Šta su poreske kredite?

Za razliku od poreskih odbitaka, poreski kredit smanjuje poreski račun od iznosa poreza koji dugujete vladi, na primer, poreski kredit od 1.000 dolara štedi 1000 dolara poreza, dok odbitak od 1.000 dolara može da vas uštedi samo 220 dolara ako ste u zagradi od 22%.

  • Nepovratni poreski krediti: To može smanjiti vašu poresku odgovornost na nulu ali nikada ispod nule. Ako je kredit veći od poreza koji dugujete, gubite višak.Primeri uključuju Dečji i nezavisni kredit za negu i kredit za životno učenje.
  • Povratni poreski krediti: Oni mogu da smanje vašu poresku odgovornost ispod nule, što znači da dobijate razliku kao povrat novca. Čak i ako ne dugujete porez, možete da vratite novac. Zarađeni porezni kredit (EITC) i dodatni dečji porezni kredit su refundirani delimično.

Razumevanje ove razlike je od kljuène važnosti kada planirate finansije.

Kako porezne kredite razlikuje od dedukcija

Mnogi poreski obveznici mešaju poreske kredite sa poreskim odbicima, ali funkcionišu veoma drugačije. Odbitak smanjuje vaš prilagođeni bruto prihod (AGI) pre računanja poreza. Na primer, ako zaradite 50.000 dolara i uzmete odbitak od 2.000 dolara, oporezujete se na 48.000 dolara. Krediti, međutim, direktno snižavaju porez koji plaćate nakon što se vaš porez izračuna. Na primer, kredit od 1.000 dolara smanjuje poresku računu od 5.000 dolara na 4.000 dolara.

Neki krediti su takođenepovratni što znači da mogu samo da smanje vaš porez na nulu. Drugi su delimično refundirani kao što je Dečji poreski kredit, koji vam omogućava da potražite deo čak i ako ne dugujete porez. Za detaljna poređenja, stranica IRS krediti i dedukcije nudi sveobuhvatni pregled.

Vrste poreskih kredita

Postoje stotine federalnih i državnih poreskih kredita, ali najčešći i najizrazitiji su navedeni u nastavku.

1. Zarađeni porez na dohodak (EITC)

EITC je refundirani kredit za radnike sa niskim do umjerenim prihodima. Iznos zavisi od vašeg zarađenog prihoda, statusa podnošenja i broja kvalifikacione dece. Za 2024 poresku godinu maksimalni kredit se kreće od 600 dolara (bez dece) do 7,830 dolara (troje ili više dece). Da biste se kvalifikovali, morate imati zarađen prihod ispod određenih pragova (npr. 59,899 dolara za venčanje zajedno sa troje ili više dece). IRS pruža detaljni alat EITC pomoćnika kako bi se utvrdila prihvatljivost.

2. Porez na decu (CTC)

CTC je delimično refundirana i dostupna poreskim obveznicima sa zavisnom decom ispod 17 godina. 2024 godine kredit je do 2.000 dolara po kvalifikacionom detetu, sa do 1.700 dolara refundiranim kao Dodatni dečiji porez. Faza-aut počinje sa 200.000 dolara AGI (400.000 dolara za zajedničko podnošenje bračnog zahteva). Morate imati važeći broj socijalnog osiguranja za svako dete.

3. American Oportunity Porezni kredit (AOTC)

AOTC pokriva kvalifikovane troškove obrazovanja za prve četiri godine fakulteta. Nudi maksimalni kredit od 2.500 dolara po studentu, od čega je 40% (do 1.000 dolara) refundirano. Da bi se kvalifikovao, student mora biti upisan najmanje na poluvremenu u okviru programa za diplomu ili sertifikat. Kreditne faze za poreske obveznike sa višim prihodima (AGI iznad 90.000 dolara za jednu osobu, 180.000 dolara zajedništva u braku). Možete to da zahtevate za četiri poreske godine po prihvatljivom studentu.

