve

Përveç fondeve të ndërsjellta, disa skema investimesh të mbështetura nga qeveria dhe të lidhura me tregun kanë rregullat e tyre të taksave. duke i kuptuar ato ndihmojnë në ndërtimin e një portofoli të efektshëm taksash.

Fondi i Furnizuesve Publike (PPF)

PPF është një instrument kursimi afat-gjatë (15 vjet) i ofruar nga qeveria. Trajtimi i taksave është jashtëzakonisht i favorshëm: kontributet deri në 01/1.5 lakh në vit kualifikohen për zbritje në seksionin 80C. Interesi i fituar (përviti i shpenzuar) dhe të ardhurat e pjekurisë janë krejtësisht pa taksa. Kjo e bën PPF një themel të planifikimit të taksave për investitorët që rrezikojnë të pranojnë rrezikun. tërheqja e aksioneve lejohet nga viti i shtatë, subjekt i kufizimeve.

Çertifikata e Kursimeve Kombëtare (NSC)

NSC është një lidhje kursimi me të ardhura fikse me një maturim 5-vjeçar. Investimet kualifikohen për zbritje në kuadrin e seksionit 80C (deri në 01/5 lakh). Megjithatë, interesi i fituar është i taksueshëm nën kokën e tij (përfshirë edhe interesin) nga burime të tjera të vitit, edhe pse nuk paguhet deri në maturim. kjo krijon efektivisht një detyrim fiskal mbi interesin e acrutuar në vit.

Depozitat e fiksuara (FFoods) dhe Depozitat e përsëritura (DDD)

Interesi i fituar nga FDI-të bankare dhe RD-të është plotësisht i taksueshëm për investitorin 80C është ulur me 10% nëse interesi kapërcen {0,000 në një vit (10,000 për të moshuarit). Megjithatë, nuk ka asnjë zbritje në sektorin 80C për FDI/DDD të përgjithshme, përveç ruajtjes së taksave me një periudhë 5-vjeçare të bllokuar, që kualifikohet nën 80C. Megjithatë, interesi mbi të tilla taksa-ruajtje të FDI-së është gjithashtu i arritshëm.

Skema e Kursimeve me lidhje të lidhur (LSS)

Siç u përmend, ELSS është një fond i përbashkët me një bllokim 3 vjeçar. kualifikohet për 80-kliut. Taksat pasi rregullat e fondit të financës (LTCG pas 12 muajsh, por efektivisht pas 3 vjetësh për shkak të bllokimit.

Sistemi Kombëtar i Pensioneve (NPS)

NPS është një investim i vetëpunësuar. Kontributet nga punonjësit (deri në 10% të pagës, me 14% shtesë nga punëdhënësi nën regjimin e ri) dhe nga vetëpunësimi (deri në 20% të të ardhurave bruto) kualifikohen për zbritje në sektorin 80CCD1) brenda kufirit prej 1.5 lakh 80C. Një lehtësim shtesë i deri në 850 është në dispozicion nën sektorin 80CCD1B). Në tërheqjen e pjesës së ulët të taksave ( 60% e CorPPOD në pension; 40% e mbetur duhet të përdoren për të blerë një sasi të vogël, e cila është gjithashtu një lehtësim i mundshëm për të ardhurat nga taksat, pasi në sektorin e pagesës së borxhit të shpenguar, por në përqindje të shlyer dhe në përqindjen e taksave, kur detyrimet e detyruara e borxhit varet nga fondet e detyruara e detyruara e borxhit, dhe kur ky kusht është përcaktuar nga fondet e taksave, dhe kur ky ndryshim i detyrueshëm për fondeve të detyruara e taksave, varet nga fondet e borxhit të detyruara nga LS11110 për të këmbimit.

Taksa-humb korrjen dhe vendosjen e humbjeve të kapitalit

Një strategji e fuqishme për të reduktuar detyrimet e taksave është mbledhja e taksave. investitorët mund të shesin njësi të dobishme të fondeve të ndërsjellta në një humbje dhe të përdorin atë humbje për të kompensuar fitimet kapitale nga investime të tjera.

