Vreme poreza često donosi mešavinu straha i konfuzije, ali shvatanje kako poreski odbici rade je jedan od najefikasnijih načina da se smanji vaš račun. Odbitak smanjuje vaš oporezivi prihod, koji može da vam uštedi stotine ili čak hiljadeod dolara. Ipak, mnogi poreski obveznici previđaju važeće odbitke jednostavno zato što ne znaju da postoje ili pretpostavljaju da se neće kvalifikovati. Upoznavanjem sebe sa najčešće propuštenim odbicima, možete se osigurati da ne ostavljate novac na stolu kada podnesete svoj povratak.

Razumevanje poreskih dedukcija

Poreski odbitak smanjuje iznos vašeg prihoda koji je predmet poreza. Na primer, ako zaradite 60 hiljada dolara i zatražite 12 hiljada dolara odbitaka, plaćate porez samo na 48.000 dolara. Stvarne uštede zavise od vaše marginalne poreske zagrade — što je veća vaša zagrada, to svaki odbitak više vredi.

Kada date fajl, imate dva izbora: da uzmete standardni odbitak] (učvršćeni iznos na osnovu vašeg statusa podnošenja) ili itetišite svoje odbitke (upisavanje prihvatljivih troškova pojedinačno). Trebalo bi da navedete samo ako vaša ukupna stavkatizovana dedukcija premaši standardnu dedukciju. Za 2023, standardna dedukcija je $13,850 za pojedinačne fajlove i $27,700 za bračne parove koji zajedno podnesu prijavu. Ako posedujete dom, imate velike medicinske račune, ili napravite značajne dobrotvorne poklone stvari, često se isticanje.

Uobičajeno gledane dedukcije

Mnogi odbici su propušteni jer zahtevaju dodatnu papirologiju, imaju ogranièenja prihoda, ili jednostavno nisu dobro poznati.

Medicinski troškovi

Možete odbiti neobnovljene medicinske troškove koji premašuju 7,5% vašeg prilagođenog bruto prihoda (AGI). Ovaj prag je niži od mnogih ljudi shvata, pa ako imate godinu dana sa visokim medicinskim troškovima, mogli biste da se kvalifikujete.

  • Doktor, zubar i specijalista.
  • Bolnièki boravak i hirurški zahvati
  • Lijekovi za recepte.
  • Premije za dugoročno osiguranje (subjekt dobnih granica)
  • Troškovi prevoza za medicinsku negu (npr. kilometraža, parking, cestarina)
  • Slušni aparati, naoèare i kontaktna soèiva.
  • Premije zdravstvenog osiguranja ako ste samozaposleni (odgojivi iznad linije)

Za kilometražu poreska uprava svake godine postavlja standardnu medicinsku stopu kilometraže (npr. 22 centa po milji 2023. godine). Poreska publikacija 502 pruža kompletan spisak kvalifikacionih troškova. IRS Publication 502 (Medicinska i Stomatološka emisijska emisijma).

Državni i lokalni porezi (SALT)

Možete da odbijete državni i lokalni porez na dohodak ili državni i lokalni porezi na prodajuali ne i oboje. Pored toga, ukupni odbitak za državne i lokalne poreze (uključujući poreze na imovinu) je zatvoren na $10,000] (5.000 ako se venčamo odvojeno). Ova kapa je usvojena Zakonom o porezu i poslovima iz 2017. godine i ostaje na snazi do 2025. godine.

Ako živite u državi bez poreza na dohodak (kao što su Teksas, Florida ili Nevada), možete imati više koristi od odbitka poreza na promet. Porezna uprava pruža tabele opcione poreza na prodaju na osnovu vašeg prihoda i lokacije, ili možete da uštedite stvarne račune za velike kupovine kao što su automobil ili brod. Za većinu poreskih obveznika, lakši put je da koristite tablice. Za detaljne smjernice, pogledajte IRS Topic 503: Deductible Taxes.

Hipotekarni osiguranje Premiums

Ako ste kupili kuću sa predujmom manje od 20%, verovatno plaćate privatno hipotekarno osiguranje (PMI) ili premiju za hipotekarno osiguranje FHA. Ove premije se generalno odbitavaju kao hipotekarna kamata ako se konsolidovane kamate, ali faze odbitaka za poreske obveznike sa višim prihodima (AGI iznad 109,000 dolara za bračno podnošenje zajedno 2023. godine).

Da bi to tvrdili, vaše hipotekarno osiguranje mora biti u vezi sa kreditom koji se koristi za kupovinu, izgradnju ili poboljšanje vašeg glavnog doma ili drugog doma. Proverite obrazac zajmodavca 1098 (ili zamena izjave) za plaćen iznos. IRS Publication 936: Home Hipoteke Interes za dedukciju.

Dobrotvorni prilozi

Doniranje novca ili robe kvalifikovanoj dobrotvornoj organizaciji smanjuje vaš oporezivi prihod. Za novčane donacije, potreban vam je bankovni rekord ili pismeno priznanje iz dobrotvorne organizacije. Za ne-gotovine stavke (oblake, nameštaj, kućna dobra), odbitak je generalno ograničen na fer tržišnu vrednost stavke za šta biste mogli da ga prodate u štedljivoj radnji. Donacije cenjene imovine kao što su akcije ili nekretnine mogu biti još vrednije jer izbegavate porez na kapitalne dobitke.

Važna pravila:

  • Odbitak su samo doprinosi IRS odobreni 501(c)(3) organizacijama.
  • Gotovina od 250 dolara ili više zahteva pismeni raèun iz dobrotvorne organizacije.
  • Ako volontirate, možete odbiti troškove za izlazak iz džepa (npr. kilometraža na 14 centi po milji u 2023. godini, parking, cestarine) ali ne i vrednost vašeg vremena.
  • Za donacije koje nisu u gotovini preko 500 dolara, morate da podnesete formular 8283 i možda æe vam trebati kvalifikovana procena za predmete preko 5000 dolara.

Za više detalja, pogledajte IRS-ovi dobrotvorni doprinosi.

Edukacione troškove

Nekoliko dedukcija vezanih za obrazovanje i kredite može da smanji vaš poreski račun. Najčešći stavkakizovani dedukcija je za učenje i naknade] (Odbitak školarine i naknada je istekao posle 2020. godine, ali postoje i druge opcije). Ako plaćate visoko obrazovanje za sebe, svog bračnog druga ili zavisnog, razmislite:

The home office deduction is often misunderstood and feared because of audit concerns, but it is perfectly legitimate if you meet the requirements. To qualify, you must use a portion of your home exclusively and regularly as your principal place of business, or as a place where you meet clients or customers. The space does not need to be a separate room—a clearly defined area like a desk in a corner works, but it must be used only for business. You cannot deduct a space used for both personal and business purposes.