Planifikimi i të ardhurave në Indi kërkon një kuptim të qartë se si pensionet dhe të ardhurat janë të taksuara nën Aktin e Taksave të Të ardhurave, 1961. me kalimin drejt regjimit të ri të taksave dhe me rinime të vazhdueshme në kufijtë e përjashtimit, si të pensionuarit, ashtu edhe këshilltarët financiarë duhet të mbajnë një rritje të rregullave që qeverisin këto rrjedha të ardhurash.

Taksat e pensioneve në Indi

Pensionet e marra pas pensionit nga puna janë të taksueshme nën kreun e namazit (nëse pensionisti ishte një punonjës) ose vijnë nga Burime të tjera (në rastin e pensionit familjar). Trajtimi i taksave ndryshon bazuar në atë nëse pensioni është i papërmbushur (pagesa mujore) apo i detalet (shumë më tepër tërheqje). Rregullat ndryshojnë për qeverinë private dhe sektorët e pensionit.

Pensionet qeveritare

Pensionet e paguara për punonjësit e qeverisë qendrore apo shtetërore në pension, personelin e mbrojtjes dhe punonjësit e organeve statuteale janë plotësisht të taksueshme.

Vini re se pensionistët qeveritarë mund të kenë të drejtë gjithashtu për përjashtimin e një lejeje ndihme (deri në 0.20000 në muaj) dhe një përjashtim të pensioneve me paaftësi në disa kushte, ndonëse këto janë të ndara nga tatimi i pensioneve.

Pensione të sektorit privat

Pensionet e marra nga punëdhënësit privatë janë gjithashtu plotësisht të taksueshme, megjithatë, nëse punëdhënësi kishte një fond të njohur të sigurimit apo një fond mbindëshkues, lëshimi i pensioneve mund të jetë pjesërisht i përjashtuar nga seksioni 101010A). Rregullat për komunikimin e sektorit privat janë më pak bujare se ato për punonjësit qeveritarë. Zakonisht, vetëm 50% e vlerës së avancuar është e përjashtuar për punonjësit e sektorit privat që nuk marrin gratuitet. Nëse gratuiteti është marrë, përjashtimi i një të tretën e vlerës së dhënë.

Komutimi i pensioneve

Kur një pensionist vendos të marrë një shumë të madhe në gënjeshtër të një pjese të pensionit të tyre mujor (përmbushje), trajtimi i taksave varet nga lloji i punëdhënësit:

  • Punonjësit qeveritarë: E gjithë pensioni i udhëtuar është përjashtuar nën seksionin 1010A).
  • Punonjësit e sektorit të Privatit marrin gratulitet: Shfrytëzimi është i kufizuar në një të tretën e sasisë së udhëtuar.
  • Punonjësit e sektorit të Privatit nuk marrin gratuit: Shfrytëzimi është i kufizuar në gjysmën e sasisë së udhëtimit.

Çdo komunikim shtesë përtej sasisë së përjashtimit është i taksueshëm si paga. pensioni i mbetur mujor (pas komunikimit) vazhdon të jetë plotësisht i taksueshëm. është e rëndësishme të vërehet se komunikimi është një opsion dikur në një jetë dhe pjesa e përjashtuar nuk do të taksohet edhe nëse pensionisti më vonë merr sasinë e këmbimit.

Pension familjar

Pensioni i marrë nga bashkëshorti, fëmijët ose përfituesit e propozuar pas vdekjes së pensionit është i taksueshëm nën kreun , e ardhura nga Burime të tjera . Kjo është e dallueshme nga pensioni që mori punonjësi në pension. Për pensionin familjar, një zbritje standarde është në dispozicion nën seksionin 570, 5715,000 ose një e treta e pensionit familjar.

Shembull: Një vejushë merr 9,000 dollarë në muaj si pension familjar (1,08.000 në vit), dhe kështu pensioni familjar i papërtueshëm është 850,000.