4. Lifetime Learning Credit (LLC)

LLC je nepovratan ali se može tvrditi na neograničen broj godina. To se odnosi na preddiplomske, diplomske i stručne studije, kao i kurseve za poboljšanje radnih veština. Maksimalni kredit je 2.000 dolara po poreskom povratu (20% do 10.000 dolara u kvalifikovanim troškovima). Dohodovne faze su niže od AOTC: AGI iznad 69.000 dolara singl, 138.000 dolara braka zajedno podnesu zahteve.

5. Premium takse Credit (PTC)

Ovaj refundirani kredit pomaže pojedincima i porodicama da plate zdravstveno osiguranje kupljeno preko tržišta zdravstvenog osiguranja. Kredit se zasniva na veličini domaćinstva i prihodima u odnosu na savezni nivo siromaštva. Možete uzeti kredit unapred (plaćen direktno vašem osiguravatelju) ili ga tražiti na povratu poreza. Generalno, morate imati prihod domaćinstva između 100% i 400% granice siromaštva.

6. Kreditna za brigu o deci i zavisnosti

Ovaj nerefundirani kredit pomaže da se pokriju troškovi nege za decu ispod 13 godina ili zavisne od invalida tako da možete da radite ili tražite posao. Za 2024, maksimalni kredit je do 1,050 dolara za jednu kvalifikacionu osobu (20% od 5.000 dolara troškova) ili 2,100 dolara za dva ili više (20% od 10.000 dolara troškova). kreditni procenat se smanjuje kako se povećava prihod. Odvojeno je od Dečijeg Poreznog kredita i može se tvrditi da je pored njega.

7. Štednja kredita (engl. penzionerska štedionica Prilozi kreditni)

Ovaj kredit koji nije refundiran podstiče pojedince sa niskim i umerenim prihodima da štede za penziju. Možete ga tražiti za doprinose 401(k)s, IRAs, i slične planove. Kreditni iznos je 10%, 20%, ili 50% doprinosa do 2.000 dolara ($4.000 ako se venčani podnesu zajednički), zavisno od AGI. Za 2024, maksimalni kredit je 1.000 dolara ($2,000 za zajedničke filere).

8. Stambena energetska efikasna imovina

Poznat i kao solarni poreski kredit, to pokriva procenat troškova za instaliranje solarnih panela, solarnih bojlera, turbina za vetar i drugih obnovljivih energetskih sistema u vašem domu. Za 2024, to je 30% troškova bez limita dolara (stambene). Možete da prenesete bilo koji neiskorišteni deo u buduće godine. Ovaj kredit je nepovratan ali veoma vredan za zelene nadogradnje.

9. Porezni kredit električnog vozila (EV) (Clean Vehicle Credit)

Za nova električna vozila postavljena u službu, možete se kvalifikovati za kredit do 7.500 dolara. Prihvatljivost zavisi od konačnog mesta sastavljanja vozila, sastavnih dijelova baterije i kritičnog izvora minerala. Granice dohotka se primenjuju (AGI do 300.000 dolara u braku zajedno). Takođe postoje krediti za korišćene EV-ove (do 4.000 dolara) i za komercijalna vozila. Poreska služba održava listu kvalifikacionih vozila.

Zahtjevi za prihvatljivost

Svaki poreski kredit ima specifične kriterijume prihvatljivosti koje morate ispuniti. To često uključuje ograničenja prihoda, ispunjavanje uslova statusa, starosne granice i kvalifikacione zavisnosti. Uvek pregledajte puna pravila na sajtu poreske uprave ili konsultujte poreskog profesionalca pre nego što tvrdite.

Granice dohotka

Većina kredita je prilagodila bruto prihode (AGI) pragove. Na primer, EITC faze se izbacuju na različitim nivoima na osnovu broja dece. Porez na decu počinje da se poništava na 200.000 dolara (400.000 dolara oženjen). Neki krediti, kao što je Saver's Credit, imaju veoma niske kase prihoda. Koristite IRS Interaktivna poreska pomoćnica da proverite svoju prihvatljivost.