Humbjet afatshkurtra të kapitalit mund të vihen kundër përfitimeve afatshkurtra dhe afat-gjata të kapitalit.
Humbjet afat-gjata të kapitalit mund të vihen vetëm kundër përfitimeve të tjera afatgjata të kapitalit.
Humbjet e pabanuara të kapitalit mund të kryhen për deri në 8 vjet vlerësimi menjëherë pas vitit në të cilin u mor humbja.

Kjo është veçanërisht e dobishme në fondet e borxhit, ku STCG taksohet me norma të pllakave, por një humbje mund të reduktojë të ardhurat e përgjithshme të taksueshme. megjithatë, vini re se rregulli i shitjes së parave (duke blerë të njëjtën pasuri brenda 30 ditëve) nuk është haptazi i pranishëm në ligjin indian të taksave për fondet e ndërsjellta, por investitorët duhet të shmangin skemat artificiale që mund të tërheqin kontrollin.

Ndryshimet e fundit të buxhetit ndikojnë në taksat e fondeve reciproke

Akti i financave 2023 futi ndryshime të rëndësishme në taksimin e fondeve të ndërsjellta, efektive më 1 prill 2023.

Fondet e ndërsjellta dhe debenturat e lidhura me tregun tani janë të taksuara si përfitime kapitale kur shiten, por indeksimi i fondeve ku më pak se 35% e të ardhurave janë investuar në aksionet e barazisë u hoqën për LTCG. Ky ndryshim u kthye pjesërisht pas reagimit të industrisë, por si i sqarimit të fundit, fondet e borxhit me më pak se 35% ende marrin indeksin nëse mbahen për më shumë se 3 vjet. (Acturciacia: 2023 e hequr indeksin e fondeve për fondet dhe fondet jo-treguese, por më pas një sqarimi me fonde të përjashtuara nga më pak fonde vendase, me 35%, duhet të kontrollojë më së shumti fondet e lira; më të fundit vendet e borxhit.)
Të gjitha fondet e ndërsjellta ku janë investuar më pak se 35% të të ardhurave në materjat vendase (të quajtura tani fondet e ndërsjellta) janë taksuar në mënyrë të ngjashme ndaj fondeve të borxhit nën regjimin e ri: STCG me normë të pabarabartë, LTCG me 20%, në fakt ndryshimi i hequr nga indeksi për fonde të tilla po qe se mbahet për më shumë se 3 vjet, duke i bërë ato të taksuara si afat-shkurtëra? Ligji është kompleks. Siç është Act i Akt 2023, LTCG është përcaktuar në normat e taksave, jo në indeksin e 20% me data më pas, për të shmangur atë që ka bërë investimet e lidhura me një taksë të ardhura më shumë se sa që ka bërë në krahasim me një indeks të përcaktuar më shumë se sa duhet të përcaktuar në krahasimin e taksave së për investimet e taksave të tilla, në krahasim me një normë të përcaktuara më të përcaktuara më shumë se sa për të vlerës së borxhit të vlerës së borxhit të vlerës së borxhit të detyruara më shumë se sa i takon më shumë se sa in e të detyruar nga data, dhe të ardhura nga data, dhe të larta, dhe të tjera, në

Bazuar në kompleksitetin, investitorët duhet të mbështeten në burimet e përditësuara zyrtare apo të konsultohen me një profesionist taksash.