Taksat për të ardhurat në Indi

Ankursionet janë produkte financiare që ofrojnë një seri pagesash periodike, që zakonisht fillojnë pas një shumë të madhe investimi. ato janë zakonisht të blera nga kompanitë e sigurimit të jetës ose nëpërmjet skemave të pensionit si Sistemi Kombëtar i Pensioneve (NPS). Pagueshmëria e pagesave të anuitësisë varet nga burimi i investimit dhe skemat bazë.

Të menjëhershme ndaj të ardhurave të gabuara

Një anutitet i menjëhershëm fillon pagesat menjëherë pas blerjes (p.sh. brenda një muaji ose një viti). Një [FT:2] e dhënë me shumicë mbledh fondet gjatë një periudhe dhe nis pagesat në një datë të ardhshme, shpesh në pension. Trajtimi i taksave është i ngjashëm në të dyja rastet kur një pagesë merret në duart e marrësit. Megjithatë, kontributet e vonuara për të plotësuar një plan për të ulur një plan të pensioneve 80C.

Të ardhura nga kompanitë e sigurimeve

Kur një individ blen një plan për dhënien e privit nga një kompani sigurimi për jetën, pagesat periodike të anuit janë plotësisht të taksueshme si të ardhura. premiumi i paguar për mosushqyerjen mund të jetë i përshtatshëm për zbritje në kuadrin e sektorit 80C (deri në 281.5 lakh) nëse plani kualifikohet si plan pensioni. megjithatë, nëse anuiteti blihet duke përdorur një shumë nga një politikë ekzistuese sigurimi jete (p.m.th. nën një maturim), çmimi mund të jetë përfituar tashmë në vite më parë dhe do të paguhet një taksë për tatimet.

Është e rëndësishme të vihet re se pagesa e mospagimit nuk është e përshtatshme për përjashtim të veçantë; thjesht i shtohet të ardhurave të përgjithshme të individit, megjithatë, trajtimi i taksave ndryshon për të ardhura nga disa skema qeveritare.

Të ardhura nga Sistemi Kombëtar i Pensioneve (NPS)

Sipas Sistemit Kombëtar të Pensioneve, në pension (g 60), abonenti mund të tërhiqet deri në 60% të korpusit si një shumë shumë prej një shumë prej shumë shumë, që është [[FT:0] pa seks [[FT:1] nën sektorin 1028B). 40% e mbetur duhet të jetë bashkëkolorikisht e përdorur për të blerë një sasi të vogël sigurimi për jetën. Pagesat e anuit të marra nga NPS janë pastaj të domosdoshme si të ardhurat në duart e abonimit. Kjo është një përparësi e konsiderueshme. Kjo është një pjesë e vogël, ndërsa pjesa e taksës është vetëm 60% e ndaluar.

Përveç kësaj, nëse një abonues del nga NPS para moshës 60 vjeç, vetëm 20% e korpusit mund të tërhiqet pa taksa (Seksioni 10-12B) si i amenduar dhe 80% duhet të annuitohen. Pagesat e annuiteve mbeten të taksueshme.

Të dhëna nga skema e pensioneve e punonjësve (EPS-1995)

Skema e Pensioneve e Punëdhënësve (EPS) është një skemë e sigurimeve shoqërore e drejtuar nga Organizata e Kredive të Punëdhënësve (EFO). Pensioni i marrë nga EPS (përafërsisht pas moshës 58 vjeç) është i pacënueshëm nën kreun e Lutjeve për punonjësit që ishin anëtarë të skemës. Megjithatë, pensioni mund të pretendojë ulje standarde të të të të ardhurave prej 500,000 (nën regjimin e vjetër të pensionit), për familjen e EPS, nën një të tretën apo të tretë.

Vlen të përmendet se kontributi për EPS nga punëdhënësi nuk është i disponueshëm në duart e punonjësit (kjo është pjesë e kontributit të punëdhënësit ndaj PF). Kontributi i vetë punonjësve (nëse ndonjë) mund të ketë qenë i disponueshëm nën seksionin 80C.