Статус подношења

Neki krediti zahtevaju specifične statuse podnošenja. Na primer, EITC je dostupan za zajedničko podnošenje zahteva za brak, šef domaćinstva, kvalifikaciona udovica(er), ili singl. Bračno popunjavanje odvojeno vas diskvalifikuje od mnogih kredita. Dečji i nezavisni kredit za brigu takođe ima ograničenja za bračno podnošenje odvojeno ukoliko ne ispunite određene uslove (npr. pravno odvojene ili žive odvojene).

Kvalifikovanje dece i zavisnosti

Mnogi krediti zavise od toga da imate kvalifikaciono dete ili zavisno. Poreska uprava definiše kvalifikaciono dete kroz odnos, starost, stažiranje i testove podrške. Za dečju poresku zaslugu dete mora biti mlađe od 17 godina, da bude vaš sin, ćerka, pastorka, usvojeno dete, brat ili potomak, i mora da živi sa vama više od pola godine. EITC širi definiciju da uključi decu ispod 19 godina (ili puno radno vreme učenika mlađe od 24 godine) i trajno onemogućenu decu bilo koje dobi.

Kako da se založe poreski krediti

Zahtev za poreske kredite zahteva pažljivu pripremu i preciznu arhivu. Proces generalno prati ove korake, ali uvek pročitajte specifične instrukcije za svaki kredit.

1. Sakupite potrebnu dokumentaciju

Za otplatu obrazovanja, treba vam obrazac 1098-T iz vaše institucije, za dečji kredit, potrebni su vam brojevi socijalnog osiguranja za svako dete. Za EV kredit, potreban vam je broj vozila i izjava proizvođača. Za energetske kredite, čuvajte račune i sertifikate proizvođača. Organizujte sve pre nego što počnete svoj povratak.

2. Ispunite ispravne poreske obrasce ili rasporede

Svaki kredit zahteva odreðeni obrazac.

  • EITC: Raspored EIC (ako imate kvalifikacionu decu)
  • Detetov poreski kredit: Raspored 8812
  • Obrazovanje kredita (AOTC/LLC): Form 8863
  • Premium Porezni kredit: Form 8962
  • Dete i zavisna njega: Form 2441
  • Spaserov kredit: Form 8880
  • Energija kredita: Form 5695
  • Clean Voyle Credit: Form 8936

Većina poreskih softvera će vas voditi kroz ove formulare ako tačno odgovorite na pitanja intervjua.

3. Podnesite zahtev za povrat poreza

Možete da date elektronski (e-file) ili poštom. E-filing je brži i smanjuje greške. Poreska služba obrađuje e-filed vraća za oko 21 dan ako je odabran direktni depozit. Ako tvrdite da je refundirani kredit, e-filing direktnim depozitom najbrži način da se dobije vaš novac. Za dokumentaciju, proverite da ste priložili sve potrebne formulare i potpisali povrat.

4. Drži rekorde najmanje tri godine

Poreska služba ima tri godine od datuma podnošenja prijave za povrat novca, čuvajte kopije svog povrata poreza, sve popratne dokumente, priznanice i korespondencije, za kredite koji uključuju prenose (kao što su energetski krediti), vodite evidenciju za ceo period prenosa plus tri godine.

Obiène greške koje treba izbegavati

Ovo su česte greške koje mogu da odlože vaš povrat novca ili da pokrenu reviziju:

  • Ne proveravajući dopunjena ograničenja prihoda: Granice se menjaju godišnje. Koristeći prošlogodišnje brojeve mogu dovesti do nedopuštenih kredita.
  • Zaboravivši da proverim da li je kredit refundiran: Nepovratni krediti ne mogu vam dati povrat novca koji je iznad nultog duga poreza.
  • Neuspeh da obezbedi valjane brojeve socijalnog osiguranja: Ovisnici i supružnici moraju imati važeće SSN-ove za većinu kredita.
  • Koristeći pogrešne poreske godine forme: Svaka poreska godina ima specifične oblike. Koristeći 2023 forme za 2024 vraćanja izazvaće odbacivanje.
  • Kreditiranje kredita za troškove koje niste platili: Za obrazovanje, samo isplate koje ste vi uračunaline otplaćuju se krediti školi.
  • Propuštajući rok: Standardni rok za podnošenje je 15. april. Podnesite produžetak ako je potrebno, ali imajte na umu da proširenja za podnošenje nisu produžeci za plaćanje.
  • Ignorišući kredite na državnom nivou: Mnoge države nude dodatne kredite koji mogu da smanje državne poreze.