Strategji praktike për planifikimin e taksave

Maximize Seksioni 80C Deductions: Përdor ELSS, PPF, NSC dhe ruajtjen e taksave FDI-të për të pretenduar deri në 01/1.5 Lakhuts. PPF dhe ELSS ofrojnë kthime shtesë pa taksa.
Mbaj Fondin e Equity për 12 muaj: Përfitoni nga norma e favorshme LTCG prej 10% (përtej 0.1 lek) dhe përjashtimit bazë. Shmangni tregtinë e shpeshtë që shkakton 15% STCG.
Merr Funde të borxhit për mbi 36 muaj (nëse investohet përpara prillit 2023): Përfito nga indeksi për të reduktuar taksat efektive, për investime të reja, taksimi i shkallës së lartë mund t'i bëjë fondet e borxhit më pak tërheqëse po të mos jesh në një mazh më të ulët tatim.
Opt për Alternativin e Rritjes mbi Opsionin e Ndarjes: Meqë fitimet tani janë të taksueshme në norma të tatimeve, mundësitë për rritjen e rritjes ju lejojnë të shtyni taksat deri në shpengim dhe të mirat e LTCG zbatohen.
Përdor taksat-Los Korrësim: Monitoroni portofolin tuaj dhe shisni fondet e humbura përpara fundit të vitit financiar për të kompensuar fitimet. Riinvestoni të ardhurat pas 30 ditësh nëse është e nevojshme për të shmangur nënkuptimin e taksave të pafavorshme (edhe pse jo të detyrueshme për fondet e ndërsjellta).
Konsideroje NPS për Retriment: Përveç zbritjeve 80C, shtesët me 80CCD1B mund të jenë të dobishme për ata që fitojnë shumë.
Qëndro i përditësuar në ndryshimet e buxhetit: ligjet e taksave zhvillohen; abonohu për të rifreskuar taksat nga Departamenti i të ardhurave ( të ardhura.gov. Në ) ose ndiqni njoftimet e SEBI (] [4]] sebi.govin[FIT:5]

Tabela e krahasuar: Trajtimi i taksave në një atmosferë të kënaqshme

Për referim të shpejtë, këtu është një përmbledhje e rregullave kyçe të taksave:

Investment Type

Holding Period for LTCG

10% over ₹1 lakh (no indexation)

Only ELSS

Debt Mutual Funds (pre-Apr 2023)

>36 months

Slab rate

20% with indexation

Debt Mutual Funds (post-Apr 2023)

Treatment as short-term; no distinct LTCG category

Slab rate on interest yearly

Yes

Tax-saving FD (5-year lock-in)

No capital gains (interest only)

Slab rate on interest

Yes

NPS (equity + debt)

Partial withdrawal at retirement

Varied (10% on equity portion? Actually, NPS withdrawals are partially tax-free, remainder taxed as income)

Upon maturity, lump sum (60%) tax-free if opted for new tax regime? Complex

Yes (up to ₹2 lakh combined)

Note: Tavolina është një udhëzuese e thjeshtuar. Përgjegjësia aktuale e taksave varet nga rrethanat individuale. Gjithmonë këshillohuni me një profesionist taksash.

Të ndotësh një fond reciprok kapital fiton në kthimin e taksave të të ardhurave

Kur bëni një kërkesë për të ardhurat tuaja (ITR), fitimi i kapitalit nga fondet e ndërsjellta duhet të raportohet në programin e duhur. Për fondet e barazisë, përdorni CG dhe raportoni nën kreun e fitimit të saktë të taksave. $1 Për fondet e borxhit, raportoni në mënyrë të ngjashme.

Konfinitimi

Duke e nxitur taksimin e fondeve të ndërsjellta dhe skemave të investimeve në Indi kërkon kujdes të kujdesshëm për shpërndarjen e pasurive, për të mbajtur periudhat dhe për të ndryshuar rregullat. duke kuptuar dallimin midis fondeve të barazisë dhe borxhit, duke i dhënë indeksimin e taksave ku është e disponueshme dhe duke përdorur në mënyrë strategjike instrumentet e ruajtjes së taksave si PPF dhe ELSS, investitorët mund të përmirësojnë ndjeshëm kthimet pas taksave. duke pasur parasysh pa u penguar tatimin e taksave që po zhvillohet me shpejtësi, veçanërisht pas buxhetit të informuar nëpërmjet burimeve zyrtare si: Faqja e Taksave në internet dhe këshillimi financiar i kualifikuar është i rekomanduar me shumë mirë, pa i lejuar taksat tuaja të përdoren për të pakësuar të ardhurat e fituara.

Të kuptojmë taksat e fondeve reciproke dhe skemave të investimeve në Indi

Table of Contents