Anuzione nga Brenda pensionit Joana (APY)

Joana e Pensionit të Amalit është një skemë e mbështetur nga qeveria që synon punëtorët e paorganizuar të sektorit. Pasi abonuesi të arrijë moshën 60 vjeç, paguhet një pension mujor fiks. Ky pension është i taksueshëm si të ardhura. Megjithatë, kontributet e bëra gjatë fazës së grumbullimit (duke filluar aq i ulët sa {42 për muaj) janë të pranueshme për zbritje nën seksionin 80CCD (12B) deri në 250,000 dhe mbi 01/1.5 lakh Seksioni i 80-të.

Shpërthimet dhe deduktimet e taksave

Disa dispozita në Aktin e Taksave të Të ardhurave lejojnë pensionistët të reduktojnë detyrimet e tyre mbi taksat mbi të ardhurat e pensioneve dhe të moslejimit.

Deduktimi standard për pensionistët

Sipas regjimit të vjetër të taksave, një pensionist (i cili më parë ishte një punonjës i lodhur) mund të pretendojë një zbritje standarde prej 850 të të ardhurave të pensioneve nën seksionin 16-130), ky zbritje nuk është në dispozicion për pensionin familjar. Për pensionin familjar, rezultatet specifike nën seksionin 57ljami) siç është përshkruar më sipër, aplikohen. Sipas regjimit të ri të taksave (Seksioni 115BAC), lehtësimet standarde për individët e varfëruar janë gjithashtu 850, por pensionistët janë të përshtatshëm vetëm nëse ata janë në marrjen e një faturë të ish-konsifikimi si punonjës i pensionit.

Seksioni 80C: Premiumi për planet e pensioneve

Premiumi i paguar për plane apo plane pensioni (deferimi i anuit) kualifikohet për zbritje në kuadrin e sektorit 80C brenda limitit të përgjithshëm të 01/1.5 lakh për një vit. Kjo përfshin kontribute në Fondin e Kredintit të Punëdhënësve (EF), Fondin e Ndihmës Publike (PPF) dhe disa plane sigurimi të lidhur me një njësi (ULIP) me mundësitë e pensioneve. Ajo mbulon gjithashtu kontributin e punonjësve në fondin e njohur të punonjësve dhe fondin e ndihmës së punëdhënësit.

Vërej se të ardhurat e blera me të ardhura të pjekurisë së një politike sigurimi jete nuk japin një zbritje të re në kuadrin e seksionit 80C. Ulja e çmimeve u dobisua kur u pagua politika origjinale.

Seksioni 80CCD: NPS Kontribute

Kontributet në Sistemin Kombëtar të Pensioneve (duke përfshirë edhe vetëpunësimin) janë të pranueshme për zbritje në kuadrin e seksionit 80CCD1) deri në 10% të pagës (për punonjësit) ose 20% të të ardhurave bruto (për vetëpunësuar), subjekt i një kapite të përgjithshme prej {1.5 lakh nën seksionin 80CCE. Përveç kësaj, një ulje e veçantë e deri në 6%0,000 nën sektorin 80CC1B) është në dispozicion për kontributet e NPS dhe mbi kontributin e Lakhit ndaj 14% të punonjësve të qeverisë qendrore, gjithashtu është i përjashtuar nga pjesa prej 802CC).

Anketimi për Pensionin e Ndërprerë (Vendimi 10-10A)

Si të detajuar më parë, pensionet e transformuara marrin përjashtim të pjesshëm ose të plotë bazuar në llojin e punëdhënësve.

Anketimi për tërheqje nga Fondi i Kredit të Njohur (Veprimet 10-12)

Nëse një pensionist tërheq ekuilibrin e plotë nga një fond i njohur i ofruar pas 5 vjetësh shërbimi të vazhdueshëm, e gjithë sasia (duke përfshirë kontributin dhe interesin e punëdhënësit) është e përjashtuar nga taksat, megjithatë, nëse tërheqja është para 5 vjetësh, bëhet e papërballueshme dhe mund të tërheqë TDS.