Maksimiziranje poreskih kredita

Strateško planiranje može da vam pomogne da zatražite maksimalni iznos.

  • Vremenski troškovi: Ako ste blizu limita fazauta, razmislite o odlaganju prihoda ili ubrzavanju odbitaka za niže AGI i kvalifikujte se za kredite.
  • Staking krediti: Mnogi krediti se mogu dobiti zajedno. Na primer, možete da prisvojite i Dečji porez kreditni kredit i kredit za dečju i nezavisnu negu ako ispunite sva pravila.
  • Koristite poreski softver ili profesionalca:] Softver proverava sve kredite za koje biste mogli da se kvalifikujete. Poreski profesionalci su ažurirani o izmenama.
  • Prilagodite se samo zadržavanju: Ako primite povratne kredite kao što je EITC, razmislite o prilagođavanju svog W-4 da smanjite zadržavanje i dobijete više u svakoj plaći, ali pazite da ne dugujete porez.
  • Prilog penziji:] Prilozi tradicionalnoj IRA ili 401(k) snižavaju vaš AGI, potencijalno kvalifikuju za više kredita kao što su Štednjin kredit ili EITC.

Izmene u pravilima o poreskim kreditima

Poreski zakoni se èesto menjaju.

  • 2021 privremena proširenja: Poreski kredit za decu proširen je na 3.600 dolara po detetu mlađem od 6 godina i 3.000 dolara za starost od 617 godina, i potpuno je refundiran.
  • Izmene kredita za čisto vozilo: Počev od 2024. godine kredit ima strožije zahteve za slanje baterija. Kupci moraju dobiti izveštaj od dilera i ispuniti ograničenja prihoda.
  • EITC prilagođavanja: Godišnja prilagodba inflacije poreske uprave utiče na ograničenja prihoda i kreditne iznose.
  • Energetski krediti: Zakon o smanjenju inflacije povećao je solarni kredit na 30% i produžio ga na 2032, i uveo nove kredite za reviziju kućne energije i skladištenje baterija.

Uvek proverite vesti o poreskoj reformi IRS i konsultujte poreskog stručnjaka za najnovije ažuriranje.

Porezni krediti na državnoj razini

Pored federalnih kredita, veæina država nudi svoje kredite.

  • Državni EITC: Mnoge države (npr. Kalifornija, Njujork, Ilinois) nude državnu verziju EITC-a, obično procenat federalnih kredita.
  • Dečji i nezavisni krediti za negu:] Neke države pružaju dodatne kredite za troškove nege dece.
  • Obrazovanje Krediti: Države mogu da ponude školarine poreske kredite ili odbitke za doprinose 529 planova.
  • Obnovljivi krediti za energiju: Države poput Njujorka i Masačusetsa nude sopstvene podsticaje za solarnu energiju ili skladištenje energije.
  • Historijski krediti za očuvanje: Za renoviranje istorijskih nekretnina, neke države nude kredite.

Vaš poreski softver æe vas èesto pitati za državne kredite ako uðete u specijalizaciju.

Resursi i alati

Da bi ostali na vrhu poreskih kredita, koristite ove pouzdane resurse:

Zapamtite da dok ovi èlanci pružaju uputstva, vaša specifična poreska situacija može zahtevati profesionalne savete.

Razumevši puni pejzaž poreskih kreditaod federalnih i državnih nivoa do refundiranih i nepovratnih tipova možete da uložite pouzdano i povećate svoj povrat ili smanjite poreski račun. Počnite rano, držite dobre zapise, i tačno da iskoristite sve kredite za koje ste kvalifikovani.