Shqyrtime të veçanta nën rregjimin e ri të taksave

Regjimi i ri i taksave (efektshme nga FY 2020-21, paracaktimi nga FY 2023-24) ofron norma më të ulta taksash por ndalon shumicën e përjashtimeve dhe zbritjeve. Për të pensionit apo mospranimit të pensionit, kjo do të thotë:

  • Ulja standarde e 8500,000 është në dispozicion nën regjimin e ri (si për buxhetin 2023-24).
  • Deduktimet nën seksionin 80C, 80CCD1B, 80D (siguri shëndetësore), etj., nuk lejohen.
  • Shpërthimet në seksionin 101010A) për pensionin dhe seksionin 103112B) për tërheqjen e shumës së NPS janë ende në dispozicion sepse ato janë përjashtime, jo zbritje.
  • Ulja e pensioneve familjare në seksionin 57-0iia) lejohet gjithashtu në regjimin e ri si një zbritje nga "Të ardhurat nga burime të tjera."

Pensionistët duhet të llogarisin përgjegjësinë e tyre të taksave nën të dyja regjimet për të përcaktuar se cila është më e dobishme. pasi shumë zbritje (si seksioni 80C) janë të humbura në regjimin e ri, ata me pension të lartë dhe investime të tjera mund të preferojnë regjimin e vjetër.

Taksa është e dhënë në Burimin (TDS) për pensionin dhe annutitetin

Pagesat e pensioneve dhe pagesat e pensioneve janë subjekt i TDS-së nën Aktin e Taksave të të ardhurave. Për pension, taksapaguesit (punësuesi, banka ose autoriteti i disbursimit të pensioneve) ulin TDS-në bazuar në shkallën e zbatueshme të targës nëse pensioni i plotë tejkalon kufirin bazë të përjashtimit. Pensionistët mund të dërgojnë Form 15G/15H për të shmangur TDS-në nëse të ardhurat e tyre totale janë nën kufirin e taksave. Po ashtu, pagesat e sigurimeve nga kompanitë tërheqin TDS nën Seksionin e 194DA: 5% të shumës së sigurimit nëse është e siguruar më pak se sa është e vlerës së detyruar 02 për të paguar normën.

Qytetarët e lartë (të moshës 60 dhe më lart) kanë një kufi më të lartë përjashtimi (31 lakh nën regjimin e vjetër, ⇩3 lakh ose më shumë nën regjimin e ri në varësi të moshës) dhe janë zakonisht subjekt i më pak TDS për shkak të përgjegjësisë së ulët të taksave neto.

Të marrë masa të rëndësishme për të pensionuarit dhe për ata që kanë planifikuar të ardhurat

  • Kupto dallimin midis pensioneve të papërputhshme (të papërshtatshme), pensionit të udhëtuar (pjesërisht të përjashtuar) dhe pensionit familjar (përfshirja e 01/15,000 ose 1/3).
  • Pagesat e të ardhurave nga sigurimi, NPS dhe skema të tjera janë plotësisht të taksueshme ♫ por pjesa e shumës së shumës nga NPS (deri në 60%) është e përjashtuar.
  • Maksimizo zbritjet në kuadrin e sektorit 80C dhe 80CCD1B) gjatë fazës së grumbullimit për të reduktuar ngarkesën e përgjithshme të taksave.
  • Zgjidh çdo vit midis regjimeve të vjetra dhe të reja të taksave, pasi regjimi i vjetër lejon shumë zbritje ndërsa regjimi i ri mund të jetë më i thjeshtë për ata me zbritje të kufizuara.
  • Mbani dokumentacionin e duhur të komunikimit, certifikatave të përjashtimit dhe formularit 16 për paraqitjen e saktë të ITR - së.

Për rregullat më aktuale, gjithmonë i referohen faqes zyrtare të Departamentit të Taksave ose konsultimit të një profesionisti të kualifikuar taksash. Informacione të hollësishme mbi përfitimet e taksave të NPS-së janë në dispozicion në Trusti iNPS . Një shpjegim i uljes standarde për pensionistët mund të gjendet në [FT:4] [FLT]